Informe de Gestión 2013

JUNTA DIRECTIVA
PRINCIPALES
SUPLENTES
Por la Empresa
Juan Carlos Moreno Chamorro
Jhon Jairo Giraldo López
Juan Felipe Hoyos Botero
Marcela Patricia Palacio Vélez
Por la Asamblea
Luis Fernando Betancur Lalinde
María Adelaida Pérez Jaramillo
María Eugenia Vásquez Restrepo
Camilo Cadavid Gómez
Por la Junta
Mónica Cecilia Peláez Pérez
Lucas Bernal González
Gerente
Subgerente
Fernando Palomino Londoño
Mónica Cecilia Peláez Pérez
Revisor Fiscal
Coordinadora
Luis Guillermo Jaramillo Gómez
María Isabel Álvarez Gaviria
Comité de Inversiones
Luis Fernando Betancur Lalinde
Fernando Palomino Londoño
Marcela Patricia Palacio Vélez
Camilo Cadavid Gómez
INFORME DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA GENERAL
ENTORNO ECONOMICO
El año 2013 fue para la economía colombiana un año positivo, dados a conocer los resultados hasta el
trimestre es la economía que más está creciendo en América Latina. Muchas de las principales variables tuvieron repuntes importantes y marcaron niveles históricos en el país.
El Producto Interno Bruto (PIB) creció en el tercer trimestre un 5,1% gracias al sector de la construcción el cual fue jalonado por resultado de las políticas públicas como el de viviendas gratis y el
subsidio a las tasas de interés. El otro sector fue el agropecuario, quien pese a los paros que se presentaron es de los sectores más dinámicos del país.
En el mercado laboral se observó un descenso en las tasas de desempleo la cual se encuentra actualmente en un solo digito, al cierre de diciembre fue de 8,4% y es la tasa más baja desde 1995.
La inversión extranjera presentó un aumento importante, principalmente en los sectores del petróleo
y la minería.
La inflación ha sido la más baja en muchos años, finalizó el año 2013 en 1,94%, comparada con el 2012
que fue de 2,44%, la variación es de -4,1%.
El peso colombiano ha presentado una importante devaluación con respecto al dólar, cerró el año a
$1.922,56, $151,02 menos que el cierre del 2012, esto equivale a una variación de 8,5%.
En el mercado de valores colombiano, aunque se generaron buenos resultados en las compañías que
cotizan en bolsa y la economía ha tenido buenos resultados, no ayudó el hecho de que una gran parte
de capital extranjero fuera liquidado, esto se dio por el cambio en la política monetaria de la Reserva Federal (FED) en Estados Unidos, lo cual hizo que los inversionistas extranjeros quisieran aprovechar el buen momento de los mercados financieros de EE. UU. que ha ganado dinamismo, en gran medida gracias al repunte de la confianza del consumidor, la cual ha permitido un incremento del consumo interno y una recuperación del sector inmobiliario y, por eso, han sacado sus recursos de los países emergentes.
En el 2013 el IGBC, Índice General de la Bolsa de Colombia, presento una variación negativa del
11,18% al finalizar en 14.715,84; el COLCAP por su parte vario un -12,35% finalizando en 1.832,75.
Para el 2014 las expectativas son buenas para la economía colombiana, ya que se espera una recuperación de la economía global y la reactivación importante pero lenta en Estados Unidos, el principal
socio comercial del país. En cuanto a las elecciones que vienen no se creen que sea un factor de tensión.
En el mercado bursátil se espera dinamismo debido a la emisión de acciones de algunos emisores al
igual que los resultados generados por las compañías que allí cotizan.
RESULTADOS FAMISANCELA
Los activos del Fondo en el año 2013 finalizaron en $27.093 millones, presentando una disminución
del 3.19% con respecto a los activos del año 2012 que fueron de $27.985 millones.
Los retiros sumaron un valor de $4.675 millones y se beneficiaron de este dinero 368 personas para: compra de vivienda ($967 millones), pago de deudas ($732 millones), otras inversiones ($529
millones), entre otros.
