Balance 2010 - Bolsa de Comercio de Buenos Aires

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Balance 2010 - Bolsa de Comercio de Buenos Aires
 BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
Estados Contables correspondientes a los ejercicios
económicos finalizados al 31 de diciembre de 2010 y
2009, juntamente con los Informes de los Auditores
Independientes y del Revisor de Cuentas
-1-
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
Domicilio legal: Sarmiento 299 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
EJERCICIOS ECONÓMICOS N° 128 Y 127 INICIADOS EL 1° DE ENERO DE 2010 Y 2009
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
Emitido de acuerdo con la Resolución (G) I.G.J. N° 5/88, por autorización de la Inspección General de
Justicia (I.G.J.), según Resolución N° 0513 del 9 de abril de 1970.
‐
Denominación: Bolsa de Comercio de Buenos Aires (Asociación Civil sin fines de lucro).
‐
Domicilio Legal: Sarmiento 299 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
‐
Número de C.U.I.T.: 30-52629721-7.
‐
Actividad principal: Facilitar la Realización de Operaciones Mercantiles.
‐
Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia:
Del estatuto:
29 de enero de 1969.
De las modificaciones:
28 de enero de 1971.
30 de abril de 1991.
29 de abril de 1992.
27 de abril de 1995.
22 de diciembre de 2008.
‐
Aprobado por el Ministerio de Justicia por Resoluciones: I.G.J. N° 371 del 21 de marzo de 1969.
I.G.J. N° 3239 del 15 de julio de 1971.
I.G.J. N° 676 del 28 de agosto de 1991.
I.G.J. N° 554 del 1° de julio de 1992.
I.G.J. N° 1245 del 30 de junio de 1995.
I.G.J. N° 403 del 12 de mayo de 2009.
‐
Número de registro en la Inspección General de Justicia: C-5275.
‐
Fecha de cumplimiento del plazo social: Sin fecha de vencimiento.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia.
-2-
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
RESEÑA INFORMATIVA CONSOLIDADA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
(Importes comparativos con 2009, 2008, 2007 y 2006)
(cifras expresadas en pesos)
A. Comentario General (*)
Este punto se informa en la Memoria Anual de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (B.C.B.A.).
B. Síntesis de la Estructura Patrimonial Consolidada
Balances Generales al 31 de diciembre de 2010, 2009, 2008, 2007 y 2006:
Activo corriente
Activo no corriente
Total
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Subtotal
Participación de Terceros en Soc.
Controladas
Patrimonio neto
Total
2010
2009
2008
2007
2006
311.666.938
337.752.295
649.419.233
271.001.832
302.820.484
573.822.316
260.026.627
256.065.516
516.092.143
222.782.562
230.352.445
453.135.007
186.545.757
195.652.967
382.198.724
7.684.891
419.309
8.104.200
6.325.414
349.069
6.674.483
7.042.819
382.899
7.425.718
5.994.833
648.205
6.643.038
4.991.191
250.905
5.242.096
4.993
641.310.040
649.419.233
4.815
567.143.018
573.822.316
4.496
508.661.929
516.092.143
4.392
446.487.577
453.135.007
4.296
376.952.332
382.198.724
2007
2006
C. Síntesis de la Estructura de Resultados Consolidados
Estados de Resultados al 31 de diciembre de 2010, 2009, 2008, 2007 y 2006:
2010
Recursos ordinarios
Para fines generales
Para fines específicos
Diversos
Subtotal
Gastos Ordinarios
Generales de administración
Específicos de sectores
Depreciación de bienes de uso
Otros egresos o gastos
Subtotal
Resultados Participación en Soc.
Resultados financieros y por
tenencia
Impuesto a las ganancias
Participación de terceros en Soc.
Controladas
Total
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
2009
2008
59.566.390
6.078.162
710.926
66.355.478
47.468.793
6.040.542
81.273
53.590.608
58.677.545
4.339.663
372.968
63.390.176
53.582.493
2.720.963
51.762
56.355.218
43.886.935
2.754.672
154.722
46.796.329
(51.791.176)
(4.253.438)
(2.209.461)
(1.208.002)
(59.462.077)
(44.185.893)
(3.563.494)
(2.201.002)
(1.349.381)
(51.299.770)
(38.171.749)
(3.134.919)
(2.314.261)
(1.609.329)
(45.230.258)
(30.886.874)
(2.536.637)
(2.302.727)
(1.309.437)
(37.035.675)
(26.830.535)
(2.203.503)
(2.248.881)
(557.923)
(31.840.842)
35.344.846
29.408.733
30.943.004
37.780.102
25.459.885
32.046.359
(117.407)
26.920.598
(138.760)
13.214.508
(142.974)
12.541.194
(105.497)
25.501.267
(246.828)
(177)
74.167.022
(320)
58.481.089
(104)
62.174.352
(97)
69.535.245
(310)
65.669.501
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia.
-3-
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
RESEÑA INFORMATIVA CONSOLIDADA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
(Importes comparativos con 2009, 2008, 2007 y 2006)
(cifras expresadas en pesos)
D. Datos estadísticos (*)
Volúmenes de ventas operados según especies negociadas (en millones de pesos o m3):
2010
- Acciones (incluye fondos de
inversión, ADRS, CEDEARS y
Certificados de Valores)
- Títulos públicos
- Oblig. Neg. (Incl. Fid. Fciero.,
Cert. de Partic. y Títulos de
Deuda)
- Pases y Cauciones
- Opciones, Préstamos de Títulos
Valores, Futuros y Cheques de
Pago Diferido
Total
2009
2008
2007
2006
17.266
106.120
13.465
77.103
25.299
172.435
26.999
147.317
18.545
82.909
2.914
46.592
3.165
34.987
2.312
32.796
1.313
29.876
1.218
25.925
4.678
177.570
4.488
133.208
4.944
237.786
4.400
209.905
3.385
131.982
m3
m3
m3
m3
m3
- Metros cúbicos de Gas (M.E.G.
S.A.)
Total
-
2
2
6
6
134
134
145
145
E. Índices comparativos (*)
2010
- Liquidez (Activo Corriente sobre
Pasivo Corriente)
- Solvencia (Patrimonio Neto
sobre Pasivo Total)
- Inmov. del Capital (Activo no
Corriente sobre Total del
Activo)
- Rentabilidad (Resultado del
Ejercicio sobre Patrimonio Neto
promedio)
2009
2008
2007
2006
40,56
42,84
36,92
37,16
37,37
79,13
84,97
68,50
67,21
71,91
0,52
0,53
0,50
0,51
0,51
12,27%
10,87%
13,02%
16,89%
19,08%
F. Perspectivas futuras (*)
Para el próximo año la Asociación continuará en su política de desarrollo del mercado de capitales,
optimizando servicios y consecuentemente sus ingresos y costos.
(*) Información no cubierta por el Informe de los Auditores Independientes.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
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Socio
Contador Público U.B.
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Vicepresidente 2° en ejercicio
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-4-
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y AL 2009
(cifras expresadas en pesos - Notas 1, 2 y 3)
31/12/2010
31/12/2009
4.883.069
296.390.350
7.034.943
3.358.576
311.666.938
6.024.298
257.565.511
4.855.405
2.556.618
271.001.832
2.918.256
306.645.075
28.188.964
337.752.295
649.419.233
2.241.244
271.132.125
29.447.115
302.820.484
573.822.316
1.825.851
3.379.227
2.479.813
7.684.891
1.815.378
2.855.348
1.654.688
6.325.414
309.580
109.729
419.309
8.104.200
310.666
38.403
349.069
6.674.483
4.993
4.815
641.310.040
649.419.233
567.143.018
573.822.316
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Inversiones
Deudores por servicios
Otros créditos
Total del activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Otros créditos
Inversiones
Bienes de uso
Total del activo no corriente
Total del activo
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Cargas sociales y fiscales
Otras deudas
Total del pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Previsión para riesgos eventuales
Otras deudas
Total del pasivo no corriente
Total del pasivo
PARTICIPACIÓN MINORITARIA EN SOC. CONTROLADAS
PATRIMONIO NETO
Total del pasivo y patrimonio neto
Las notas 1 a 3 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables consolidados.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
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C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
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Socio
Contador Público U.B.
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LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia.
-5-
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos - Notas 1, 2 y 3)
31/12/2010
RECURSOS ORDINARIOS
Para fines Generales
Para fines Específicos
Diversos
Total Recursos Ordinarios
31/12/2009
59.566.390
6.078.162
710.926
66.355.478
47.468.793
6.040.542
81.273
53.590.608
(51.791.176)
(4.253.438)
(2.209.461)
(1.208.002)
(44.185.893)
(3.563.494)
(2.201.002)
(1.349.381)
(59.462.077)
(51.299.770)
Resultado por Participación en Sociedades
Resultados Financieros y por Tenencia
Impuesto a las Ganancias
35.344.846
32.046.359
(117.407)
29.408.733
26.920.598
(138.760)
Resultado antes de la Participación de Terceros
74.167.199
58.481.409
(177)
(320)
74.167.022
58.481.089
GASTOS ORDINARIOS
Generales de Administración
Específicos de Sectores
Depreciación de Bienes de Uso
Otros Egresos o Gastos
Total Gastos Ordinarios
Participación de Tercero en Sociedad Controlada
SUPERÁVIT FINAL
Las notas 1 a 3 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables consolidados.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia.
