Trimestre - Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda

Trimestre - Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda

Informe de Ejecución Financiera y Presupuestaria
Primer Trimestre Año 2010
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ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2010
I. RESUMEN EJECUTIVO
El Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda (Banhprovi) programó para el
Ejercicio Fiscal 2010 la suma de L 2,125.1Millones, valor que fue solicitado a la Secretaría de
Finanzas para que emitiese el respectivo Dictamen para su aprobación, sin embargo, de
acuerdo a las nuevas directrices emitidas por la Secretaría de Finanzas en el circular 004/2010
del 2 de marzo del 2010 para la reformulación de Presupuesto 2010, este se redujo en un 20%,
por lo que el nuevo presupuesto del Ejercicio Fiscal 2010 asciende a L 1,700.0 Millones. El
Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República ya fue aprobado por el Soberano
Congreso Nacional de la República, estando pendiente su publicación en el Diario Oficial La
Gaceta.
Para efectos del presente análisis del 1er. Trimestre, las cifras ejecutadas son analizadas
comparándolas con el Presupuesto Continuado 2009, el cual se programó en un monto de
L365.4 Millones. La ejecución alcanzó los L 428.0 Millones, existiendo un sobregiro de L 62.6
Millones, por lo que la ejecución representa un incremento del 17% del monto programado.
La diferencia entre lo ejecutado y lo programado se debe a mayores recuperaciones de capital
de los préstamos y la no contemplación del Fideicomiso del BCH en los ingresos y a mayores
inversiones en títulos valores en los egresos.
II. INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
Los ingresos presupuestados en concepto de intereses de préstamos ascienden a L 112.8
Millones con una ejecutoria de L 110.8 Millones que equivale a un 98%.
Las Comisiones por Servicios Bancarios fueron de L 20.1 Millones, con una ejecutoria de
709%, la programación fue de L 2.8 Millones ya que no se contempló los ingresos que se
recibirían del Fideicomiso del Banco Central de Honduras. Las comisiones consisten
principalmente por la administración de los fideicomisos, siendo aquellos que generan más
ingresos el Fideicomiso del Banco Central de Honduras con L 17.9 Millones, Producom con
L551.7 Miles, Forfipa con L 550.6 Miles, Fonbain con L 470.4 Miles y FIMA con L 361.4 Miles.
Respecto a “Otros ingresos” sobre multas cobradas al Sistema Financiero y otros, estos se
ejecutaron en L 0.5 Millones (10%) del total programado en el trimestre de L 4.6 Millones.
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RENTAS DE LA PROPIEDAD
Los intereses por Títulos y Valores programados fueron de L 25.3 Millones y los generados en
el período alcanzaron los L 21.7 Millones, con una ejecutoria del 86%; debido a que las tasas
devengadas sobre las inversiones fueron más bajas que las proyectadas en el presupuesto.
DONACIONES DE CAPITAL DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL
Se recibieron donaciones de capital de la Secretaría de Finanzas para capitalizar el
Fideicomiso Proviccsol por la cantidad de L 10.9 Millones.
DISMINUCIÓN DE LA INVERSIÓN FINANCIERA
La inversión financiera se redujo en L 264.0 Millones lo que representa una ejecutoria 189%
de lo presupuestado. Ese valor se compone por el total recuperado sobre préstamos a corto
plazo que fue de L 0.6 Millones, y recuperaciones de préstamos a largo plazo por L 263.4
Millones. No se realizaron desinversiones de títulos valores durante el trimestre.
ENDEUDAMIENTO PÚBLICO y OBTENCIÓN DE PRÉSTAMOS
Durante el 1er. Trimestre no se programó la obtención de fondos en calidad de préstamos.
III. EGRESOS
100 - SERVICIOS PERSONALES
La ejecución del gasto en concepto de servicios personales fue del 118%, es decir L 16.0
Millones de los L 13.6 Millones presupuestados en el trimestre. En el período se atendió el
pago de los sueldos y salarios, vacaciones y contribuciones patronales al Seguro Social, Infop
y al Fondo de Pensiones tanto del personal permanente como temporal. La sobre ejecución de
la cuenta corresponde al pago de derechos laborales adquiridos proporcionales a personal
despedido (Aguinaldo, decimocuarto, y vacaciones).