Por retiro de la compañía el valor entregado fue de $1.874 millones.
El número de afiliados continúan siendo los más altos en los 22 años que lleva el Fondo, 1992 al cierre
del 2013, presentando un incremento del 10,85% con respecto al 2012, los cuales fueron de 1.797.
El portafolio al 31 de diciembre finalizo en las siguientes inversiones: 52% en renta Variable
(acciones), 18% en carteras colectivas, 15% en préstamos, 13% en Renta Fija (CDT, Boceas, y Bonos) y
2% en liquidez.
Se generaron utilidades por valor $585 millones. La unidad del Fondo finalizo en $341,37, presentando una variación negativa del 3,21% al compararla con el cierre de diciembre del año 2012, la
cual fue de $352,70.
Con los préstamos, 737 afiliados se vieron beneficiados con las excelentes tasas que maneja el
Fondo, los créditos girados alcanzaron la cifra de $2.820 millones distribuidos de la siguiente manera:
Créditos de vivienda: 38 créditos por $529 millones, a una tasa del 0.69% mensual.
Créditos Ordinarios: 699 créditos por $2.291 millones, a una tasa del 0.79% mensual.
Los rescates durante el año 2013 fueron por un total de $467 millones y se beneficiaron 32 afiliados.
Gracias al Grupo Familia y a la unión de todos se logró este importante trabajo.
Esperamos para el año 2014 seguir evolucionando para ofrecer más a quienes lo conforman.
LUIS FERNANDO BETANCUR LALINDE
FERNANDO PALOMINO LONDOÑO
Presidente
Gerente
FONDO MUTUO DE INVERSION DE
PRODUCTOS FAMILIA -SANCELA S.A. Y
FAMILIA – SANCELA DEL PACIFICO LTDA.
CERTIFICACIÓN
Dando cumplimiento al capítulo VI artículo 37 de la ley 222 de 1995, los suscritos
Representante Legal y Contador del Fondo Mutuo de Inversión de los trabajadores
de Productos Familia - Sancela S.A. y Familia - Sancela del Pacifico
“FAMISANCELA
FAMISANCELA”,
FAMISANCELA certificamos que los Estados Financieros preparados bajo nuestra
responsabilidad para el año 2013 han sido verificados previamente, tomados
fielmente de los libros y están a disposición de los afiliados o terceros.
FERNANDO PALOMINO LONDOÑO
Gerente
Medellín, 14 de febrero de 2014
MARIA ISABEL ALVAREZ GAVIRIA
Contadora
T.P. 95209-T
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Sobre los estados financieros del FONDO MUTUO DE INVERSIÓN DEL PERSONAL
DE PRODUCTOS FAMILIA S.A. “FAMISANCELA “, con corte al 31 de diciembre de 2013 y
2012
Dictamen emitido el 25 de febrero de 2014
A los afiliados del Fondo Mutuo de Inversión del Personal de Productos Familia S.A,
en adelante FAMISANCELA
En mi carácter de Revisor Fiscal he examinado los balances generales del Fondo Mutuo de Inversión Famisancela, con corte a 31 de diciembre de 2013 y 2012 y los correspondientes estados de resultados, cambios en el patrimonio, cambios en la situación financiera y flujo de efectivo por los años que terminaron en esas fechas.
La administración del Fondo es responsable de la adecuada preparación y presentación de los
Estados Financieros, esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control
interno relacionado con la elaboración de los mismos, para que estén libres de errores de importancia relativa; entre mis funciones está la de examinarlos y expresar una opinión sobre ellos.
Obtuve la información necesaria y efectué los exámenes de acuerdo con los procedimientos
aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas y con normas de auditoría generalmente
aceptadas en Colombia; estas normas requieren que planee y efectúe el examen para cerciorarme que los Estados Financieros reflejan fidedignamente la situación financiera y los resultados
de las operaciones del Ejercicio.
FAMISANCELA lleva su contabilidad y presenta los Estados Financieros de conformidad con
normas emitidas por la Superintendencias Financiera de Colombia y otras disposiciones legales.