-6-
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos - Notas 1, 2 y 3)
31/12/2010
31/12/2009
VARIACIÓN DEL EFECTIVO (*)
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
(DISMINUCIÓN)/AUMENTO NETO DEL EFECTIVO
6.024.298
4.883.069
(1.141.229)
5.433.560
6.024.298
590.738
Actividades operativas
Cobros de recursos para fines generales
Cobros de recursos para fines específicos
Pagos a proveedores de bienes y servicios
Pagos al personal y cargas sociales
Pagos de impuestos
Cobros de otros créditos
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas
49.545.276
5.794.695
(21.948.988)
(26.080.159)
(997.097)
484.261
6.797.988
42.530.611
5.706.042
(19.562.811)
(22.248.801)
(1.116.630)
1.696.902
7.005.313
Actividades de inversión
Aumento de colocaciones financieras
Cobro de intereses por colocaciones
Cobro de dividendos – Soc. Art. 33 – Ley N° 19.550
Pagos por compra de bienes de uso
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión
Resultados financieros y por tenencia del efectivo y sus equivalentes
(DISMINUCIÓN)/AUMENTO NETO DEL EFECTIVO
(42.179.544)
19.688.751
2.940.923
(951.310)
(20.501.180)
12.561.963
(1.141.229)
(34.349.418)
20.709.624
3.094.300
(1.780.348)
(12.325.842)
5.911.267
590.738
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
(*) Se considera como efectivo los saldos del rubro “Caja y bancos”.
Las notas 1 a 3 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables consolidados.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia.
-7-
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
1.
NORMAS CONTABLES
La Asociación ha consolidado línea por línea su Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de
2010 y los Estados de Recursos y Gastos y de Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado en dicha
fecha con los estados contables de sus sociedades controladas, siguiendo el procedimiento establecido
en la Resolución Técnica (R.T.) N° 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de
Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de
la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) y la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.).
2.
BASES DE CONSOLIDACIÓN
Los estados contables consolidados han sido preparados de acuerdo con las bases y criterios de
valuación expuestos en la Nota 1. a los estados contables individuales de Bolsa de Comercio de
Buenos Aires (B.C.B.A.) y deben ser leídos conjuntamente con las notas de dichos estados contables.
Los saldos contables de las sociedades controladas, que se detallan a continuación, surgen de la
aplicación de criterios uniformes a los aplicados por B.C.B.A. para la elaboración de sus estados
contables, los que se detallan en la Nota 1. a los estados contables individuales de la misma. Al 31 de
diciembre de 2010 se han tomado como base los resultados informados por los Directores de ambas
sociedades según actas de fechas 31 de enero y 2 de febrero de 2011, correspondientes a Mercado
Electrónico de Gas (M.E.G.) S.A. y Arfex S.A., respectivamente.
ARFEX S.A.:
Con fecha 1° de septiembre de 2004 se realizó la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de
Accionistas de Arfex S.A., en la cual se expusieron los motivos para el inicio de actividades de la
sociedad juntamente con la creación de un mercado dedicado a la operativa y negociación de contratos
de futuros y opciones de canje (Swap) entre otros. A la fecha, no se iniciaron las operaciones, por
cuestiones relacionadas con la política económica y de inversión del país, las cuales no presentaron un
escenario propicio para el desarrollo del objeto social de Arfex S.A., razón por la cual no tuvo ingresos
ni erogaciones operativas, ni contratación de personal.
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas de dicha sociedad celebrada el 4 de marzo de 2010,
entre otros puntos, aprobó los Estados Contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2009.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia.
-8-
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
MERCADO ELECTRÓNICO DE GAS (M.E.G.) S.A.:
Por escritura pública del 25 de octubre de 2004. se constituyó M.E.G. S.A., conforme a objeto y normas
aplicables dispuestas en los Decretos N° 180/04 y N° 181/04 del Poder Ejecutivo Nacional. Dicha
sociedad organiza y regula un mercado para la negociación de contratos de compra-venta de gas y de
otros productos y servicios energéticos, incluida la capacidad de transporte y contratos derivados sobre
los mismos. El capital original fue de cincuenta mil (50.000), actualmente de 500.000 pesos
representado por cinco mil (5.000) acciones ordinarias escriturales de cien (100) pesos valor nominal
cada una y un (1) voto por acción. Se considera a B.C.B.A., a todos los efectos y en su carácter de
suscriptor original del capital social inicial, como Accionista Fundador.
Con fecha 3 de enero de 2005 se realizó la inscripción del estatuto social de M.E.G. S.A. en la
Inspección General de Justicia. Según dicho estatuto, el 31 de diciembre de cada año es la fecha de
cierre del ejercicio económico.
Con fecha 29 de enero de 2010 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, entre otros puntos,
aprobó los Estados Contables al 31 de diciembre de 2009.
A continuación se expone un detalle de la participación accionaria de B.C.B.A. sobre las sociedades
mencionadas:
Acciones
Sociedad
M.E.G. S.A.
ARFEX S.A.
3.
Tipo
Cantidad
Ordinaria
Ordinaria "A"
Ordinaria "B"
Porcentual sobre
Capital
Votos
Total
Posibles
4.750
40
156
95%
78%
20%
95%
78%
20%
NOTAS Y ANEXOS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
Las notas 1 a 8 y Anexos A, C, D, E, G, H, I y J de los estados contables básicos de la Asociación son
extensibles a los presentes estados contables consolidados al 31 de diciembre de 2010 y deben leerse
en forma conjunta.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
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ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
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-9-
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
31/12/2010
31/12/2009
4.653.599
295.189.547
6.511.851
3.267.261
309.622.258
5.849.686
256.085.279
4.764.911
2.525.044
269.224.920
2.918.256
308.408.155
28.175.333
339.501.744
649.124.002
2.241.244
272.720.419
29.428.778
304.390.441
573.615.361
1.722.858
3.194.976
2.476.819
7.394.653
1.697.672
2.773.908
1.651.694
6.123.274
309.580
109.729
419.309
7.813.962
310.666
38.403
349.069
6.472.343
641.310.040
649.124.002
567.143.018
573.615.361
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Notas 1.4.b. y 2.1.) (Anexo G)
Inversiones (Notas 1.4.c., 2.2. y 2.14.) (Anexos C, D y G)
Deudores por Servicios (Notas 1.4.b., 2.3. y 2.14.)
Otros Créditos (Notas 1.4.b., 2.4. y 2.14.)
Total del activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Otros Créditos (Notas 1.4.b., 2.5. y 2.14.)
Inversiones (Notas 1.4.c., 2.6. y 2.14.) (Anexos C, D y G)
Bienes de Uso (Notas 1.4.d. y 3) (Anexo A)
Total del activo no corriente
Total del activo
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar (Notas 1.4.b., 2.7. y 2.14.)
Cargas Sociales y Fiscales (Notas 1.4.b, 2.8. y 2.14.)
Otras Deudas (Notas 1.4.b., 2.9. y 2.14.) (Anexo G)
Total del pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Previsión para Riesgos Eventuales (Nota 1.4.b.) (Anexo E)
Otras Deudas (Notas 1.4.b., 2.10. y 2.14.) (Anexo G)
Total del pasivo no corriente
Total del pasivo
PATRIMONIO NETO
(Según estado respectivo) (Nota 1.4.e.)
Total del pasivo y patrimonio neto
Las Notas 1 a 8 y los Anexos A, C, D, E, G, H, I y J que se acompañan
forman parte integrante de estos estados contables.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
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- 10 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
31/12/2010
RECURSOS ORDINARIOS
Para fines Generales (Anexo H)
Para fines Específicos (Anexo H)
Diversos (Anexo H) (Nota 2.11)
Total de Recursos Ordinarios
GASTOS ORDINARIOS
Generales de Administración (Anexo J)
Específicos de Sectores (Anexo I)
Depreciación de Bienes de Uso (Anexo A)
Otros Egresos o Gastos (Nota 2.12)
Total Gastos Ordinarios
Resultado por Participación en Sociedades
Resultados Financieros y por Tenencia (Nota 2.13)
SUPERÁVIT FINAL
31/12/2009
58.197.467
6.078.162
710.050
46.116.691
6.040.542
75.650
64.985.679
52.232.883
(50.594.034)
(4.253.438)
(2.198.049)
(1.208.002)
(43.068.594)
(3.563.494)
(2.186.848)
(1.349.381)
(58.253.523)
(50.168.317)
35.519.633
31.915.233
29.655.576
26.760.947
74.167.022
58.481.089
Las Notas 1 a 8 y los Anexos A, C, D, E, G, H, I y J que se acompañan
forman parte integrante de estos estados contables.
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- 11 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
31/12/2010
Reserva para
nivelación de
resultados
Superávit
operativos
no asignado
Capital
Social
Saldos al inicio del ejercicio
502.707.338
5.954.591
58.481.089
31/12/2009
Total
Patrimonio
Neto
Total
Patrimonio
Neto
567.143.018
508.661.929
Distribución aprobada por
Asamblea General Ordinaria de
fecha 29/04/2010
-
Aumento de capital social
58.481.089
Superávit del ejercicio
Saldos al cierre del ejercicio
561.188.427
5.954.591
(58.481.089)
74.167.022
74.167.022
74.167.022
641.310.040
58.481.089
567.143.018
Las Notas 1 a 8 y los Anexos A, C, D, E, G, H, I y J que se acompañan
forman parte integrante de estos estados contables.
