EF Seguros Comerciales Bolívar julio

Transcripción

Davivienda Seguros Comerciales Bolívar, S. A.
Tasa de rendimiento promedio 2.6% (2.6% en 2012).
(Sociedad salvadoreña de seguros)
Notas a los estados financieros intermedios (no auditados)
30 de junio de 2013 y 2012 (expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América)
Informe y Estados financieros Intermedios (no auditados)
30 de junio de 2013 y 2012
La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje, que resulta de dividir los ingresos de la cartera de inversiones (incluyendo
intereses y comisiones), entre el saldo promedio de la cartera bruta de inversiones del período reportado.
Nota 6. Préstamos y sus provisiones
Nota 1. Operaciones
A la Junta Directiva y a los Accionistas de
Davivienda Seguros, S. A., es una Sociedad salvadoreña de naturaleza anónima de capital fijo, aprobada por la
Superintendencia del Sistema Financiero para realizar operaciones de seguros, reaseguros, fianzas, garantía y préstamos, en
el mercado salvadoreño. Davivienda Seguros, S. A., forma parte del conglomerado financiero cuya sociedad controladora de
finalidad exclusiva es Inversiones Financieras Davivienda, S. A., subsidiaria de Banco Davivienda (Colombia), S. A. Los estados
financieros están expresados en miles de dólares de los Estados Unidos de América.
Introducción
Hemos revisado el balance general intermedio adjunto de Davivienda Seguros Comerciales Bolívar, S. A. al 30 de junio de 2013, y el estado
de resultados por el período de seis meses que terminó en esa fecha, y un resumen de las principales políticas contables y otras notas
explicativas. La administración de la Compañía es responsable por la preparación y presentación razonable de esta información financiera
intermedia de conformidad con las normas contables para las Sociedades de Seguros vigentes en El Salvador. Nuestra responsabilidad es
expresar una conclusión sobre esta información financiera intermedia con base en nuestra revisión.
Al 30 de junio de 2012, la Compañía operaba con la denominación de HSBC Seguros, S. A., Posteriormente la Junta General
Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de Julio de 2012, acordó modificar esta denominación social a Seguros Comerciales
Bolívar, S. A., y fue inscrita en el Registro de Comercio el 30 de noviembre de 2012. Luego la Junta General Extraordinaria de
Accionistas de fecha 20 de febrero de 2013, acordó modificar el nombre de Seguros Comerciales Bolívar, S. A., a Davivienda
Seguros Comerciales Bolívar, S. A. Con fecha 20 de marzo de 2013 la Superintendencia del Sistema Financiero autorizó esta
modificación del pacto social, la cual fue inscrita en el Registro de Comercio el 14 de mayo de 2013.
Informe de los auditores independientes
Alcance de la revisión
Efectuamos nuestra revisión de acuerdo con la Norma Internacional de Trabajos de Revisión 2410, Revisión de información financiera
intermedia efectuada por el auditor independiente de la entidad. Una revisión de información financiera intermedia consiste en hacer
indagaciones, principalmente con las personas responsables de los asuntos financieros y contables, así como en aplicar procedimientos de
revisión analítica y otros procedimientos de revisión. Una revisión es sustancialmente menor en alcance que una auditoría realizada de
acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría y, en consecuencia, no nos permite obtener una seguridad de que conociéramos todos
los asuntos importantes que pudieran identificarse en una auditoría. Consecuentemente, no expresamos una opinión de auditoría.
Conclusión
Con base en nuestra revisión, nada ha llegado a nuestra atención que nos haga creer que la información financiera intermedia adjunta no
presenta razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Davivienda Seguros Comerciales Bolívar, S. A. al 30
de junio de 2013, y su desempeño financiero por el período de seis meses que terminó en esa fecha, de conformidad con las Normas
Contables para las Sociedades de Seguros vigentes en El Salvador.