Todas estas normas son consideradas por la Ley, principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; en cuanto atañe a políticas y prácticas contables, éstas se describen en las
Notas de dichos Estados Financieros.
En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados fielmente de los libros, adjuntos a
este dictamen, presentan fidedignamente la situación financiera del “Fondo Mutuo de Inversión
Famisancela al 31 de diciembre de 2013 y 2012, así como los resultados de sus operaciones, los
cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por los
años terminados en esas fechas, de conformidad con las normas contables mencionadas en el
párrafo anterior, establecidas en el decreto 2649 de 1993, y normas complementarias, que fueron uniformemente aplicados con relación al año anterior.
Las operaciones registradas en los libros y los actos de la administración, se ajustaron a los Estatutos, a las decisiones de la Asamblea de Afiliados y a la Junta Directiva, a las normas legales
y reglamentarias, y a las directrices de la Superintendencia Financiera de Colombia. Igualmente,
la correspondencia, los comprobantes de cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan
debidamente.
El informe de gestión por el año terminado el 31 de diciembre de 2013, ha sido preparado por los
administradores de FAMISANCELA para dar cumplimiento a disposiciones legales y a lo dispuesto en los Artículos 38 y 47 de la Ley 222 de 1995; contiene todas las informaciones exigidas por
la ley, y está acorde con la de los Estados Financieros.
De acuerdo con la Circular externa 048 de 2006 y 041 de 2007 emitida por la Superintendencia
Financiera de Colombia, los Fondos Mutuos de Inversión. Deben implementar y desarrollar el
Sistema de Riesgos Operativas “SARO”, FAMISANCELA al cierre de diciembre 31 de 2013,
cumplió con las fechas señaladas en la anterior resolución y puso en funcionamiento este sistema. Así mismo, hace el seguimiento y evalúa los riesgos operativos, en forma periódica y efectúa
la contabilización pertinente para cada caso.
Así como también, la circular externa 003 de 2005 de la misma Superintendencia, que trata sobre el control al lavado de activos “SARLAF”, que no es de obligatorio cumplimiento para el Fondo, sin embargo, se tomaron las medidas pertinentes en lo concerniente a este tipo de entidades.
Durante el año 2010, la Superintendencia Financiera de Colombia emitió la circular externa 038,
sobre el Sistema de Control Interno, de obligatorio cumplimiento para las entidades vigiladas.
En concordancia con dicha norma, FAMISANCELA implemento los elementos necesarios para la
creación de un adecuado ambiente de control.
En cuanto a lo exigido por la ley 603 del año 2000, referente a la propiedad intelectual y derechos de autor correspondiente a las licencias de software, el Fondo tomó las medidas pertinentes a lo dispuesto en ella.
Dando cumplimiento al Decreto 1406 de julio 28 de 1999, certifico que FAMISANCELA cumplió
cabalmente con la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al
sistema de seguridad social y en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, se encuentra a paz y salvo por estos conceptos y el pago se realizó en forma oportuna.