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- 12 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
31/12/2010
31/12/2009
VARIACIÓN DEL EFECTIVO (*)
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
(DISMINUCIÓN)/AUMENTO NETO DEL EFECTIVO
5.849.686
4.653.599
(1.196.087)
5.344.002
5.849.686
505.684
Actividades operativas
Cobros de recursos para fines generales
Cobros de recursos para fines específicos
Pagos a proveedores de bienes y servicios
Pagos al personal y cargas sociales
Pagos de impuestos
Cobros de otros créditos
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas
48.434.802
6.022.024
(21.806.419)
(25.356.702)
(854.172)
702.626
7.142.159
40.937.107
5.911.621
(19.380.326)
(21.656.174)
(862.943)
1.881.788
6.831.073
Actividades de inversión
Aumento de colocaciones financieras
Cobro de intereses por colocaciones
Cobro de dividendos – Soc. Art. 33 – Ley N° 19.550 (Nota 1.4.c)
Pagos por compra de bienes de uso
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades inversión
Resultados financieros y por tenencia del efectivo y sus equivalencias
(DISMINUCIÓN)/AUMENTO NETO DEL EFECTIVO
(42.194.544)
19.688.751
2.940.923
(944.604)
(20.509.474)
12.171.228
(1.196.087)
(34.364.418)
20.709.624
3.094.300
(1.775.375)
(12.335.869)
6.010.480
505.684
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
(*) Se considera como efectivo los saldos del rubro “Caja y bancos”.
Las notas 1 a 8 y los Anexos A, C, D, E, G, H, I y J que se acompañan
forman parte integrante de estos estados contables.
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- 13 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
1.
BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1. Normas aplicables
Los estados contables de la Asociación han sido confeccionados de conformidad con las normas
contables profesionales vigentes aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas
de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la
Comisión Nacional de Valores, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio
anterior.
Las normas técnicas unificadas contemplan las Resoluciones Técnicas (R.T.) N° 6, 7, 8, 9, 11, 14,
15, 16, 17, 18, 21, 22, 23 y 24. Para las cuestiones no previstas en las normas contables
generales o particulares y que no puedan resolverse mediante la utilización del marco conceptual
de las normas contables, deben aplicarse en forma supletoria las Normas Internacionales de
Información Financiera (IFRS) e Interpretaciones aprobadas por el International Accounting
Standards Board, que se encuentren vigentes en el ejercicio para el que aplique la supletoriedad.
Con fecha 23 de julio de 2008, el C.P.C.E.C.A.B.A. aprobó la R.T. N° 25 “Modificación de la
Resolución Técnica N° 11: Normas particulares de exposición contable para entes sin fines de
lucro”, con vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2009. La Asociación
reflejó su impacto en la exposición de sus estados contables.
Con fechas 15 de abril y 17 de junio de 2009, el C.P.C.E.C.A.B.A. aprobó las Resoluciones C.D.
N° 25/2009 y N° 52/2009, que contemplan las R.T. N° 26 “Normas contables profesionales:
Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) del Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB)” y R.T. N° 27 “Normas contables profesionales:
Modificaciones a las Resoluciones Técnicas 6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22, 23 y 24”,
declarándolas normas profesionales de aplicación obligatoria en la jurisdicción de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires, con vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de
2011. Por su parte. la Asociación, se encuentra excluida de la aplicación obligatoria de las
Normas Internacionales de Información Financiera, por no estar comprendida dentro de los entes
alcanzados (Régimen de Oferta Pública de la Ley N° 17.811).
Adicionalmente, con fechas 1° de octubre y 3 de diciembre de 2010, la F.A.C.P.C.E. aprobó la
R.T. N° 28 “Modificaciones de las resoluciones técnicas N° 8 y 16, Impracticabilidad –
Presentación de información comparativa” y la R.T. N° 29 “Adopción de los Estándares
Internacionales de Información Financiera de la Junta de Estándares Internacionales de
Contabilidad (IASB)”, respectivamente, las cuales, a la fecha de emisión de los presentes estados
contables, no han sido aprobadas por el C.P.C.E.C.A.B.A.
ALBERTO L. MOLINARI
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- 14 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
1.2. Reexpresión en moneda constante
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en
moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada
como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben
expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando
reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM)
publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de
reexpresión establecido en la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
Los estados contables de la Asociación reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la
moneda hasta el 28 de febrero de 2003 de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del
Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 4/03 de la I.G.J. Las normas contables
profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión
establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no
haber reconocido dichas variaciones no han sido significativos en relación con los presentes
estados contables.
1.3. Información comparativa
De acuerdo con lo requerido por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires y por las disposiciones de la I.G.J., los estados de situación
patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo del presente
ejercicio se presentan en forma comparativa con los correspondientes al ejercicio anterior,
todos reexpresados conforme se detalla en la Nota 1.2. a los presentes estados contables.
Adicionalmente, a los efectos de su presentación comparativa con los saldos del presente
ejercicio, y de acuerdo a las exigencias de las normas de exposición vigentes para entes sin
fines de lucro, los estados de recursos y gastos y de flujo de efectivo correspondientes al
ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009 han sufrido cambios en su exposición que no
afectan el resultado por el ejercicio finalizado a dicha fecha. La modificación de la información
comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
1.4. Principales criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son
los siguientes:
a) Activos y Pasivos en moneda extranjera
Los saldos en moneda extranjera se han valuado al tipo de cambio (comprador o vendedor
según corresponda) informado por el Banco de la Nación Argentina al último día hábil de
cada ejercicio.
Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado de cada ejercicio y se incluyeron en
la cuenta “Resultados Financieros y por Tenencia”.
ALBERTO L. MOLINARI
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HORACIO F. TORRES
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- 15 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
b) Caja y Bancos. Créditos y Pasivos
-
Caja y Bancos: a su valor nominal.
-
Créditos y Pasivos: se encuentran valuados a su medición contable obtenida de
transacciones para operaciones de contado y, de corresponder, más los intereses
devengados al cierre de cada ejercicio. La composición por moneda de los saldos
respectivos se expone en el Anexo “G”.
Este criterio de valuación no difiere significativamente de su medición contable
obtenida mediante el cálculo del valor presente de los flujos de fondos que originarían
los créditos y deudas utilizando una tasa que refleja las evaluaciones del mercado
sobre el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos de los activos y pasivos.
-
Previsión para deudores incobrables: incluyen previsiones para deudores incobrables
por los créditos que de acuerdo al análisis individual de la cartera son de dudoso
cobro y con antigüedad mayor a seis meses. Los créditos vencidos o a vencer en
gestión judicial o extrajudicial se previsionan al 100%. El detalle respectivo se
encuentra en el Anexo “E”.
-
Previsión para riesgos eventuales: incluyen previsiones para cubrir eventuales
situaciones contingentes de carácter laboral, comercial y otros riesgos diversos que
podrían originar obligaciones para la Asociación. En la estimación de sus montos y
probabilidad de concreción se ha considerado la opinión de los asesores legales de la
Asociación. El detalle respectivo se encuentra en el Anexo “E”.
c) Inversiones
Inversiones Corrientes
-
Títulos Públicos:
Se encuentran valuados a su valor de cotización a la fecha de cierre de cada ejercicio
neto de los gastos estimados necesarios para su venta.
-
Acciones:
Con cotización: se encuentran valuadas a su valor de cotización a la fecha de cierre
de cada ejercicio neto de los gastos estimados para su venta, deducidas las
previsiones para desvalorización de corresponder.
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- 16 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
-
Fideicomisos Financieros:
Con cotización: se han valuado a su valor de cotización a la fecha de cierre de cada
ejercicio neto de los gastos estimados necesarios para su venta.
Sin cotización: se valúan a su costo de adquisición, más los intereses devengados al
cierre de cada ejercicio según la tasa de origen de la operación.
-
Fondos Comunes Cerrados de Inversión:
Se valuaron de acuerdo con el valor de cotización de las cuotas partes al cierre de
cada ejercicio.
-
Obligaciones Negociables:
Sin cotización: se han valuado a su costo de adquisición más las rentas devengadas,
según la tasa de origen de la operación, pendientes de cobro al cierre de cada
ejercicio. Dichos importes fueron convertidos a la cotización de la moneda extranjera,
de corresponder.
-
Colocaciones de fondos:
Se han valuado a su valor de colocación más los intereses devengados al cierre de
cada ejercicio, teniendo en cuenta el tiempo transcurrido y la tasa de interés
determinada al momento de la colocación. Este rubro está formado por plazos fijos en
pesos, cauciones, letras y cheques de pagos diferidos.
-
Inversiones en el exterior:
Títulos Públicos: los US Treasury Note (depositados en UBS Internacional Inc.) y US
Treasury Bill (depositados en Deutsche Bank S.A.) han sido valuados a su valor de
cotización más los intereses devengados y convertidos a pesos, al tipo de cambio
vigente a la fecha de cierre de cada ejercicio.
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- 17 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
Inversiones No Corrientes
-
Títulos públicos – Cuasi Par $ Vto. 2045:
Al cierre del período finalizado el 30 de junio de 2009, la Asociación decidió clasificar
su tenencia de Bonos Cuasi Par $ Vto. 2045 como activo a ser mantenido hasta su
vencimiento, en el entendimiento de contar con la suficiente capacidad financiera para
mantenerlo y demás condiciones establecidas en la R.T. N° 17, punto 5.7. Dicha
tenencia se valuó a su valor neto de realización estimado en base al flujo de fondos
futuro descontado a la Tasa Interna de Retorno (TIR), a la fecha citada. Al 31 de
diciembre de 2010, dicha tenencia se valuó al costo de incorporación mencionado,
incrementado por el devengamiento de la TIR desde la fecha de la incorporación a
esta clasificación.