Párrafo de énfasis
Sin calificar nuestra conclusión, hacemos referencia a la Nota 2 a los estados financieros que describen las normas técnicas y principios de
contabilidad utilizados en la preparación de los estados financieros intermedios. Estos estados financieros han sido preparados de
conformidad con las Normas Contables para las Sociedades de Seguros emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero de El
Salvador; las cuales constituyen una base aceptada de contabilidad distinta a las Normas Internacionales de Información Financiera (Nota
23). Las normas vigentes aplicadas fueron emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero; no obstante, el 2 de agosto de 2011, la
Ley de Supervisión y Regulación del Sistema Financiero transfirió las facultades de aprobar, modificar y derogar la normativa técnica al
Banco Central de Reserva de El Salvador.
Nota 2. Principales políticas contables
Activos
Activos del giro
Caja y bancos
Efectos de cobro inmediato
Inversiones financieras, neto
Cartera de préstamos, neto
Primas por cobrar, neto
Deudores por seguros y fianzas
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
p)
q)
r)
s)
c)
Otros activos
Inversiones permanentes
Diversos
Activo fijo
Bienes inmuebles, muebles y otros
Total activos
Pasivos y patrimonio
Pasivos del giro
Obligaciones con asegurados
Sociedades acreedoras de seguros y fianzas
Obligaciones con intermediarios y agentes
$
5
6
7
8
9
504.3
19,761.0
1,766.7
2,279.3
1,568.8
25,880.1
826.1
995.4
1,821.5
28.9
$ 30,309.0
28.8
27,730.4
10 y 11
13
14
$
206.3
572.8
93.6
872.7
$
$
297.9
1,574.4
45.2
1,917.5
1,485.9
3.2
41.9
1,531.0
1,325.6
3.2
50.1
1,378.9
2,853.0
7,000.6
1,344.1
11,197.7
13,601.4
2,841.5
6,410.3
1,239.2
10,491.0
13,787.4
8,571.4
8,136.2
16,707.6
$ 30,309.0
8,571.4
5,371.6
13,943.0
$ 27,730.4
12
12
Total pasivos
Patrimonio
Capital social pagado
Reservas de capital, patrimonio restringido y resultados acumulados
Total patrimonio
Total pasivos y patrimonio
$
822.5
283.8
1,106.3
Otros pasivos
Cuentas por pagar
Provisiones
Diversos
Reservas técnicas
Reservas matemáticas
Reservas de riesgos en curso
Reservas por siniestros
403.3
4.9
23,584.1
2,417.8
2,113.0
650.7
29,173.8
Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros intermedios
Firmados por: Pedro Alejandro Uribe Torres
Moisés Castro Maceda Lilia Magally Rodríguez Cortés
Presidente
Vicepresidente
Secretaria
Rafael H. Puente Rosales
Samuel Antonio Castro Cruz
Gerente General
Gerente Financiero
Ingresos de operación
Primas netas de devoluciones y cancelaciones
Ingresos por decrementos de reservas técnicas
Siniestros y gastos recuperados por reaseguros y reafianzamientos cedidos
Reembolso de gastos por cesiones
Ingresos financieros y de inversión
Total ingresos
$
10,638.1
950.7
200.1
64.9
647.6
12,501.4
Reservas de saneamiento
Utilidad de operación
Dividendos
Otros ingresos, netos
Utilidad antes de impuestos
Impuesto sobre la renta
Utilidad neta
16
$
2012
$
9,444.8
1,054.1
3,033.4
46.7
555.5
14,134.5
1,972.8
1,567.3
1,211.8
4,134.3
8,886.2
69.2
8,955.4
3,546.0
4,981.6
1,332.9
1,846.0
3,442.4
11,602.9
91.2
11,694.1
2,440.4
9.9
892.5
902.4
2,643.6
1.6
51.8
2,697.0
(743.0)
1,954.0
8.6
880.5
889.1
1,551.3
1.4
84.0
1,636.7
(410.0)
1,226.7
Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros intermedios
Firmados por: Pedro Alejandro Uribe Torres
Moisés Castro Maceda Lilia Magally Rodríguez Cortés
Presidente
Vicepresidente
Secretaria
Rafael H. Puente Rosales
Samuel Antonio Castro Cruz
Gerente General
Gerente Financiero
$
2012
11.3
0.1
(1.5)
$
9.9
$
$
La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje que resulta de dividir los ingresos de la cartera de préstamos (incluidos los
intereses y comisiones), entre el saldo promedio de la cartera bruta de préstamos por el período reportado.