Cordialmente,
LUIS GUILLERMO JARAMILLO GÓMEZ
Revisor Fiscal T.P. 6768-T
ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
2013
2012
440.722.685
509.247.896
4.744.706.940
7.293.000.739
14.145.088.499
14.487.195.483
Renta fija
3.558.541.100
1.239.690.088
Prestamos ordinarios
2.831.783.311
2.972.779.196
Prestamos vivienda
1.197.520.861
1.445.467.324
251.835
24.887.450
171.395.599
10.399.480
2.928.998
2.973.632
27.092.939.828
27.985.641.288
Disponible
Fondos de inversion
Renta variable
Deudores
Depósitos en comisionistas
Diferidos
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
2013
2012
61.725.937
8.550.620
8.223.061
0
798.408.263
270.340.873
Poliza deudores
1.201.610
1.504.704
Obligaciones laborales
6.169.042
5.506.895
Impuestos
9.816.690
12.099.125
70.849.677
49.854.718
12.051.150.839
11.181.383.458
291.762.861
343.071.881
Utilidades reinvertidas
8.914.829.700
10.736.266.538
Contribucion consolidada
4.790.307.421
4.510.594.265
Contribucion por consolidar
810.268.405
754.411.589
Fondo de perseverancia
122.973.743
112.056.622
-844.747.420
0
27.092.939.828
27.985.641.288
1.992
1.797
CXP a compañía
Acreedores varios
Rendimientos decretados por pagar
Fondo de perseverancia
Aporte legal
Aporte adicional
Resultado del periodo
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
TOTAL AFILIADOS
341,3737
VALOR DE LA UNIDAD
352,7048
Las notas a los estados financieros hacen parte integral de los estados financieros
FERNANDO PALOMINO LONDOÑO
GERENTE
MARIA ISABEL ALVAREZ GAVIRIA
CONTADORA
T.P.95209-T
LUIS GUILLERMO JARAMILLO GOMEZ
REVISOR FISCAL
T.P.6768-T
(Ver informe adjunto)
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
2013
2012
-1.221.671.786
904.179.753
62.083.355
80.675.088
2.695.443.819
882.203.781
21.103.715
22.500.502
236.438.689
239.782.576
Intereses de prestamos de vivienda
94.391.217
93.686.714
Intereses de comisionistas de bolsa
829.595.197
1.113.936.776
74.649.023
255.804.691
41.435
293.497.519
2.792.074.664
3.886.267.400
2013
2012
51.427.695
42.197.697
227.926.851
134.192.605
Generales
51.452.051
40.994.902
Bancarios
21.430.210
40.591.672
Impuestos
17.198.758
15.606.414
535.493.431
937.608.060
1.206.097.465
576.324.386
Servicios
6.547.092
7.986.907
Deducibles
5.902.634
6.308.238
Redencion de unidades
60.355.450
0
No operacionales
23.479.752
935.000
2.207.311.388
1.802.745.880
584.763.276
2.083.521.519
Valorización de la renta variable
Valorizacion de la renta fija
Utilidad en venta de renta variable
Utilidad en venta de renta fija
Intereses de prestamos ordinarios
Ingreso por redención de unidades
Recuperaciones
TOTAL INGRESOS
GASTOS
Personal
Servicios de administracion
Perdida valorización fondos de inversión
Perdida en venta de inversiones
TOTAL GASTOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Las notas a los estados financieros hacen parte integral de los estados financieros
FERNANDO PALOMINO LONDOÑO
GERENTE
MARIA ISABEL ALVAREZ GAVIRIA
CONTADORA
T.P.95209-T
LUIS GUILLERMO JARAMILLO GOMEZ
REVISOR FISCAL
T.P.6768-T
(Ver informe adjunto)
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31
SALDO
CO NCEPTO
SALDO
AUMENTO
DISMINUCIÓN
DIC.31/12
APORTE LEGALES ORDINARIOS
APORTES ADICIONALES VOLUNTARIOS
APORTES CONTRIBUCIÓN EMPRESA
APORTES EMPRESA POR CONSOLIDAR
UTILIDADES REINVERTIDAS
FONDO DE PERSEVERANCIA
TO TALES:
DIC.31/13
11.181.383.458,00
3.680.117.853,00
2.810.350.472,46
12.051.150.838,54
343.071.881,34
85.780.346,05
137.089.366,54
291.762.860,85
4.510.594.267,48
1.582.551.462,29
1.302.838.308,92
4.790.307.420,85
754.411.586,63
1.832.551.657,95
1.776.694.839,90
810.268.404,68
10.736.266.537,56
288.388.772,32
2.109.825.609,92
8.914.829.699,96
112.056.622,00
50.280.139,90
39.363.019,22
122.973.742,68
27.637.784.353,01
7.519.670.231,51
8.176.161.616,96
26.981.292.967,56