-
Títulos públicos en Usufructo Fundación B.C.B.A.:
En virtud de lo mencionado en el punto anterior, se ha seguido igual criterio para la
tenencia de Bonos Cuasi Par $ Vto. 2045 cedida en usufructo a la Fundación Bolsa de
Comercio de Buenos Aires, manteniendo la Fundación el rendimiento hasta la fecha
de vencimiento.
El resto de los títulos cedidos en usufructo que se detallan en el Anexo “C”, se
encuentran valuados a su valor de cotización a la fecha de cierre de cada ejercicio
neto de gastos estimados necesarios para su venta. El rendimiento de todos ellos es
usufructuado por la Fundación hasta la fecha de vencimiento.
-
Acciones sin cotización - Sociedades Art. 33:
Las inversiones fueron valuadas de acuerdo con el método del valor patrimonial
proporcional sobre la base de estados contables al 31 de diciembre de 2010 y 2009.
Arfex S.A. y M.E.G. S.A.:
La Asociación emite estados contables consolidados con dichas sociedades según los
procedimientos y criterios citados en las Notas 1 y 2 a dichos estados contables
consolidados.
Caja de Valores S.A.:
Con fecha 29 de abril de 2010, la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de Caja
de Valores S.A. decidió la distribución de dividendos en efectivo por 5.884.244,
correspondiéndole a la Bolsa de Comercio de Buenos Aires un total de 2.940.923, de
acuerdo a la tenencia de 49,97963%.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
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Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia.
- 18 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
En dicha Asamblea se decidió, además de lo mencionado anteriormente, la siguiente
distribución:
a) Reserva legal
2.942.122
b) Reserva para riesgos eventuales
2.942.122
c)Reserva facultativa
47.073.950
La tenencia al 31 de diciembre de 2010 se valuó de acuerdo con el método del valor
patrimonial proporcional, lo cual generó un reconocimiento de resultados por
35.324.364 a dicha fecha.
La determinación del citado valor patrimonial proporcional se efectuó sobre la base de
los estados contables de dicha sociedad al cierre del presente ejercicio.
Otras – Merfox S.A.. Argenclear S.A. y Tecnología de Valores S.A.:
Merfox S.A.: se ha valuado a su costo reexpresado según lo indicado en la Nota 1.2,
sin superar su valor patrimonial proporcional al 30 de septiembre de 2010 (último
balance aprobado por el Directorio con fecha 8 de noviembre de 2010).
Argenclear S.A.: se ha valuado a su costo reexpresado y se ha constituido una
previsión por 64.745 (Anexo “E”) para llevarlo a su valor patrimonial proporcional al 30
de septiembre de 2010 (último balance aprobado por el Directorio con fecha 3 de
noviembre de 2010), imputando dicha previsión a “Otros Ingresos y Egresos”.
Tecnología de Valores S.A.: se ha valuado al costo. El aporte suscripto asciende a
25.000, que representa el 2,5% del capital de dicha sociedad. Este criterio no difiere
significativamente de su valor patrimonial proporcional. De dicho importe, se
encuentran pendientes de integración 18.750 al cierre del ejercicio.
-
Obras de Arte:
Se han valuado a su costo reexpresado de acuerdo a lo mencionado en la Nota 1.2.
Las mismas se exponen en “Inversiones no Corrientes”, teniendo en cuenta la
voluntad de la Asociación de mantenerlas en el Activo en el largo plazo.
d) Bienes de Uso
Los Bienes de Uso se han valuado a su costo reexpresado de acuerdo a lo mencionado en
la Nota 1.2, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas.
La depreciación es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales
suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los Bienes de Uso, no supera el valor de utilización económica.
e) Cuentas del Patrimonio Neto
Se encuentran reexpresadas según el criterio descripto en la Nota 1.2, a excepción de la
cuenta “Capital Social”, que se encuentra a su valor nominal.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
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Contador Público U.B.
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- 19 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
f)
Cuentas del Estado de Resultados
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias (recursos ordinarios, gastos de
administración, etc.) se computaron a sus valores históricos sobre la base de su
devengamiento mensual.
Las cuentas que reflejan el efecto en resultados por la venta, baja o consumo de activos no
monetarios se computaron sobre la base de los valores de dichos activos, de acuerdo con lo
mencionado en la Nota 1.2.
g) Impuesto a las ganancias y ganancia mínima presunta
La Asociación está exenta del impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta.
2.
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
31/12/2010
31/12/2009
2.1. Caja y Bancos:
Caja (Anexo G)
Valores a depositar (Anexo G)
Bancos cuentas corrientes (Anexo G)
Fondos en custodia Caja de Valores S.A. (Anexo G)
164.668
38.308
2.607.473
1.843.150
4.653.599
53.269
133.266
4.312.593
1.350.558
5.849.686
8.537.710
5.515.839
26.401.214
23.486.164
21.728.216
40.084.039
34.771.408
2.728.205
151.870.066
1.951.779
20.712.629
37.676.686
45.965
163.043.782
497.904
7.116.910
295.189.547
5.106.310
256.085.279
2.2. Inversiones corrientes:
Títulos públicos depositados en custodia (Anexos C y G)
US Treasury Note depositados en UBS International Inc.
(Anexos C y G)
US Treasury Bills depositados en Deutsche Bank S.A.
(Anexos C y G)
Plazos fijos en pesos (Anexo D)
Letras del tesoro (Anexo C)
Acciones (Anexo C)
Cauciones y cheques diferidos (Anexo D)
Obligaciones negociables (Anexos C y G)
Fideicomisos financieros y fondos comunes de inversión
(Anexos C y G)
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Tesorero
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- 20 -
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31/12/2010
31/12/2009
2.3. Deudores por servicios corrientes:
Deudores por derecho de cotización, publicaciones
reglamentarias, cuotas sociales, publicidad, servicios de
información bursátil y derechos agentes:
Comunes (Anexo G)
Deudores para Fines Específicos (Anexo G)
Soc. Art. 33 Ley N° 19.550:
Caja de valores S.A.
M.E.G. S.A.
En gestión judicial comunes (Anexo G)
En gestión judicial para Fines Específicos (Anexo G)
Subtotal
Menos: Previsión incobrables (Anexo E)
6.031.843
577.195
4.376.547
502.045
23.259
11.123
576.371
133.903
7.353.694
32.500
280
492.479
152.915
5.556.766
(841.843)
6.511.851
(791.855)
4.764.911
1.060.001
946.307
623.132
2.679.625
1.806
57.236
903
49.273
2.4. Otros créditos corrientes:
Operaciones bursátiles - Sociedades y Agentes de bolsa
Créditos diversos (Anexo G)
Soc. Art. 33 Ley N° 19.550:
Caja de Valores S.A.
M.E.G. S.A.
Gastos pagados por adelantado
Subtotal
1.263.945
3.329.295
1.166.653
4.519.586
Menos: Previsión incobrables (Anexo E)
(62.034)
3.267.261
(1.994.542)
2.525.044
1.753.800
627.453
1.774.500
469.537
67.466
2.918.256
414.283
52.461
2.241.244
2.5. Otros créditos no corrientes:
Ayuda Económica de Honor a los asociados
Créditos por acuerdos homologados
Fondo de Reserva Consorcio Copropietarios Edificio
Bolsa de Comercio de Bs. As.
Créditos Diversos
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-
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31/12/2010
31/12/2009
277.374.131
1.518.405
244.675
46.518
154.982
25.000
20.920.303
4.492.729
3.631.412
308.408.155
244.990.690
1.352.324
235.970
46.518
134.499
19.156.747
3.172.260
3.631.411
272.720.419
1.668.408
54.450
1.722.858
1.643.222
54.450
1.697.672
1.234.479
1.717.925
242.572
3.194.976
1.113.246
1.526.677
133.985
2.773.908
37.585
1.733.315
233.225
472.694
2.476.819
25.761
1.248.487
143.507
233.939
1.651.694
73.747
17.232
18.750
109.729
35.538
2.865
38.403
2.6. Inversiones no corrientes:
Soc. Art. 33 Ley N° 19.550
Caja de Valores S.A. (Anexo C)
M.E.G. S.A. (Anexo C)
Arfex S.A. (Anexo C)
Merfox S.A. (Anexo C)
Argenclear S.A. (Anexo C)
Tecnología de Valores S.A. (Anexo C)
Títulos públicos a mantener a vencimiento (Anexo C)
Títulos públicos usufructo F.B.C.B.A. (Anexos C y G)
Obras de arte (Anexo D)
2.7. Cuentas por pagar:
Por Compras y Servicios (Anexo G)
Soc. Art. 33 Ley N°19.550 Caja de Valores S.A.