Los intereses devengados por la cartera de préstamos y no reconocidos como resultados en los períodos reportados ascienden a
$30.5 ($28.2 en 2012).
Este rubro se encuentra diversificado por ramos de operación y registra el importe de las primas pendientes de cobro como se
presenta a continuación:
2013
2012
Por seguros de vida, accidentes y enfermedad
$ 675.6
$ 888.7
De seguros de daños
1,252.6
1,239.6
Vencidas
226.8
195.8
2,155.0
2,324.1
Menos - Provisión por primas por cobrar
(42.0)
(44.8)
Primas netas por cobrar
$ 2,113.0
$ 2,279.3
Al 30 de junio de 2013 y 2012, la Sociedad mantiene provisiones por primas por cobrar de $42.0 y $44.8, respectivamente, para
cubrir eventuales pérdidas en la recuperación de las mismas.
Uso de estimaciones contables en la preparación de los estados financieros
La preparación de los estados financieros requiere que la gerencia de la Sociedad realice ciertas estimaciones y
supuestos que afectan los saldos de los activos y pasivos, la exposición de los pasivos contingentes a la fecha de los
estados financieros, así como los ingresos y gastos por los períodos informados.
Los activos y pasivos son reconocidos en los estados financieros cuando es probable que futuros beneficios económicos
fluyan hacia o desde la entidad y que las diferentes partidas tengan un costo o valor que puede ser confiablemente
medido. Si en el futuro estas estimaciones y supuestos, que se basan en el mejor criterio de la gerencia a la fecha de los
estados financieros, se modificaran con respecto a las actuales circunstancias, los estimados y supuestos originales
serán adecuadamente modificados en el año en que se produzcan tales cambios.
Nota 3. Unidad monetaria
La Ley de Integración Monetaria aprobada con fecha 30 de noviembre de 2000, establece que a partir del 1 de enero de 2001
el dólar de los Estados Unidos de América será moneda de curso legal y que todas las transacciones que se realicen en el
sistema financiero se expresarán en dólares. Los libros de la Aseguradora se llevan en Dólares de los Estados Unidos de
América representados por el símbolo $ en los estados financieros adjuntos.
Nota 4. Diversificación de inversiones
El movimiento de las provisiones registradas durante los períodos reportados al 30 de junio de 2013 y 2012 se resume a
continuación:
2013
2012
$ 43.5
Saldo al inicio del período
$ 48.4
9.6
Más – Constitución de provisiones
17.2
(11.1)
Menos – Liberación de provisiones
(20.8)
$ 42.0
Saldo al final del período
$ 44.8
Nota 8. Sociedades deudoras de seguros y fianzas
En este rubro se registran los derechos de la Sociedad por diversas cesiones, así:
Cuenta por seguros y fianzas
Cuenta corriente por reaseguros y reafianzamientos
2013
$ 249.8
400.9
$ 650.7
2012
$ 774.0
794.8
$ 1,568.8
2013
864.3
(41.8)
$ 822.5
2012
$ 864.3
(38.2)
$ 826.1
Nota 9. Inversiones permanentes
La composición de las inversiones permanentes de la Sociedad, es la siguiente:
Seguros
$
Terrenos y edificaciones
Menos: Provisión por desvalorización de inversiones permanentes
Tasa de riesgo: 4.8% (4.4% en 2012)
El patrimonio neto mínimo, más las reservas técnicas constituyen la base de inversión la cual debe estar respaldada por el
monto de las inversiones realizadas.