Las notas a los estados financieros hacen parte integral de los estados financieros
FERNANDO PALOMINO LONDOÑO
GERENTE
LUIS GUILLERMO JARAMILLO GOMEZ
REVISOR FISCAL
T.P.6768-T
(Ver informe adjunto)
MARIA ISABEL ALVAREZ GAVIRIA
CONTADORA
T.P.95209-T
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE 31
LO S RECURSO S FINANCIERO S FUERON PROVISTO S POR:
2013
O RIGEN DE LO S RECURSO S
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA
2012
584.763.276,29
AUMENTO NETO EN PROVISION REDENCION DE UNIDADES
TO TAL O RIGEN DE LO S RECURSO S
-
2.083.521.519,34
(295.685.297,00)
584.763.276,29 1.787.836.222,34
RECURSO S FINANCIEROS GENERADO S POR O TRAS FUENTES
AUMENTO NETO APORTES CONTRIBUCIÓN COMPAÑÍA
30.275.269,00
294.815.857,00
AUMENTO NETO APORTES AFILIADOS
20.051.814,00
658.836.648,00
TO TAL RECURSO S PRO VISTO S
635.090.359,29 2.741.488.727,34
LO S RECURSO S FUERON APLICADO S A:
AUMENTO NETO DE INVERSIONES
1.976.744.028,20
DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
1.429.510.696,17
TO TAL RECURSO S APLICADO S
3.406.254.724,37
AUMENTO (DISMINUCIÓN) CAPITAL DE TRABAJO
(944.863.132,00)
-944.863.132,00
-2.771.164.365,09 3.686.351.859,34
Las notas a los estados financieros hacen parte integral de los estados financieros
FERNANDO PALOMINO LONDOÑO
GERENTE
MARIA ISABEL ALVAREZ GAVIRIA
CONTADORA
T.P.95209-T
LUIS GUILLERMO JARAMILLO GOMEZ
REVISOR FISCAL
T.P.6768-T
(Ver informe adjunto)
FLUJO DE EFECTIVO
S ALDO S INICIALES
SALDO DICIEMBRE 31/2012 EN COMISIONISTAS DE BOLSA
7.303.400.219,06
SALDO DICIEMBRE 31/2012 EN BANCOS
509.147.896,89
FUENTES
APORTES DE LOS AFILIADOS
3.748.470.431,00
APORTES DE LA COMPAÑÍA
1.831.634.830,00
ABONOS POR PRESTAMOS
2.354.894.361,00
DIVIDENDOS
398.639.148,31
RENDIMIENTOS
306.918.440,33
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
178.373.659,21
VENTA DE INVERSIONES
34.559.365.093,99
USO S
COMPRA DE INVERSIONES
-37.338.997.771,27
GASTOS DE ADMINISTRACION
-300.039.407,00
GASTOS FINANCIEROS
-28.010.097,21
PAGO A AFILIADOS POR ENTREGA DE UTILIDADES
-37.245.320,00
PAGO A AFILIADOS POR RETIROS TOTALES
-4.675.186.556,49
PAGO A AFILIADOS POR RETIROS PARCIALES
-50.253.000,00
PAGO A AFILIADOS POR OTROS CONCEPTOS
-25.738.812,00
PAGO A AFILIADOS POR PRESTAMOS
-2.845.148.892,00
PAGO A AFILIADOS POR RESCATES
-386.651.672,00
PAGO IMPUESTOS
-146.847.328,00
S ALDO S FINALES
SALDO DICIEMBRE 31/2013 EN COMISIONISTAS DE BOLSA
4.916.102.538,93
SALDO DICIEMBRE 31/2013 EN BANCOS
440.622.684,89
S UMAS IGUALES
5.356.725.223,82
5.356.725.223,82
Las notas a los estados financieros hacen parte integral de los estados financieros
FERNANDO PALOMINO LONDOÑO
GERENTE
MARIA ISABEL ALVAREZ GAVIRIA
CONTADORA
T.P.95209-T
LUIS GUILLERMO JARAMILLO GOMEZ
REVISOR FISCAL
T.P.6768-T
(Ver informe adjunto)
PRINCIPALES INDICADO RES FINANCIERO S
INDICADO RES DE LIQ UIDEZ
Razón Corriente
2013
2012
$ 24,12
$ 67,75
En el año 2013, por cada peso de deuda, el Fondo tiene para responder con $24,12
Solidez
$ 28,33
$ 80,45
En el año 2013, el Fondo tiene capacidad de responder a corto y largo plazo con $28,33
INDICADO RES DE ENDEUDAMIENTO
2013
2012
Endeudamiento Total
3,53%
1,24%
En el año 2013, la participacion de los acreedores sobre los activos del Fondo es del 3,53%
Apalancamiento Total
$ 0,04
$ 0,01
En el año 2013, por cada peso en patrimonio el Fondo tiene comprometidos $0,04 para deudas a corto plazo
INDICADO RES DE RENDIMIENTO
2013
2012
Rendimiento del Patrimonio
2,24%
7,54%
En el año 2013, el rendimiento de los socios en el Fondo fue de 2,24%
FERNANDO PALOMINO LONDOÑO
GERENTE
MARIA ISABEL ALVAREZ GAVIRIA
CONTADORA
T.P.95209-T
LUIS GUILLERMO JARAMILLO GOMEZ
REVISOR FISCAL
T.P.6768-T
(Ver informe adjunto)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
FONDO MUTUO DE INVERSION DEL PERSONAL DE PRODUCTOS FAMILIA S.A.