2.8. Cargas sociales y fiscales:
Sueldos y cargas sociales a pagar
Provisión para otras remuneraciones y cargas sociales
I.V.A. – Retenciones de Impuesto a las ganancias - otros
2.9. Otras deudas corrientes:
Operaciones de intermediación
Depositantes de garantías (Anexo G)
Servicios facturados por adelantado (Anexo G)
Deudas varias por servicios (Anexo G)
2.10. Otras deudas no corrientes:
Depositantes de garantias (Anexo G)
Servicios facturados por adelantado (Anexo G)
Soc. Tecnología de Valores S.A.– Capital No Suscripto
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- 22 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
31/12/2010
31/12/2009
3.825
26.937
30.762
11.261
23.037
34.298
37.242
644.315
28.493
710.050
75.650
75.650
2.11. Otros Ingresos:
Para Fines Generales
Venta de Información Balance
Venta de Fotocopias, Libros y Otros
Diversos
Resultado Baja Bienes de Uso
Recupero Acuerdos Homologados
Recuperos Previsiones y Otros
2.12. Otros Egresos o Gastos Ordinarios:
Indemnizaciones, beneficios por bajas al personal y otros
Donaciones, auspicios y patrocinios
(463.136)
(744.866)
(1.208.002)
(633.288)
(716.093)
(1.349.381)
3.979.200
4.849.438
8.234.429
3.896.482
15.709.551
34.024
31.853.686
(96.219)
6.020.538
15.860.186
69.876
26.703.819
61.547
61.547
31.915.233
57.128
57.128
26.760.947
2.13. Resultados financieros y por tenencia:
Generados por Activos
Intereses por colocaciones bancarias
Resultado por títulos públicos, fideicomisos financieros,
obligaciones negociables y acciones
Resultado fondos en el exterior (rentas y diferencia de cambio)
Intereses operaciones bursátiles
Diferencia de cambio y resultados financieros varios
Generados por Pasivos
Otros resultados financieros
2.14. Clasificación por antigüedad de los saldos de créditos, deudas e inversiones:
Hasta 6
meses
A vencer
Hasta 9
Hasta 12
meses
meses
Vencido
Sin plazo
Hasta 3
meses
Más de 1
año
Más de 2
años
3.410.054
60.546
3.470.600
15.654.620
282.995.123
36
2.222.979
300.872.758
279.288.088
3.101.797
2.801.454
285.191.339
246.839
180.327
427.166
130.607
130.607
94.291
94.291
67.824
67.824
25.413.032
627.453
26.040.485
295.189.547
308.408.155
6.511.851
3.267.261
2.918.256
616.295.070
15.828
15.828
1.673.050
1.673.050
1.722.858
3.194.976
603.443
5.521.277
129.256
129.256
28.583
28.583
26.659
26.659
67.186
67.186
42.543
42.543
1.722.858
3.194.976
2.586.548
7.504.382
Total
ACTIVO
Inversiones corrientes (1)
Inversiones no corrientes (2)
Deudores por servicios
Otros créditos corrientes
Otros créditos no corrientes
Totales al 31/12/2010
PASIVO
Cuentas por pagar
Cargas sociales y fiscales
Otras deudas
Totales al 31/12/2010
(1) Incluye US TREASURY Note depositados en UBS International Inc., plazos fijos en pesos, letras del tesoro, cauciones y cheques diferidos que
devengan una tasa promedio de rendimiento del 1,625%, 11,33%, 11,40%, 12,45% y 13,65%, respectivamente.
(2) Incluye la tenencia de Bonos Cuasi Par $ Vto. 2045 que devenga una TIR del 8,88%.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 23 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
3.
BIENES DE USO
A la fecha de cierre de los presentes estados contables, los espacios destinados a Contratos de Alquiler
son:
Ubicación del Inmueble
% destino a inversión
Sarmiento 299
25 de Mayo 375
25 de Mayo 359 B.C.B.A.
4.
35%
30%
Los pisos P.B. (parcial), 1ro. (parcial)
y 5, 6, 11, 12, 13, 14, 16 y 18
SOCIEDADES ART. 33 LEY N° 19.550
Los saldos de las operaciones son los siguientes:
31/12/2010
31/12/2009
a) Caja de Valores S.A.
Activo
Deudores por servicios corrientes – Alq. Exp. y servicios a cobrar
Otros créditos corrientes – Refacturación
Pasivo
Cuentas por pagar – Procesamiento de datos
Resultados
Ingresos por alquileres
Operaciones de refacturación
Procesamiento de datos
23.259
1.806
25.065
32.500
903
33.403
54.450
54.450
54.450
54.450
472.367
416.102
(653.400)
235.069
824.329
606.694
(653.400)
777.623
11.123
280
57.236
68.359
49.273
49.553
107.520
235.292
342.812
107.250
206.583
313.833
b) M.E.G. S.A.
Activo
Deudores por servicios corrientes – Alq. Exp. y servicios a cobrar
Otros créditos corrientes – Refacturación de Gastos del
mantenimiento Operativo M.E.G. S.A.
Resultados
Ingresos por Alquileres
Operaciones de Refacturación
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 24 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
5.
GARANTÍAS RECIBIDAS Y OTORGADAS
Aval otorgado a la Caja de Valores S.A.
Depósitos en garantía Tribunal Arbitral :
*Plazos Fijos
*Dólares en custodia Caja de Valores S.A.
*Bonos del Gobierno Nacional Vto. 2012 depositados en custodia C.V.
6.
31/12/2010
$
30.000.000
V.N.
U$S
175.685
18.528
36.850
CONTRATOS CELEBRADOS CON LOS DIRECTIVOS
No existen créditos hacia Consejeros, Revisor de Cuentas, ni personas vinculadas a los mismos hasta
segundo grado, excepto en aquellos casos en que, por las características de la Asociación, los
nombrados y/o sus familiares tengan saldos derivados de su actividad específica.
7.
SITUACIÓN DEL MERCADO FINANCIERO Y DE CAPITALES
En función de las condiciones de volatilidad reflejadas en los mercados financieros internacionales en
los últimos años, la Asociación monitorea permanentemente la evolución de las situaciones
mencionadas en los mercados internacionales y a nivel local para determinar las posibles acciones a
adoptar e identificar eventuales impactos sobre su situación patrimonial y financiera, que pudieran
corresponder reflejar en los estados contables de ejercicios futuros.
8.
HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO
No existen acontecimientos de operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la de
emisión de los presentes estados contables que puedan afectar significativamente la situación
patrimonial y financiera ni los resultados del ejercicio de la Asociación a la fecha de cierre.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 25 -
ANEXO A
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
BIENES DE USO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
Valor
al comienzo
del ejercicio
Cuenta principal
Inmuebles – terrenos y edificios
Instalaciones
Muebles. eq. Comput.. software
Rodados
Inst. recinto de operaciones
Subtotal
Obras en ejecución
Sarmiento 299 – Remodelación
fachadas Alem
Anticipos por adq. Bienes uso
Totales al 31/12/2010
Totales al 31/12/2009
Aumentos
Transferencias
Disminuciones
Valor
al cierre
del ejercicio
55.164.237
22.165.095
21.863.212
172.114
38.865.988
138.230.646
2.630
383.027
385.657
655.703
110.858
7.918
774.479
17.206
20.463
65.369
103.038
55.819.940
22.261.377
22.233.694
106.745
38.865.988
139.287.744
922.601
419.388
139.572.635
137.835.556
237.978
326.131
949.766
1.781.194
(655.703)
(118.776)
-
103.038
44.115
504.876
626.743
140.419.363
139.572.635
Depreciaciones
Ejercicio
Cuenta principal
Inmuebles – terrenos y edificios
Instalaciones
Muebles. eq. Comput.. software
Rodados
Inst. recinto de operaciones
Subtotal
Obras en ejecución
Sarmiento 299 - Remodelación
fachadas Alem
Anticipos por adq. Bienes uso
Totales al 31/12/2010
Totales al 31/12/2009
Acumulada
al comienzo del
ejercicio
Bajas /
Transf.
30.067.536
21.358.812
19.862.446
172.114
38.682.949
110.143.857
12.044
20.463
65.369
97.876
110.143.857
107.995.305
97.876
38.296
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Alícuota %
2-25
10-25
10-20-33,33
20
10
Monto
Acumulada
al cierre
del ejercicio
Valor Residual Valor Residual
31/12/2010
31/12/2009
1.157.060
284.634
730.209
26.146
2.198.049
31.224.596
21.631.402
20.572.192
106.745
38.709.095
112.244.030
24.595.344
629.975
1.661.502
156.893
27.043.714
25.096.701
806.283
2.000.766
183.039
28.086.789
2.198.049
2.186.848
112.244.030
110.143.857
504.876
626.743
28.175.333
922.601
419.388
29.428.778
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 26 -
ANEXO C
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
INVERSIONES: TÍTULOS PÚBLICOS, ACCIONES Y TÍTULOS PRIVADOS
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
2010
Denominación y
característica de
los valores
Títulos públicos
Acciones
Fideicomisos
financieros.
obligaciones
negociables.
certificados de
participación.
fondos comunes
cerrados
Emisor
2009
Cantidad
nominal
Valor de
cotización/
Valor de costo
Clase
Valor
1,8300
1,6900
1,8750
3,8100
4,1560
4,3969
3,9341
1,0000
1,0000
1,0000
U$S
U$S
$
U$S
U$S
U$S
U$S
$
$
$
273.440
50.631
3.905.330
89.250
70.000
5.962.000
5.523.000
2.500.000
7.600.000
24.800.000
500.395
85.566
7.322.493
340.042
290.920
26.214.318
21.728.216
-
Inversiones corrientes
Bonos Par Ley New York 2038
Bonos Par Ley Argentina 2038
Bonos Discount 2033
Bonos del Gobierno Nacional 1° Serie 2013
Títulos de la Provincia de Córdoba 2017
US Treasury Note vto. 2018
US Treasury Bills vto. 2011
Letras del Tesoro de la Prov. de Bs. As. 48 días
Letras del Tesoro de la Prov. de Bs. As. 49 días
Letras del Tesoro GCBA 49 días
(*)
(*)
(*)
PARY
PARA
DICP
RA13
CO17
TSY INFL
TSY BILL
-
Empresa Distribuidora Electrica Regional S.A.