200 - SERVICIOS NO PERSONALES
Del total programado por L 14.4 Millones en las cuentas de Servicios No Personales, se
ejecutaron L 7.6 Millones, es decir un 53%, cubriendo entre otros el pago de los servicios
públicos: Energía eléctrica, agua, servicio de comunicaciones, siendo el mayor gasto el pago
de la energía eléctrica por L 261.1 Miles con una ejecutoria del 45%.
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Se realizó el pago de Servicios Profesionales por Auditorías Externas, Servicios Jurídicos,
Estudios, Investigaciones y Análisis de Factibilidad. Los pagos ascendieron a L 885.9 Miles,
siendo el más importante el de Servicios de Contabilidad y Auditoría por L 748.8 Miles.
Los Servicios Comerciales y Financieros obtuvieron una ejecutoria del 82%, de los L 7.5
Millones programados. Las erogaciones fueron: Primas y Seguros por L 3.1 Millones,
Comisiones y Gastos Bancarios por L 2.7 Millones (no incluye las comisiones del Fideicomiso
del Banco Central de Honduras), Publicidad y Propaganda por L 0.2 Millones y L 0.2
Millones por servicio de Internet.
La cuenta de Pasajes y Viáticos tuvo una ejecutoria de L 49.6 Miles, es decir un 7% del monto
programado para el trimestre de L 720.0 Miles. La cuenta de Impuestos, Derechos, Tasas y
Gastos Judiciales se ejecutó en menos de un 1%, y la cuenta de Otros Servicios No Personales
alcanzó un 45% de ejecución, para cubrir el pago de los Servicios de Vigilancia por L 80.4
Miles.
300 - MATERIALES Y SUMINISTROS
Del total del monto programado por L 1.1 Millones para el 1er. Trimestre, se ejecutó L 165.0
Miles que representa un 15%; siendo los gastos principales Otros Materiales y Suministros
con L 54.7 Miles, Productos Químicos, Farmacéuticos, Combustibles y Lubricantes con L 38.9
Miles y los Alimentos y Bebidas para Personas con L 37.4 Miles.
400 - BIENES CAPITALIZABLES
En el período presenta una ejecutoria de -3% o sea (L 37.1) Miles, la cuenta de Maquinaria y
Equipo se ejecutó L 115.7 Miles de L 326.8 Miles programado con una ejecutoria de 35%, en la
cuenta de Construcciones se devolvió la retención en concepto de garantías de calidad de
obra ya que culminó el termino de acuerdo al contrato suscrito para la ejecución del Proyecto
de Embaulamiento de la Quebrada que pasa por las instalaciones de la Institución.
500 - TRANSFERENCIAS
En el 1er. Trimestre se efectuaron transferencias por un monto de L 535.5 Miles, es decir, un
51% del monto programado por L 1,051.4 Millones. Entre las transferencias efectuadas se
pueden mencionar Becas (capacitación) por un monto de L 1.9 Miles, Ayuda Social a
Personas por L 105.9 Miles y L 427.6 Miles como aporte acorde a ley a la Comisión Nacional
de Bancos y Seguros.
600 - ACTIVOS FINANCIEROS
Para el 1er. Trimestre se programaron L 234.9 Millones, de los cuales se ejecutaron L 328.3
Millones, es decir, los activos financieros resultaron con una sobreejecución de un 140%,
debido a la inversión en títulos valores de L 214.5 Millones y que tenían una programación de
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L 54.1 Millones y presentan una ejecutoria de 397%. Los desembolsos de préstamos a largo
plazo ascienden a L 113.7 millones con una ejecutoria de 65% (programado L 175.6 Millones)
700 - SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA
Para el 1er. Trimestre del año, se pagaron L 59.7 Millones en Deuda Pública Interna y Externa
y tiene una ejecutoria de 60%, la Deuda Interna incluye los pagos a los certificados de compra
crediticia del Decreto 68/2003 y los intereses sobre la emisión de bonos A3 por un monto de
L. 53.8 Millones con una ejecutoria de 57%. La Deuda Externa incluye pagos a los siguientes
organismos internacionales; IDA, BCIE, AID, BIRF, ejecutándose en un 113%.