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE
El Fondo Mutuo de Inversión del personal de Productos Familia S.A. en adelante Fondo FAMISANCELA, es una sociedad jurídica establecida de acuerdo con las leyes colombianas desde el 28 de noviembre de 1991, que inicio actividades a partir del 2 de enero de 1992.
Su duración será la misma de la entidad contribuyente, y son causales de su disolución cuando no se
llene el numero mínimo de afiliados exigido por la ley, por la imposibilidad de desarrollar su objeto
social, o por decisión del 70% de los afiliados al Fondo.
El Fondo Famisancela tiene su domicilio social en la ciudad de Medellín y el objetivo principal es fomentar el ahorro entre el personal vinculado a las compañías y de beneficiarlos con las contribuciones que efectúa la Compañía y los rendimientos que obtenga en sus operaciones.
NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
En su contabilidad y en la preparación de sus estados financieros, el Fondo FAMISANCELA observa
las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, así como los procedimientos propuestos en el instructivo contable, según circular externa No014 de Julio de 1989 de la
Superintendencia de Valores, el decreto 2649 de 1993, el cual consulta las normas contables de
aceptación general, y la circular externa N.9 de Agosto de 1998, por la cual se adecuo el plan único
de cuentas y otras disposiciones para los fondos mutuos de inversión, las siguientes son las principales diferencias entre estas normas y los principios de contabilidad generalmente aceptadas:
UTILIDAD NETA
Por normas de la Superintendencia de Valores la utilidad neta del ejercicio se debe presentar como
un pasivo denominado rendimientos decretados por pagar; sin embargo, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados se requiere que se registre como una cuenta de patrimonio denominada utilidad del ejercicio.
PRESENTACION DEL BALANCE GENERAL
Debido a que la actividad económica del Fondo Famisancela difiere de la de entidades industriales y
comerciales en la presentación de sus estados financieros, los activos y pasivos no se clasifican según las expectativas de realización o de liquidación. A continuación se describen las políticas contables observadas por el Fondo FAMISANCELA:
VALOR DE LA UNIDAD
Las operaciones relacionadas con los aportes de los socios y la contribución de la empresa son contabilizadas en unidades y su valor es determinado mensualmente dividiendo el valor neto del Fondo
(activo total menos pasivo deducible) entre él numero de unidades, con el valor así determinado se
convierte a unidades las transacciones realizadas en el mes siguiente; el valor de la unidad expresada en pesos colombianos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 fue de $341.37 y $352.71 respectivamente.
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y EGRESOS
Los ingresos y egresos se registran en las cuentas de resultados cuando se causan.
INVERSIONES MOBILIARIAS
Las inversiones mobiliarias negociables se registran al costo, las cuales incluyen las comisiones pagadas para su adquisición. Mensualmente, las inversiones en acciones se valorizan según su bursatilidad en la Bolsa de Valores de Colombia; su incremento en relación con el precio de valoración del mes
anterior, es registrado en la cuenta de ajuste por valorización a precios de mercado contra el estado de resultados.