Inversora Electrica de Bs As S.A. Clase “C”
Patagonia S.A.
Alpargatas S.A.
(*)
(*)
(*)
(*)
EMDE
IEBA
BPAT
ALPA
2,2000
3,9360
5,5900
6,0000
$
U$S
$
$
5.000
55
475.913
9.872
11.000
2.660.354
59.232
Fideicomiso Financiero MBT 1 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Chubut Regalias Hidro Cl. “B”
Fideicomiso Financiero A.M.F.A. Ys Serie 7 Clase “A”
Cédulas Hipotecarias Argentinas Serie 9
Fideicomiso Financiero Buenos Aires Crédito 5 Baymor
Fideicomiso Financiero Creado por Decreto 976/01
Fideicomiso Financiero Pluralcoop 8 Clase “A”
Fideicomiso Financiero A.M.F.A.Ys Serie 10 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Sucredito 4
Fideicomiso Financiero Centro Card 1
Fideicomiso Financiero Tinuvial Serie 8 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Tarjeta Actual Serie 2
Fideicomiso Financiero Tarjeta Elebar 3 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Pro Bolsa 1 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Mutual 17 de Enero 3 Clase “A”
Fid. Fin. Progr. Fed. Plurianual de Const. Viv. Chaco S1
Fideicomiso Financiero Agroalianza 3 Clase “A”
Fid. Financiero CGM Leasing 12 Clase A Tasa Fija
Fideicomiso Financiero Banco Piano 18 Clase A
Fideicomiso Financiero Amfays XI
Fideicomiso Financiero Pluralcoop 9 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Elevar 4 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Actual 5 Serie “A”
Fideicomiso Financiero Sucredito 5
Fideicomiso Financiero Agro Alianza 2
Fideicomiso Financiero Pluralcoop 5 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Mutual 17 de Enero 1
Fideicomiso Financiero Tinuvial Serie 7 Clase “A”
Fideicomiso Financiero SICOM 3 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Sucredito 2 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Metroshop 7
Fideicomiso Financiero Banco Piano XIII
Fideicomiso Financiero A.M.F.A. Ys Serie 8 Clase “A”
Fideicomiso Financiero Elebar 2
Fideicomiso Financiero Créditos 4 Serie A
Fideicomiso Financiero Mutual 17 de Enero 2
Fideicomiso Financiero Sucredito 3 Clase “A”
Fdo. Común Cerrado de Inv. Inm. Y Mob. Serie 2
O.N. Serie I Rural Ceres S.A. (PYME)
O.N. Serie II Rural Ceres S.A. (PYME)
O.N. Ovoprot II Internacional S.A. (PYME)
O.N. Inversora Eléctrica de Buenos Aires S.A.
O.N.Cresud S.A. II Serie Clase 3
O.N. New San S.A. Serie I
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
TBAD1
TUBB1
TMFA7
TSCH9
TBYA5
TBEO3
TPOA8
TM1A0
TSDA4
TCNA1
TINA8
TACT2
TLEA3
TPBA1
TMDA3
TVCH1
TAAL3
TGF12
TPA18
TM1A1
TPOA9
TLEA4
TACT3
TSDA5
TAAL2
TPOA5
TMDA1
TINA7
TSIA3
TSDA2
TMEA7
TPA13
TMFA8
TLEA2
TBYA4
TMDA2
TSDA3
CIRCF
ORC1P
ORCIIP
OVO2P
OINX4
OCIR3
ONEWI
3,9360
3,9300
1,0122
0,9500
1,0000
1,0333
1,0340
1,0000
1,0120
1,0000
1,0148
1,0025
1,0115
0,9945
1,0000
1,0474
3,9360
1,0000
1,0000
1,0000
1,0000
1,0000
1,0000
1,0173
1,3500
3,9360
3,9360
3,9360
1,0000
1,0000
U$S
U$S
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
U$S
$
$
$
$
$
$
$
137.838
260.000
31.409
439.750
90.279
200.000
93.664
175.245
160.000
100.000
166.933
145.454
149.885
166.661
267.583
509.700
100.000
465.682
226.226
238.065
169.045
276.923
272.727
466.667
223.000
200.000
60.000
556
300.000
600.000
1.021.800
31.792
417.762
206.660
96.848
161.920
169.403
145.821
151.608
165.747
533.900
474.777
301.050
787.200
236.160
2.188
300.000
600.000
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
$
U$S
U$S
U$S
$
$
Subtotal
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Valor
de libros
(I)
(III)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(i)
(I)
(I)
(I)
500.295
85.549
7.321.029
339.975
290.862
26.401.214
21.728.216
2.479.230
7.585.973
24.706.205
91.438.548
10.990
216
2.657.824
59.175
2.728.205
551.180
1.021.782
31.773
417.743
91.660
206.642
96.833
176.283
161.902
100.658
169.386
145.804
151.590
165.730
270.715
533.883
394.092
467.059
227.923
238.065
169.184
277.720
273.512
474.759
301.032
792.557
240.815
2.188
308.495
607.724
9.068.689
103.235.442
Valor
de libros
374.538
67.579
4.373.095
393.811
(I)
306.816
(III) 23.486.164
20.712.629
49.714.632
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
(I)
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
12.896
207
32.862
45.965
565.650
115.389
459.692
442.181
203.526
288.652
468.351
567.462
65.127
48.588
100.236
93.042
30.018
8.027
75.325
108.341
360.696
107.614
335.251
362.110
301.032
188.127
307.681
2.096
5.604.214
55.364.811
- 27 -
ANEXO C
(Cont.)
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
INVERSIONES: TÍTULOS PÚBLICOS, ACCIONES Y TÍTULOS PRIVADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
2010
Denominación
y característica
de los valores
2009
Valor de
cotización/
Valor de
costo
Clase
Valor
Cantidad
nominal
Nominativas
Ordinarias
Ordinarias”A”
Ordinarias”B”
Nominativas
Ordinarias
Ordinarias”B”
1
100
1.000
1.000
1.000
1
1
159.934.816
4.750
40
156
20
25.000
100.000
-
(II)
$
33.465.982
-
(IV)
U$S
$
$
U$S
$
102.630
448.063
3.823.547
102.630
6.799.587
187.812
840.118
63.938
1.011.098
Emisor
Valor de
Libros
Valor de
libros
Inversiones no corrientes
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N° 19.550:
Caja de Valores S.A.
M.E.G. S.A.
Arfex S.A.
Arfex S.A.
Merfox S.A.
Tecnología de Valores S.A.
Argenclear S.A.
Títulos públicos a
mantener al
vencimiento
Títulos públicos
Usufructo Fundación
B.C.B.A.
(*)
Bono Cuasi Par 2045
(*)
CUAP
Bonos Par Ley New York 2038
Bonos Discount 2033
Bonos Cuasi Par 2045
Valores Negociables Vinculados al PBI 2035
Valores Negociables Vinculados al PBI 2035
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
PARY
DICP
CUAP
TVPY
TVPP
1,8300
1,8750
0,6230
0,1487
(IV)
Subtotal
Total
277.374.131
1.518.405
49.934
194.741
46.518
25.000
154.982 (II)
279.363.711
244.990.690
1.352.324
48.161
187.809
46.518
134.499
246.760.001
20.920.303 (IV)
20.920.303
19.156.747
19.156.747
187.775
140.575
839.950
501.730
2.390.182 (IV)
2.188.692
63.926
26.165
1.010.896
315.098
4.492.729
3.172.260
304.776.743
269.089.008
408.012.185
324.453.819
(*) Depositados en Custodia
Se valuaron a su costo más intereses devengados. No registra cotización al cierre.
Neto de previsión por desvalorización.
Valor de cotización más intereses devengados.
Ver Nota 1.4.c) Principales Criterios de Valuación – Inversiones No Corrientes – Valor de mercado estimado: $27.777.000 y $3.173.000. respectivamente.
(I)
(II)
(III)
(IV)
Información sobre el emisor
Último balance
Denominación
y característica
de los valores
Emisor
Actividad Principal
Fecha
Porcentaje de
participación
Capital
Resultado
Valor
Valor
Patrimonial Patrimonial
Patrimonio Proporcional Proporcional
Neto
S/Bce. 2010 S/Bce. 2009
Inversiones no
corrientes
Acciones
Soc. Art. 33 Ley N°
19.550:
Caja de Valores S.A.
Arfex S.A.
M.E.G. S.A.
Merfox S.A. (1)
Argenclear S.A.
Tecnología de
Valores S.A.
