El Balanced Scorecard (BSC) y la Gerencia Estratégica

Transcripción

Consultoría y Capacitación de Avanzada
El Balanced Scorecard (BSC)
y la Gerencia Estratégica
Armando Gallegos, Ph.D.
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2
Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproducción
de cada
cada 10
10 planes
planes estratégicos
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bien
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la práctica.
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3
Dificultades encontradas en la
Implementación
85% de equipos
directivos dedica
menos de una hora
m e n s u al a di s c utir
la estrategia
Insuficiente
Insuficienteinvolucramiento
involucramientogerencial
gerencial
en
enlalagestión
gestióneeim
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estratégica
60% de las
empresas no
vin c ula lo s
pre s u p u e sto s a la
estrategia
Insuficientes
Insuficientesincentivos
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VVí ní ncculo
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75% de las
empresas no
tienen incentivo s
relacionados a la
estrategia
Insuficiente
Insuficiente
ccoommuunicación
nicación
de
la
de lavisión
visión
S ó l o 5% de lo s
empleado s c o n o c e
y comprende la
estrategia
4
¿Qué es un BSC?
5
Alerta
Alerta
Panel de control
Deficiente
Deficiente
C o sto s
operativos
mensuales
Ventas de nuevo s
producto s/servicios
ROCE
Rotación de Inventarios
Satisfacción
del cliente
Participación de
mercado
Margen de
nuevos producto s
Índice de desempeño R e ntabilidad
ambiental
por cliente
Clima organizacional
Nuevos
Trimestral
Mensual
Sin
Sin medición
medición
Anual
Satisfactorio
Satisfactorio
P r o d u ctividad del
personal
E f e ctividad de
Liderazgo
6
¡No se puede gerenciar lo que no
se puede medir!
Visión
Misión
Objetivos
Estratégicos
Conjunto de
Indicadores/
Mediciones
El BBSSCC traduce
traduce la
la Visión
Visión yy Objetivos
Objetivos en
en
El
Indicadores/mediciones del
del desempeño
desempeño
Indicadores/mediciones
de la
la organización.
organización.
de
7
Modelo de Planeamiento Estratégico
FORMULACIÓN
IMPLEMENTACIÓN
Objetivos
Conclusiones:
Realizar
Análisis
del
Entorno
Establecer
Misión
actual y
Objetivos
. Oportunidades
Obj. 1
Estr
1.1
Obj. 2
Estr
Estr 2.1
2.1
. Amenazas
Generación
y
Evaluación
del Plan
Estratégico
Fijar la
misión
Futura
Realizar
Análisis
Interno
Estrategias
Conclusiones
sobre la
organización:
Asignar
Recursos
Balanced
Scorecard
Obj 3
Estr
Estr
3.1
3.1
Obj n
Estr
Estr n.1
n.1
. Fortalezas
. Debilidades
RETROALIMENTACIÓN
8
Las 4 Perspectivas del BSC
CLIENTES.
2
¿Qué necesidades
de los clientes
debemos atender
para tener éxito?
3
1
FINANCIERA
¿Qué objetivos financieros debemos lograr
para ser exitoso?
Visión y
Estrategia
PROCESOS INTERNOS
¿En qué procesos
debemos ser
excelentes?
APRENDIZAJE
¿Cómo debe nuestra organización
aprender e innovar para
alcanzar sus objetivos?
4
U n c o njunto de indicadores financieros y no
financieroMaterial
s articulado
c oProhibida
n lasuvisión
elaborado por GERENS.
reproducción y estrategia
9
Tipos de BSC en la Organización
CORPORATIVO
Unidad de
Negocios
FUNCIONAL
DEPARTAMENTOS, EQUIPOS,
GRUPOS DE TRABAJO
PERSONAL
10
¿Cómo se expresa un BSC?
1. Un “mapa estratégico” que describe la
historia de la estrategia y que muestra cómo
se conectan las 4 perspectivas
2. Una
“tabla
balanceada”
de
objetivos,medidas, metas, iniciativas para
comunicar y enfocar
3. Un “mapa de iniciativas” o planes de acción
enfocados en la estrategia
11
La Estrategia del Crecimiento del Ingreso
“Mejorar la estabilidad ampliando las fuentes de ingresos
que se obtienen de los clientes actuales”
Perspectiva
Financiera
La Estrategia de la Productividad
“Mejorar la eficiencia operativa trasladando a los
clientes a canales de distribución más efectivos en
costo”
Mejorar
retornos
Mejorar eficiencia
operativa
Ampliar combinación
de ingreso
Perspectiva del
Cliente
Incrementar la satisfacción
del cliente mediante un
desempeño superior
Incrementar la confianza del
cliente en nuestra
consultoría financiera
Perspectiva
Interna
Entender los
segmentos de
clientes
Desarrollar
productos
nuevos
Trasladar al
canal
apropiado
Minimizar
problemas
Incrementar la
productividad de
los empleados
Perspectiva de
Aprendizaje y
Desarrollo
Desarrollar
capacidades
estratégicas
Adaptado de: Kaplan yNorton
Vender a nivel
general la línea
de productos
Tecnología de
Información
Alinear los
objetivos
personales
Proporcionar
una respuesta
rápida
2. Tabla Balanceada de un BSC
Mapa Estratégico
Rentabilidad
Incremento y retención
de los clientes A1
Facilidad en
el uso del
producto
Mejorar la
confiabilidaddel
producto
Obtener el
liderazgo en
producto
Servicio
de calidad
superior
• y retener
Atraer
al mejor personal
Objetivos
Mediciones/
Indicadores
Línea
de
Base
N
Metas
(Año
N+1)
Iniciativas/
Estrategias
Aumentar la
Rentabilidad
RSI
10%
14%
anual
Implantar
costos ABC
Mejorar la
satisfacción
del cliente
Compras
repetidas
30%
60%
Programa de
calidad
De fidelización
Modernizar
% del
el proceso de proyecto
producción
avanzado
n.d.