RENDIMIENTOS DECRETADOS POR PAGAR
Están constituidos por el monto de los rendimientos acumulados (utilidad neta) durante el respectivo
periodo. De acuerdo a los estatutos del Fondo FAMISANCELA estos rendimientos son decretados
trimestralmente y aprobados por la Superintendencia Financiera de Colombia.
FONDO DE PERSEVERANCIA
El fondo de perseverancia esta conformado por las sumas correspondientes a la contribución de las
empresas no consolidadas en cabeza de los trabajadores por el retiro del socio sin haber cumplido
con los requisitos del plan de ahorros. Este fondo se distribuye anualmente como estimulo en forma
proporcional al numero de unidades de los ahorros legales voluntarios entre los trabajadores que hayan completado al menos cinco años en el plan de ahorros, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, este
fondo mostraba unos saldos de $70.849.677 y de $49.854.718 respectivamente.
APORTES VOLUNTARIOS DE LOS SOCIOS
En esta cuenta se registran los aportes entregados por los trabajadores y están constituidos por:
aportes legales voluntarios los cuales no pueden exceder la tabla de aportes contenida en el reglamento interno y por aportes adicionales voluntarios que sumados con el aporte legal voluntario no
pueden ser superiores al 10% del salario básico mensual.
Los aportes recibidos cada mes son convertidos a unidades de acuerdo con el valor determinado el
mes inmediatamente anterior. Al 31 de diciembre de 2013 se tenían 36.245.418,85 y en el 2012 la
cantidad de 34.143.019,13 unidades respectivamente, correspondientes a los aportes legales voluntarios y a los aportes extraordinarios de los socios.
CONTRIBUCION DE LA EMPRESA
La contribución de la empresa corresponde al 50% de los ahorros legales voluntarios de cada trabajador; esta se consolida en cabeza de cada trabajador de acuerdo con su permanencia en el Fondo
así: 30% cuando complete un año de afiliación, 60% al completar el segundo año y 100% al tercer año;
a partir del tercer año la contribución de la empresa se consolidara mensualmente al 100%. Al
31
de diciembre de 2013, los aportes por consolidar de la empresa ascendían a $810.268.404.68 correspondientes a 2.329.581,85 unidades y en el 2012 $754.411586,63 equivalente a 2.189.275,94
unidades.
CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta se registran básicamente los títulos de propiedad del fondo al valor nominal.
CONTROLES INTERNOS Y ADMINISTRATIVOS
Durante el año no hubo modificaciones importantes en los controles internos y administrativos del
Fondo. La contabilidad se adecua a la circular 009 de la Superintendencia de Valores y demás disposiciones de esta entidad.
NOTA 3. INVERSIONES MOBILIARIAS
El saldo de inversiones al 31 de diciembre de 2013 y 2012 comprendía:
2013
Renta Variable
2012
$14.663.125.486,50
$16.103.431.721,54
Renta Fija
$3.571.507.200,00
$1.206.180.000,00
Ajuste a Precios de Mercado
($531.003.087,30)
($1.582.726.150,88)
$17.703.629.599,20
$15.726.885.570,66
Total
El fondo tuvo en cuenta las resoluciones 1227 de julio 14, 1822 de octubre 13 y la 1906 de octubre
25 de 2006, relacionadas con la metodología de ajuste y actualización de márgenes de valoración, sin
embargo ellas no produjeron ningún efecto en los resultados del Fondo debido a que no se tenían títulos referidos a esas resoluciones.