Dep. Tít. Val.Ley N° 20.643
Op. De Futuros, Opciones y
Otros
Mercado Electrónico de Gas
Op. De Futuros y Opciones
Intermediación en operac. en
mdos. Instit. o autorregulados
31.12.10
49,97963% 320.000.000
70.677.523
554.974.359
277.374.131
244.990.690
31.12.10
31.12.10
30.09.10
98%
95%
5,71429%
200.000
500.000
350.000
8.883
174.822
38.453
249.668
1.598.321
958.716
244.675
1.518.405
46.518
235.970
1.352.324
46.518
30.09.10
10%
1.000.000
126.763
1.549.822
154.982
134.499
Servicios de informática
31.12.10
2,5%
1.000.000
(13.879)
986.121
25.000
-
(1) Se encuentra valuada a su costo reexpresado.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 28 -
ANEXO D
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
OTRAS INVERSIONES
AL 31 DE DICEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
Cuenta principal y características
Valor de
costo
Valor de libros Valor de libros
31/12/2010
31/12/2009
ACTIVOS CORRIENTES
PLAZOS FIJOS EN PESOS
Banco Macro S.A.
Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.
Banco Patagonia S.A.
Banco Francés S.A.
Banco Piano S.A.
Banco Hipotecario S.A.
Banco Valores S.A.
Subtotal plazos fijos
12.058.814
8.648.526
12.270.163
5.073.931
1.826.772
39.878.206
12.100.062
8.705.882
12.339.338
5.110.833
1.827.924
40.084.039
11.668.733
7.637.365
5.468.031
4.031.497
4.604.612
4.266.448
37.676.686
147.576.730
3.985.420
151.562.150
191.440.356
147.803.597
4.066.469
151.870.066
191.954.105
158.537.313
4.506.469
163.043.782
200.720.468
3.631.412
3.631.412
3.631.412
3.631.412
3.631.412
3.631.412
3.631.411
3.631.411
3.631.411
CAUCIONES BURSÁTILES Y CHEQUES DIFERIDOS
Cauciones
Cheques Diferidos
Subtotal cauciones y cheques diferidos
Total inversiones corrientes
ACTIVOS NO CORRIENTES
OBRAS DE ARTE
Obras de Arte
Subtotal obras de arte
Total inversiones no corrientes
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 29 -
ANEXO E
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
PREVISIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
Saldos al
comienzo del
ejercicio
Rubros
Aumentos
Disminuciones
Saldos al
final del
ejercicio
DEDUCIDAS DEL ACTIVO
Para Incobrables
Para Desvalorización de Inversiones
Total 31/12/2010
Total 31/12/2009
2.786.397
85.228
2.871.625
2.874.977
143.711
143.711
334.032
(A)
310.666
310.666
126.582
27.407
27.407
290.179
(D)
2.026.231
20.483
2.046.714
337.384
(B)
(C)
903.877
64.745
968.622
2.871.625
INCLUIDAS EN EL PASIVO
Para Riesgos Eventuales
Total 31/12/2010
Total 31/12/2009
28.493
28.493
106.095
(E)
309.580
309.580
310.666
(A) El aumento corresponde a los probables quebrantos sobre créditos por servicios con cargo a resultados del ejercicio (Anexo J).
(B) La disminución corresponde a la aplicación de previsión y a la homologación del acuerdo con Magalcuer S.A. y Geliman S.A. por
$92.628 y $1.933.603, respectivamente
(C) La disminución corresponde al incremento de su valor patrimonial proporcional sobre el valor histórico ajustado de Argenclear S.A.
imputado a "Resultado por Participación en Sociedades".
(D) El aumento del ejercicio tiene por objeto cubrir los posibles quebrantos por las demandas judiciales pendientes y fue cargado a
resultados del ejercicio (Anexo J).
(E) La disminución corresponde a la aplicación de previsión.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 30 -
ANEXO G
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
Rubros
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
Caja
Valores a Depositar
Bancos Cuentas Corrientes
Fondos en custodia Caja de Valores S.A.
Monto y clase
de la moneda
extranjera
2010
Cambio
o cotización
(1)
2009
Monto y clase de la
moneda extranjera
Monto en
moneda
nacional
U$S
U$S
U$S
U$S
5.000
2.066
683
468.280
3,9360
3,9360
3,9360
3,9360
U$S
U$S
U$S
U$S
U$S
U$S
U$S
1,8300
1,6900
3,8100
4,1560
3,9360
3,9300
3,9360
(x)
(x)
(x)
(x)
(xx)
(x)
(xx)
3,9360
(xx)
3,9360
3,9360
3,9360
4,3969
3,9341
19.680
8.132
2.688
1.843.150
1.873.650
U$S
U$S
U$S
U$S
60
3.220
12.457
359.191
500.295
85.549
339.975
290.862
551.180
1.021.782
394.092
216
792.557
240.815
2.188
26.401.214
21.728.217
52.348.942
U$S
U$S
U$S
U$S
U$S
273.440
50.631
119.000
80.000
150.000
150.000
55
50.000
80.000
556
5.870.000
5.510.000
Monto en
moneda
nacional
226
12.107
46.841
1.350.558
1.409.732
INVERSIONES
PARY - Bonos Par Ley New York 2038
PARA - Bonos Par Ley Argentina 2038
RA13 - Bonos del Gobierno Nacional 1° Serie 2013
CO17 - Titulos de la Provincia de Córdoba 2017
TBAD1 - Fideicomiso Financiero MBT 1 Clase “A”
TUBB – Fideic. Financ. Chubut Regalias Hidro Cl. “B”
TAAL3 - Fideic. Financ. Agroalianza 3 Cl. “A”
TAAL2 - Fideicomiso Financiero Agro Alianza 2
IEBA - Inv. Electric. de Bs. As. S.A.
ORCIP - O. N. Serie I Rural Ceres S.A. (PYME)
ORCIIP - O. N. Serie II Rural Ceres S.A. (PYME)
OVO2P - O. N. OVOPROT Internacional S.A. (PYME)
OINX4 - O. N. Inv.Electric. de Bs.As. S.A.
US Treasury Note. Vto.2018
US Treasury Bills Vto.2011
U$S
U$S
U$S
U$S
U$S
U$S
U$S
273.440
50.631
89.250
70.000
137.838
260.000
100.000
55
200.000
60.000
556
5.962.000
5.523.000
DEUDORES POR SERVICIOS
Comunes
Para Fines Específicos
En Gestión Judicial para Fines Específicos
U$S
U$S
U$S
377.463
92.071
74.709
3,9360
3,6360
1,0000
1.123.269 U$S
362.390 U$S
74.709 U$S
1.560.368
237.527
76.962
92.556
893.100
289.379
92.556
1.275.035
OTROS CRÉDITOS
Créditos Diversos
U$S
9
3,9360
35 U$S
35
16.533
62.165
62.165
U$S
102.630
1,8300
(x)
187.775 U$S
102.630
(x)
140.575
U$S
102.630
0,6230
(x)
63.926 U$S
251.701
56.034.696
102.630
(x)
26.165
166.740
49.886.432
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES
PARY - Bonos Par Ley New York 2038 (Usufructo)
TVPY - Valores Negociables Vinculados al PBI 2035
(Usufructo)
(xx)
(xx)
(xx)
(xxx)
Total activo
U$S
U$S
U$S
U$S
U$S
U$S
U$S
(x)
(x)
(x)
(xx)
(xx)
(xx)
(xx)
(xx)
(xx)
(xx)
(xxx)
374.538
67.579
393.811
306.816
565.650
567.462
207
188.127
307.681
2.096
23.486.164
20.712.629
46.972.760
(x)
Neto de gastos de venta.
(xx) Incluye intereses devengados.
(xxx) Valor de cotización más intereses devengados.
(1)
Tipo de cambio comprador o vendedor, según corresponda, del Banco de la Nación Argentina.
Nota: Los activos en U$S valuados U$S 1=$1 corresponden a créditos conforme Ley N° 25.561 Art. 11.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 31 -
ANEXO G
(Cont.)