Al 30 de junio de 2013y 2012, la Sociedad mantiene inversiones por un monto de $29,395.5 y $26,679.9, respectivamente,
de las cuales la inversión elegible de acuerdo al artículo 34 de la Ley de Sociedades de Seguros asciende a $27,173.2 y
$20,522.0, respectivamente. Las inversiones se encuentran diversificadas al 30 de junio de 2013 y 2012 en los instrumentos
y activos detallados a continuación:
2013
2012
Monto
Monto
Monto
Monto
invertido
elegible
invertido
elegible
Clase de instrumento o activo
Títulos valores de renta fija
Títulos valores de renta variable
Depósitos de dinero
Cartera de préstamos y descuentos
Primas por cobrar
Bienes raíces urbanos no habitacionales
Siniestros por cobrar por cesiones de seguros
Totales
La tasa de cobertura es el cociente expresado en porcentaje que resulta de dividir el monto de las provisiones entre el monto del
activo.
Nota 7. Primas por cobrar
$ 14,234.4
3.6
9,605.0
2,410.2
2,246.9
822.5
72.9
$ 29,395.5
$ 12,012.1
3.6
9,605.0
2,410.2
2,246.9
822.5
72.9
$ 27,173.2
$ 14,048.6
3.6
6,003.6
1,758.0
3,259.0
826.1
781.0
$ 26,679.9
$ 7,890.7
3.6
6,003.6
1,758.0
3,259.0
826.1
781.0
$20,522.0
El movimiento de las provisiones en el período de seis meses que terminó el 30 de junio de 2013 y 2012 se detalla a
continuación:
Conceptos
Total
Préstamos
Primas
11.3
0.1
(1.5)
$ 9.9
$ 9.0
16.6
(0.7)
$ 24.9
Nota 10. Obligaciones por siniestros
Al 30 de junio de 2013y 2012, las obligaciones de la Sociedad en concepto de siniestros pendientes de pago ascienden a $36.8
y $22.1, respectivamente, y su distribución por ramos es la siguiente:
2013
34.9
1.9
$
36.8
De Vida, accidentes y enfermedad
Automotores
$
2012
20.2
1.9
$ 22.1
$
Nota 11. Depósitos por operaciones de seguros
Al 30 de junio de 2013 y 2012, la Sociedad tiene depósitos a favor de sus asegurados por valor de $169.5 y $275.8,
respectivamente, cuya distribución es la siguiente:
2012
2013
Depósitos para primas de seguros
$ 58.5
$
48.1
Otros depósitos
217.3
121.4
$ 275.8
$ 169.5
Al 30 de junio de 2013 y 2012, las reservas de riesgos en curso y matemáticas constituidas por la Sociedad para afrontar
compromisos derivados de las pólizas de seguros y fianzas en vigor ascienden a $9,853.6 y $9,251.8, respectivamente.
Durante el período reportado al 30 de junio de 2013 y 2012, la Sociedad no presentó deficiencias de inversión.
$
La tasa de riesgo es la resultante de la división de las provisiones totales, entre el total de las cuentas que componen el rubro de
este activo.
Nota 12. Reservas técnicas
Al 30 de junio de 2013 y 2012, la Sociedad no presentó deficiencia de inversiones.
$ 48.4
17.2
(20.8)
$ 44.8
$ 43.5
9.6
(11.1)
$ 42.0
$ 59.7
17.3
(22.3)
$ 54.7
$ 52.5
26.2
(11.8)
$ 66.9
Tasa de cobertura 0.2% (0.2% en 2012).
