EL CASH-FLOW (o Flujo de Caja) Un cashflow

EL CASH-FLOW (o Flujo de Caja) Un cashflow

EL CASH‐FLOW (o Flujo de Caja) Un cashflow saludable es una parte esencial de un negocio de éxito. Algunos empresarios dicen que un buen cash flow es incluso más importante que el hecho ofrecer un buen servicio o producto. Puede que eso sea darle demasiada importancia al cash flow, pero piensa que si no logras satisfacer un cliente y lo pierdes, siempre puedes trabajar más duro en satisfacer al próximo. Pero si no tienes suficiente dinero para pagar a tus proveedores, o empleados, ¡ya no tienes negocio! No hay duda, el saber manejar tu cash flow es una parte crucial del éxito de un negocio. Es más que un término para referirse al movimiento del dinero que entra y sale de la cuenta de tu empresa. En su forma más simple, el cash flow es el movimiento de dinero hacia dentro y fuera de tu negocio. Se podría describir como el proceso en el que tu negocio utiliza el “cash” (dinero disponible) para comprar bienes o servicios, los cuales generan venta a los clientes, luego se recauda ese flujo de la venta y así se completa el ciclo otra vez. Técnicamente y a la vista de una cuenta de resultados, el Cash‐Flow se suele definir como la suma del beneficio mas amortizaciones, es necesario extender el termino amortizaciones a todas aquellos partidas de ingreso o de gasto incluidos en la cuenta de explotación que no han significado un desembolso en el ejercicio (el ejemplo mas claro son las amortizaciones). En definitiva trata de representar, no solo el resultado obtenido sino el dinero que ha circulado durante el ejercicio. El resultado del ejercicio (beneficio o pérdida) suele darse como el principal indicador de la gestión y salud de una empresa, las grandes compañías anuncian sus resultados en la prensa con la intención de ofrecer una imagen de confianza. Sin embargo la causa mas frecuente del desastre suele ser la falta de tesorería para atender los pagos, y esto se puede producir aun ofreciendo beneficios la actividad, imaginemos un caso extremo y cuáles serían sus consecuencias si se cobra muy tarde y se paga muy pronto, el negocio puede ser rentable pero si no se dispone de fondos los proveedores nos “cortarán el grifo”. Entradas en caja Los “inflows” representan el movimiento de dinero hacia tu caja. Los “inflows” suelen venir de la venta de tus bienes o servicios a tus clientes. Si extiendes crédito a tu cliente y les dejas cargar la venta de un bien o un servicio a sus cuentas, el “inflow” tendrá lugar cuando se recauda el dinero de la cuenta del cliente. Los fondos abonados en cuenta de un préstamo bancario también son un “inflow” de caja. Salidas de caja Los “Outflows” son los movimientos de dinero hacia fuera del negocio. Los “Outflows” suelen ser el resultado de pagar gastos. Si tu negocio consiste en la compra‐venta de bienes, entonces tu outflow más importante será la compra del inventario de productos para la venta. El outflow más grande de un negocio de manufactura será probablemente la compra del material y otros componentes necesarios para la fabricación del producto final. Comprar productos estandar, pagar préstamos, y pagar las facturas en general representan todos el “cash Outflow”. Para gestionar de forma efectiva tu cash flow, primero debes analizar los componentes que afectan a los plazos de entrada y salida de caja, es decir los plazos de cobro y de pago. Un buen análisis de estos componentes hará que te des cuenta de las áreas problemáticas que pueden dar lugar a un agujero en el cash flow de tu negocio. Estrechar o incluso eliminar este agujero es la clave a la hora de gestionar tu cash flow. Contalbilidad y Cash Flow El departamento de contabilidad se encarga de las facturas pendientes de cobro. Vendes tu mercancía o tus servicios a cambio de la promesa de que el cliente te pagará en un futuro próximo. Si tu negocio suele dar crédito a sus clientes, entonces las recaudaciones del departamento de contabilidad puede que sea la fuente más importante de entradas en caja. En el peor de los casos, las facturas sin cobrar dejarán a tu negocio sin el cash necesario para pagar sus propias facturas. En el caso que los clientes paguen tarde o de forma muy lenta tendrás problemas con tu cashflow, dejando a tu negocio sin el flujo necesario para cubrir sus propias obligaciones. Los recursos y tiempo dedicados a la contabilidad puede llegar a ser rentables, primero para conseguir el equilibrio de ingresos y pagos ya expuesto y segundo para rentabilizar el exceso de fondos en cuentas bancarias sin remunerar. Es facil mantener una tesorería con saldos abultados en la cuenta corriente que nunca llegan a utilizarse en su totalidad, pero la buena gestión debe obtener rentabilidad de esos fondos entre tanto no son necesarios. Las siguientes herramientas de sistemas de análisis son una muestra de las herramientas disponibles a través de tu coach local de Action. Estas herramientas pueden ser claves a la hora de ayudarte a determinar el efecto que tendrá el departamento de contabilidad sobre el cash flow de tu empresa: ‐ Previsión de tesoreria. ‐ Balance previsional. ‐ Análisis, control y mejora de los plazos de cobro y de pago. ‐ Procedimientos para la negociación con clientes y proveedores. ‐ Procedimientos para la negociación con bancos y entidades de crédito. ‐ Etc. El primer paso para analizar y mejorar tu cash flow y sistema de cash flow es contactar a un coach de negocios de Action. Ahora.