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
Rubros
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
Por compras y servicios
Monto y clase
de la moneda
extranjera
2010
Cambio
o cotización
(1)
Monto en
moneda
nacional
2009
Monto y clase de la
moneda extranjera
Monto en
moneda
nacional
€
10.100
5,2726
53.253
53.253
U$S
71.116
270.241
270.241
OTRAS DEUDAS
Depositantes de garantías
Servicios facturados por adelantado
U$S
U$S
27.076
53.218
3,9760
3,9760
107.656
211.595
319.251
U$S
U$S
9.291
26.080
35.306
99.104
134.410
PASIVO NO CORRIENTE
OTRAS DEUDAS
Depositantes de garantías
y servicios facturados por adelantado
U$S
22.882
3,9760
90.979
90.979
463.483
U$S
10.106
38.403
38.403
443.054
Total pasivo
(1)
Tipo de cambio comprador o vendedor, según corresponda, del Banco de la Nación Argentina.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 32 -
ANEXO H
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
RECURSOS ORDINARIOS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
Para Fines
RUBROS
Derechos por Operaciones Bursátiles
Derechos de Cotización
Cuotas de socios y dependientes
Servicio de Información Bursátil
Publicaciones
Alquileres
Tribunal Arbitral
Consorcio Copropietario Edif. BCBA
Otros ingresos (Nota 2.11)
Generales
Total
Específicos
Diversos
31/12/2010
31/12/2009
17.674.215
14.930.548
561.293
7.603.611
17.397.038
30.762
5.136.982
894.136
47.044
-
710.050
17.674.215
14.930.548
561.293
7.603.611
17.397.038
5.136.982
894.136
47.044
740.812
13.490.422
13.630.237
548.518
7.213.843
11.199.373
5.378.354
621.854
40.334
109.948
Total Ejercicio 2010
58.197.467
6.078.162
710.050
64.985.679
-
Total Ejercicio 2009
46.116.691
6.040.542
75.650
-
52.232.883
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 33 -
ANEXO I
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
RECURSOS Y GASTOS ORDINARIOS POR SECTORES
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
RUBROS
Sector
Sector
Sector
Tribunal
Alquileres
Consorcio
Recursos y
Gastos
Recursos y
Gastos
por Sectores (*)
por Sectores (*)
31/12/2010
31/12/2009
RECURSOS ESPECIFICOS POR SECTORES
Alquileres
-
Tribunal Arbitral
5.136.982
-
5.136.982
5.378.354
894.136
-
-
894.136
621.854
-
-
47.044
47.044
40.334
TOTAL EJERCICIO 2010
894.136
5.136.982
47.044
6.078.162
-
TOTAL EJERCICIO 2009
621.854
5.378.354
40.334
-
6.040.542
287.072
83.650
177.991
548.713
508.608
-
1.461.780
-
1.461.780
1.117.752
Consorcio Copropietario Edif. BCBA
GASTOS ESPECIFICOS POR SECTORES
Sueldos y Cargas Sociales
Mantenimiento
Alquiler de Equipos
2.254
-
-
2.254
1.725
532.767
-
-
532.767
489.771
Servicios Varios al Personal
2.423
-
-
2.423
2.190
Franqueo y Telecomunicaciones
3.698
-
-
3.698
2.486
Impuestos y tasas
-
545.449
-
545.449
548.722
Consumo oficinas
4.644
-
-
4.644
12.741
Procesamiento de datos
18.611
-
-
18.611
4.605
Otros Gastos Operativos
13.546
-
-
13.546
3.085
723
-
-
723
-
6.546
-
-
6.546
8.151
-
1.112.284
-
1.112.284
863.658
TOTAL EJERCICIO 2010
872.284
3.203.163
177.991
4.253.438
-
TOTAL EJERCICIO 2009
835.920
2.593.625
133.949
-
3.563.494
SUPERAVIT/(DEFICIT) 2010
21.852
1.933.819
(130.947)
1.824.724
-
SUPERAVIT/(DEFICIT) 2009
(214.066)
2.784.729
(93.615)
-
2.477.048
Honorarios y Asesoramientos
Capacitación
Libros y publicaciones
Expensas ord. y extraord. Edificio 25 de Mayo 359
(*) Se han considerado Gastos Directos exclusivamente
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 34 -
ANEXO J
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
GASTOS ORDINARIOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(cifras expresadas en pesos)
2010
Total
Rubros
Sueldos, Otras Remuneraciones y Cargas Sociales
Mantenimiento y Refacciones de Edificios, Instalaciones y Muebles y Útiles
Alquiler de Equipos
Vigilancia y Custodia
Honorarios y Asesoramientos
Servicios Varios al Personal
Centro Recreativo, Turístico y Actividad Deportiva
Franqueo y Telecomunicaciones
Energía y Combustible
Impuestos y Tasas
Actividad Institucional
Distinciones. Homenajes y Agasajos
Publicidad Institucional
Servicios Informativos
Publicaciones Varias
Consumo Oficinas
Afiliaciones y Contribuciones
Procesamiento de Datos
Seguros
Otros Gastos Operativos
Servicios y Consultorios para Socios
Capacitación
Libros y Publicaciones
Expensas Ordinarias y Extraordinarias Edificio 25 de Mayo 359
Bolsar y Programa Radial
Publicaciones – Diario y Semanal
Provisión y/o previsión para Incobrables y Eventuales
Totales
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
24.191.214
2.272.715
120.009
3.169.065
909.334
594.332
730.607
567.146
628.813
1.343.060
2.072.206
278.008
281.758
1.819.152
290.435
204.375
294.034
1.122.425
424.609
380.661
754.914
161.192
386.713
871.266
420.616
5.974.052
331.323
50.594.034
2009
Total
20.037.834
1.938.430
118.156
2.518.287
696.023
552.721
496.699
483.102
729.266
1.431.103
1.551.084
299.015
215.117
1.346.554
277.287
194.342
265.307
1.204.961
349.967
417.689
602.455
134.137
306.039
708.335
705.076
4.570.376
919.232
43.068.594
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 35 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
INFORMACIÓN ADICIONAL
REQUERIDA POR EL ART. 68 DEL REGLAMENTO DE LA B.C.B.A.
GENERALIDADES SOBRE LA ACTIVIDAD:
1) No existen regímenes jurídicos específicos, que sean significativos que impliquen decaimientos o
renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
2) No se registran modificaciones significativas en las actividades de la Asociación.
3) Clasificación por antigüedad de los saldos de créditos, deudas e inversiones (Nota 2.14.).
4) Clasificación de créditos y deudas, de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su
mantenimiento:
a)
Créditos
$
Cuentas en Moneda Nacional
Cuentas en Moneda Extranjera
Menos Prev. Incobrables
Totales
12.040.842
1.560.403
(903.877)
12.697.368
Deudas
$
7.040.899
463.483
7.504.382
b)
No existen saldos de créditos ni deudas sujetos a cláusula de ajuste.
c)
Los créditos y deudas se encuentran valuados según lo indicado en Nota 1.4.b).
d)
Del total de crédito existen $31.839 con convenio.
5) Soc. Art. 33 Ley N° 19.550 – Caja de Valores S.A.
La participación asciende al 49.97963 % y corresponde a 159.934.816 de acciones escriturales clase “A”
de 1 voto.
Discriminación de Créditos y Deudas:
$
Créditos
A vencer hasta 3 meses
25.065
Deudas
A vencer hasta 3 meses
54.450
Dichos créditos y deudas no tienen cláusula de ajuste.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 36 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
INFORMACIÓN ADICIONAL
REQUERIDA POR EL ART. 68 DEL REGLAMENTO DE LA B.C.B.A.
Soc. Art. 33 Ley N° 19.550 – Mercado Electrónico de Gas S.A. (MEG S.A.)
La participación del 95% corresponde a 4.750 acciones ordinarias escriturales de 1 voto.
Discriminación de Créditos:
$
Créditos
A vencer hasta 3 meses
68.359
Dichos créditos no tienen cláusula de ajuste.
6) No existen Créditos hacia Consejeros, Revisor de Cuentas, ni personas vinculadas a los mismos hasta
segundo grado, excepto en aquellos casos en que, por las características de la Institución, los nombrados
y/o sus familiares tengan saldos derivados de su actividad específica.
INVENTARIO FÍSICO DE LOS BIENES DE CAMBIO:
7) No existen Bienes de Cambio.
VALORES CORRIENTES:
8) Los criterios de valuación se indican en la Nota 1.4. al balance.
BIENES DE USO:
9) No existen Bienes de Uso revaluados técnicamente.
10) Los Bienes obsoletos se encuentran totalmente depreciados.
PARTICIPACIÓN EN OTRAS SOCIEDADES:
11) No existen participaciones en otras sociedades en exceso de lo admitido por el artículo 31 de la Ley N°
19.550.
VALORES RECUPERABLES:
12) El criterio utilizado por la Asociación para la determinación de los valores recuperables es el siguiente:
Bienes de Uso: valor de utilización económica determinado en función del uso que de ellos hace la
Asociación (Nota 1.4.d.).
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia
- 37 -
BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES
INFORMACIÓN ADICIONAL
REQUERIDA POR EL ART. 68 DEL REGLAMENTO DE LA B.C.B.A.
Inversiones en Obras de Arte: valor recuperable estimado en base a valores referenciales conocidos,
teniendo en cuenta la voluntad de la Asociación de mantenerlas en el activo en el largo plazo debido a las
especiales y privilegiadas características de estas Obras de Arte.
SEGUROS:
13) Al 31 de diciembre de 2010 existen seguros que cubren los Bienes de la Asociación por los riesgos y las
sumas que se detallan a continuación:
U$S
$
TODO RIESGO OPERATIVO
Todo Riesgo de Pérdida o daño físico
(Incendio, Cristales, Robo, etc.) de:
Edificios
Contenido
47.990.000
12.700.000
-
PÉRDIDA DE BENEFICIO
14.000.000
-
RESPONSABILIDAD CIVIL
Comprensiva
Calderas
Directores y Gerentes
10.000.000
100.000
2.000.000
-
222.000
-
ROBO OBRAS DE ARTE Y PICTÓRICAS
2.195.933
-
EQUIPOS ELECTRÓNICOS
3.577.670
-
6.350
119.000
-
5.500.000
ROBO E INFIDELIDAD DE LOS EMPLEADOS
AUTOMOTORES
ACCIDENTES PERSONALES
CONTINGENCIAS POSITIVAS Y NEGATIVAS:
14) No existen previsiones cuyos saldos, considerados individualmente o en conjunto, superen el dos por
ciento (2%) del patrimonio de la Asociación.
15) No existen.
ADELANTOS IRREVOCABLES A CUENTA DE FUTURAS SUSCRIPCIONES:
16) , 17) y 18) No existen.
ALBERTO L. MOLINARI
Tesorero
HORACIO F. TORRES
Revisor de Cuentas
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 30-03-2011
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 F°13
ERNESTO J. CASSANI
Socio
Contador Público U.B.
C.P.C.E.C.A.B.A T°90 F°97
LIC. EDUARDO J. TAPIA
Vicepresidente 2° en ejercicio
de la Presidencia

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