NOTA 4. DEUDORES
El saldo de cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2013 y 2012 comprendía:
2013
2012
Préstamo Ordinario
$2.831.783.311,00
$2.972.779.196,00
Préstamo Vivienda
$1.197.520.861,00
$1.445.467.324,00
$251.835,00
$24.887.450,00
$4.029.556.007,00
$4.443.133.970,00
Otros Deudores
Total
NOTA 5. PASIVO
El saldo de la cuenta de pasivos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 ascendía a:
2013
Rendimientos Decretados por Pagar
2012
$798.408.262,94
$270.340.873,00
Retención en la Fuente por pagar
$9.816.690,07
$12.099.125,00
Acreedores varios
$8.223.061,27
$0,00
Fondo de Perseverancia
$70.849.677,07
$49.854.718,00
Obligaciones Laborales
$6.169.042,00
$5.506.895,00
Seguro deudores
$1.201.610,00
$1.504.704,00
$61.725.937,00
$8.550.620,00
$956.394.280,35
$347.856.935,00
Empresa Patrocinadora
Total
NOTA 6. CAPITAL DEL FONDO
A diciembre 31 de 2013 el capital de “FAMISANCELA” estaba constituido por 76.562.866,62 unidades contra 78.359.535,69 unidades a diciembre 31 de 2012 presentándose una disminución de
1.796.669,07 unidades.
Las unidades del Fondo estaban discriminadas así:
2013
Aportes legales voluntarios
2012
35.396.275,76
33.148.257,12
Aportes adicionales voluntarios
849.143,09
994.762,01
Aportes Consolidados Empresa
14.117.577,50
13.435.749,19
Aportes Empresa por consolidar
2.329.581,85
2.189.275,94
23.514.390,30
28.263.647,83
355.898,12
327.843,60
76.562.866,62
78.359.535,69
Utilidades reinvertidas
Fondo de perseverancia
Total
El valor neto del Fondo estaba discriminado así:
2013
Aportes legales voluntarios
2012
$12.051.150.838,54
$11.181.383.458,00
Aportes adicionales voluntarios
$291.762.860,85
$343.071.881,34
Aportes Consolidados Empresa
$4.790.307.420,85
$4.510.594.264,70
$810.268.404,68
$754.411.589,41
$8.914.829.699,96
$10.736.266.537,56
$122.973.742,68
$112.056.622,00
$26.981.292.967,56
$27.637.784.353,01
Aportes Empresa por consolidar
Utilidades reinvertidas
Fondo de perseverancia
Total
NOTA 7. RESULTADOS DEL EJERCICIO
Las utilidades que se han distribuido durante el año ascendieron a:
2013
Primer trimestre
2012
$631.102.432,78
$1.169.022.403,36
($1.285.087.119,66)
($1.333.558.752,82)
Tercer trimestre
$2.083.495.383,05
$433.740.331,77
cuarto trimestre
($844.747.419,88)
$1.814.317.536,53
$584.763.276.285,00
$2.083.521.518,84
Segundo trimestre
Total
NOTA 8. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y OTROS
FAMISANCELA esta sometido a régimen tributario especial en cuanto al impuesto de renta y complementarios de acuerdo con el estatuto tributario, por lo tanto deben presentar declaración de
renta, la entidad ha venido cumpliendo con la obligación estipulada por la ley, las declaraciones de
impuesto de renta y complementarios por los años de 2013 y 2012, se encuentran sujetas a revisión
y aceptación por parte de las autoridades fiscales.
NOTA 9. CUENTAS DE ORDEN
En esta cuenta se llevan las inversiones al costo o valor nominal, las entregadas en custodia a las
entidades legalmente facultadas para ello y adicionalmente las contingencias o responsabilidades
que puedan afectar al Fondo, al cierre de 2013 y 2012 estas ascendían a $0.
NOTA 10. VALOR NETO DEL FONDO
2013
2012
Valor del activo
$27.092.939.828,13
$27.985.641.288,32
Valor del pasivo
$956.394.280,35
$347.856.935,31
$26.136.545.547,68
$27.637.784.353,01
76.562.866,62
78.359.535,69
341,37
$352,70
Valor neto
Unidades en circulación
Valor de la unidad vigente
NOTA 11. SISTEMA DE RIESGO OPERATIVO
De acuerdo con La circular externa 053 de La Superintendencia Financiera de Colombia, los Fondos Mutuos de Inversión están obligados a tener un sistema de riesgo operativo (SARO) el cual
actualmente esta funcionando en todas sus etapas.