2013
Notas
Costos de operación
Siniestros
Primas cedidas por reaseguros y reafianzamientos
Gastos por incrementos de reservas técnicas
Gastos de adquisición y conservación
Utilidad antes de gastos
Gastos de operación
Financieros y de inversión
De administración
Consolidación
Inversiones financieras
Provisión de intereses y suspensión de la provisión
Activo fijo
Indemnizaciones y retiro voluntario
Reservas de saneamiento por activos de riesgo
Préstamos vencidos
Activos extraordinarios
Transacciones en moneda extranjera
Reservas de riesgo en curso
Intereses por pagar
Inversiones accionarias
Reconocimiento de ingresos
Salvamentos y recuperaciones
Reconocimiento de pérdidas en préstamos
Reservas u obligaciones por siniestros
Gastos de adquisición y conservación de primas
Reserva de riesgo país
Saldos al 31 diciembre de 2011
Más: Incrementos
Menos: Disminuciones
Saldos al 30 junio de 2012
Saldos al 31 diciembre de 2012
Más: Incrementos
Menos: Disminuciones
Saldos al 30 junio de 2013
Estado de resultados intermedio (no auditado)
Períodos de seis meses que terminaron el 30 de junio de 2013y 2012
(expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América)
2013
9.0
16.6
(0.7)
$ 24.9
Saldos al inicio del período
Más - Constitución de reservas
Menos - Liberación de reservas
Saldos al final del período
Los préstamos con tasa de interés fija representan el 100% de la cartera de préstamos. No se tienen préstamos con tasas de
interés ajustable.
Las políticas sobre los aspectos antes mencionados son publicadas por la Superintendencia del Sistema Financiero en
boletines y otros medios de divulgación.
2012
El movimiento de las provisiones en los períodos reportados se resume a continuación:
b) Políticas obligatorias
En la preparación y elaboración de los estados financieros intermedios se han seguido las mismas políticas y métodos
contables que se utilizaron en la preparación de los estados financieros anuales más recientes. Las políticas de
obligatorio cumplimiento tratan sobre los temas siguientes:
22 de julio de 2013
San Salvador, República de El Salvador.
2013
2012
$ 1,776.6
(9.9)
$ 1,766.7
Ángela Osorio de Argueta
Socia
Notas
2013
$ 2,442.7
(24.9)
$ 2,417.8
Cartera bruta de préstamos
Menos - Provisiones
Cartera de riesgos neta
a) Normas técnicas y principios de contabilidad
Los estados financieros adjuntos han sido preparados por Davivienda Seguros, S. A. con base a las normas contables
vigentes emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero, las cuales prevalecen cuando existe conflicto con las
normas internacionales de información financiera - NIIF (Nota 23). Las sociedades de seguros utilizarán las NIIF en su
opción más conservadora cuando la Superintendencia no se haya manifestado por alguna de las opciones permitidas;
en el caso que la transacción u operación contable no se encuentre regulada deberá contabilizarse utilizando el Marco
Conceptual de las referidas normas. Las normas vigentes aplicadas fueron emitidas por la Superintendencia del Sistema
Financiero; no obstante, el 2 de agosto de 2011, la Ley de Supervisión y Regulación del Sistema Financiero transfirió las
facultades de aprobar, modificar y derogar la normativa técnica al Banco Central de Reserva de El Salvador.
Auditores y Consultores de Negocios, S. A. de C. V.
Inscripción No. 3614
Balance general intermedio (no auditado)
30 de junio de 2013y 2012
(expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América)
La cartera de préstamos de la Sociedad se encuentra detallada de la siguiente manera:
La tasa de cobertura es el cociente expresado en porcentaje que resulta de dividir el monto de las provisiones entre el monto
del activo.
La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje, que resulta de dividir los ingresos de la cartera de inversiones (incluyendo
intereses y comisiones), entre el saldo promedio de la cartera bruta de inversiones del período reportado.