Desarrollar
Prueba
25%
competencias de habilidad
del personal estructurada
en TI
60% el Programa de
primer instalación
año
50%
Año 1
75%
Año 2
Plan capacitación para
todos
13
El BSC facilita procesos estratégicos críticos:
Planeamiento, Comunicación, Motivación y
Aprendizaje
Transmisión de
la Visión
Aclarar dudas
Ganar consenso
Comunicación y
Relaciones
Educar y difundir
Resultados - premios
Aprendizaje
BSC
Alinear objetivos,
empowerment
revisión y mejoras
Planeamiento
de la UEN
Alinear iniciativas
Distribuir recursos
Adaptado de Kaplan y Norton. 1997.
UEN: Unidad Estratégica de Negocios
14
El “balance” estratégico en el BSC
• Entre el largo plazo y el
corto plazo
• Perspectiva interna y
perspectiva externa
• Aspectos financieros y no
financieros
15
Software y Tecnología de
Información
alrededor del BSC
Ricardo Martínez Rivadeneira, M.B.A.
Sistemas de Inteligencia del
Negocio:
Visión Usuario
Balanced
Scorecard
Ejecutivo
Analista
Usuario
Visión Técnica:
VBM
CRM
ABC
Soporte a las
Decisiones
Reporting
Corporativo
Data Marts
Data Warehouse
BSC
EIS
OLAP
Aplic. Analíticas
Generadores
Informes
Motor Multid.
Motor Bde D
Sistemas Transaccionales (SAP)
17
Consolidación de
la Información
Balanced Scorecard
4 6
6
6
4 6
6
4 6
4 6
6
4
4 4 6 4 6
4 6 4 6
4 6
4 4 6
4 4
6
Sistema Integral
de Medición
INTEGRACIÓN
DE LA
TECNOLOGÍA
Finanzas
Data Warehouse
y Data Marts
BODEGA DE DATOS
CORPORATIVA
OTRAS
FUENTES
Sistemas Operativos
ERP
HR
Finanzas
Bde D
Clientes
Cartera
Facturación
Operaciones
18
Estándares funcionales del BSC
1. Diseño del Balanced Scorecard
Proporcionar una estructura que soporte los
elementos básicos del Balanced Scorecard (la
nomenclatura puede variar)
Diseño
Diseño
Feedback
Feedbackyy
Aprendizaje
Aprendizaje
Comunicación
Comunicación
Implantación
Implantación
Perspectivas
Componentes entre los cuales la
estrategia es desglosada; típicamente
financiera, cliente, interna o procesos,
aprendizaje y crecimiento
Objetivos
Propuestas estratégicas alineadas con
las perspectivas
Indicadores
Indicadores de resultados
(performance) ligados a un objetivo
Metas
Hitos cuantificables para cada
indicador
Iniciativas
Acciones programadas, inversiones o
proyectos orientados a desarrollar la
estrategia
Diagramas
causa efecto
Representación gráfica de las
relaciones causa – efecto entre los
objetivos estratégicos en el Balanced
Scorecard
Fuente: The Balanced Scorecard Collaborative, Inc., 2000
19 .
• Feedback y Aprendizaje (ejemplo)
MEDIDAS
$
Q1
Q2
Q3
INICIATIVAS
Programa de marketing de la zona
centro
Según planificación
Según planificación
Con retraso
VALORACIONES CUALITATIVAS
Fuente: The Balanced Scorecard Collaborative, Inc., 2000 .
El crecimiento del negocio ha sido por
encima de los resultados esperados en
los cuatro últimos periodos. Valoración
realizada por los responsables de la
iniciativa:
a. Eduardo M. 25-09-1999
b. Eva P.
14-11-1999
c. María E.
15-01-2000
20
Algunas Soluciones de BSC en el Mercado
CORVU BSC Solutions:http://www.corvu.com
Panorama PBVIEWS: http://www.pbviews.com
Visión Consultores: http:www.vision-software.com
Oracle BSC: www.oracle.com (antes Dynacard)
Gentia:www.gentia.com
Comshare: http://www.comshare.com/index.html
SAP: http://www.sap.com/sem
QPR ScoreCard:
http://www.qpr-tools.com/index.html
SAS Institute: CFO Vision Software, www.sas.com
21
Alacrity: Alacrity Results Manager, www.alacrity.com
RECOMENDACIONES PARA LA SELECCIÓN DEL MEJOR
SOFTWARE PARA SU BALANCED SCORECARD:
• Evalué aspectos funcionales (conceptuales) y técnicos
del software.
• Utilice listas de verificación (checklist), complemente con
preguntas abiertas y entrevistas con el proveedor del
software.
• Revise evaluaciones externas (publicaciones revistas)
• Compruebe las referencias de los clientes
• Conozca y evalué la competencia
• Pregunte por futuras aplicaciones del software
• Tenga en cuenta la integración con otras aplicaciones de
su empresa y/o demás herramientas de apoyo a la toma
de decisiones.
• Investigue antecedentes de la forma como se desarrollo
el software. (Viene directamente de los creadores del
concepto o es una interpretación de un tercero)
REQUERIMIENTOS O ASPECTOS A EVALUAR EN UN
SOFTWARE PARA SU BALANCED SCORECARD:
A) REQUERIMIENTOS FUNCIONALES
(CONCEPTUALES):
• Objetos conceptuales de la metodología
• Proceso de gestión
• Aprendizaje y feedback estratégico
B) REQUERIMIENTOS TÉCNICOS:
• Facilidad de uso
• Capacidad de análisis cuantitativo y cualitativo
• Administración
• Despliegue corporativo
• Funcionalidad, Fiabilidad, Eficiencia, Portabilidad,
Facilidad de mantenimiento.
23
EJEMPLO DE UNA LISTA DE VERIFICACIÓN:
REQUERIMIENTOS
FUNCIONALES
(CONCEPTUALES)
Atributo
Si
Incluye los Conceptos del BSC que
aplican a mi Organización:
• Orientación Estratégica:Misión,
Visión
• Perspectivas
• Modelo y Relaciones Causa
Efecto (Linkage Diagram)
• Vectores Estratégicos
• Objetivos Estratégicos
• Indicadores Estratégicos
• Metas
• Iniciativas
Maneja Diferentes Ambitos
Organizacionales
Drill Down
Análisis de Arbol Estructurado de
Indicadores (Dupont)
Análisis de Sensibilidad
Manejo de Indicadores no estructurados –
No Numéricos(texto)
Valor Actual de Indicador vs Meta (con
bandas y semáforo)
No
24
Strategos
®
Sistema para
Planificación Estratégica
y Control de Gestión
25
LOGROS
Funciones Relevantes:
Modelamiento del Mapa de Estratégico
27
Funciones Relevantes: (La Estrategia Emergente)
Seguimiento y acciones correctivas
Visor
Visorde
deProblemas
Problemas
Definir problemas: Situaciones que se puedan presentar durante el
proceso de evaluación, debido a desviaciones en el comportamiento
de los indicadores, o problemas producto de situaciones conflictivas
no detectables a través de indicadores (información no estructurada).
Para cada problema se pueden definir acciones correctivas,
Responsables de ejecutarlas y registrar la información de
seguimiento (avances en la ejecución de las acciones).
Definición
Definicióndel
del
problema
problema
Definición
Definiciónde
de
acciones
correctivas
acciones correctivas
yyseguimiento
seguimientovía
vía
correo
electrónico
correo electrónico
Profundidad en el manejo de la estrategia
29
Funciones Relevantes
Encadenamiento de los planes estratégicos
30
Indicadores relacionados
31
Objetivos relacionados
32
STRATEGOS WEB
33
Orientación del Strategic Enterprise
Management
34
35
36
Sistemas de Inteligencia del Negocio:
“Describe la capacidad de una empresa para
acceder y explorar información, y analizarla
para desarrollar conocimiento y
entendiemiento, que llevan a una toma de
decisiones mejor y más informada”. (Gartner
Group)
“Conceptos y técnicas que facilitan el acceso y
análisis de información para toma de
decisiones de gestión estratégica y operativa
de los negocios”.
37
Sistemas de Soporte de Decisiones:
“Sistema que permite la consulta y análisis
multidimensional de información de gestión por
parte de los usuarios. Permite que el usuario
arme sus consultas y en algunos casos simule
situaciones”
38
Aplicaciones Análiticas:
“Sistemas basados en herramientas de
presentación gráfica que permite analizar la
información de gestión vinculada a algún tema.
Por ejemplo; Análisis de ventas, de mercadeo,
financiero, etc. Las más sofisticadas
incorporan módulos de data mining y
forecasting.”
39
Reporting Corporativo:
“Sistema orientado a la producción de
informes de gestión, generalmente con
orientación
económicafinanciera,
periodicidad acorde con las presentaciones a
la dirección y a entes externos”
40
CRM - Customer Relation Management
“Es una estrategia de negocios diseñada
para optimizar rentabilidad, e ingresos, a
través de la satisfacción del cliente” (Gartner
Group)
41
Presupuestación:
“Herrramientas que permiten armar el
modelo de presupuestación y administrar el
proceso de presupuestación de la empresa”
42

El Balanced Scorecard (BSC) y la Gerencia Estratégica

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