Nota 5. Inversiones financieras
Este rubro representa los títulos valores y otras inversiones en instrumentos monetarios, adquiridos para fines especulativos
o por disposición de las autoridades monetarias, los cuales se detallan a continuación:
2013
2012
Títulos valores negociables
$ 7,405.4
$ 10,257.8
Emitidos por el Estado
483.1
Emitidos por el B.C.R. de El Salvador
1,784.5
1,913.5
Emitidos por el Banco de Desarrollo de El Salvador
3.6
3.6
Acciones de sociedades salvadoreñas
4,702.3
3,000.0
Certificados de inversión
4,561.5
1,877.4
Emitidos por sociedades salvadoreñas
Títulos valores no negociables
4,500.0
2,500.0
Depósitos en bancos
23,440.4
19,552.3
143.7
208.7
Intereses provisionados
$ 23,584.1
$ 19,761.0
Al 30 de Junio de 2013 y 2012, la sociedad no ha constituido provisiones de inversiones financieras debido a la calidad de sus
inversiones.
Durante los períodos reportados al 30 de junio de 2013 y 2012, no hubo movimiento de provisiones de inversiones
financieras.
La tasa de cobertura es el cociente expresado en porcentaje, que resulta de dividir el monto de las provisiones entre el monto
de este activo.
El movimiento registrado durante los períodos reportados en las cuentas de reservas técnicas y matemáticas se resume a
continuación:
Reservas de
Total
Reservas
riesgos curso
matemáticas
$ 8,399.7
$ 5,515.4
Saldos al 31 de diciembre de 2011
$ 2,884.3
1,324.8
1,320.1
Más: Incrementos de reservas
4.7
(425.2)
(47.5)
(472.7)
Menos: Decrementos de reservas
$ 9,251.8
$ 6,410.3
Saldos al 30 de junio de 2012
$ 2,841.5
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Más: Incrementos de reservas
Menos: Decrementos de reservas
Saldos al 30 de junio de 2013
$ 2,842.3
33.5
(22.8)
$ 2,853.0
$ 9,451.2
835.2
(432.8)
$ 9,853.6
$ 6,608.9
801.7
(410.0)
$ 7,000.6
Nota 13. Sociedades acreedoras de seguros y fianzas
Al 30 de junio de 2013 y 2012, la Sociedad tiene registrado obligaciones de $572.8 y $1,574.4, respectivamente, las cuales se
encuentran distribuidas de la siguiente manera:
2012
2013
Obligaciones en cuenta corriente con sociedades de reaseguro y reafianzamiento $ 482.2
Obligaciones en cuenta corriente con sociedades por seguros y fianzas
90.6
$ 572.8
$ 1,504.1
70.3
$ 1,574.4
Nota 14 Obligaciones con intermediarios y agentes
Al 30 de junio de 2013 y 2012, la Sociedad tiene obligaciones con agentes e intermediarios de seguros por la suma de $93.6 y
$45.2, respectivamente.
Nota 15. Utilidad por acción
La utilidad por acción de los períodos reportados, se presenta a continuación:
Utilidad por acción (en dólares de los Estados Unidos de América)
2013
$ 0.23
$
2012
0.14
El valor anterior ha sido calculado considerando la utilidad neta mostrada en el estado de resultados y un total de acciones en
circulación de 8,571,429 (8,571,429 en 2012).
Nota 16. Gastos de administración
Por los períodos que terminaron al 30 de junio de 2013 y 2012, la Sociedad tiene registrados los siguientes gastos de
administración:
Gastos de personal
De directores
Por servicios de terceros
Por seguros
Impuestos y contribuciones
Pensiones y jubilaciones
Otros gastos de administración
2013
$ 531.2
2.0
92.4
20.9
44.0
47.3
154.7
$ 892.5
2012
$ 527.1
1.1
153.0
20.6
6.6
46.4
125.7
$ 880.5
Nota 17. Personas relacionadas
De acuerdo con el artículo 27 de la Ley de Sociedades de Seguros, son personas relacionadas las que sean titulares del tres
por ciento o más de las acciones de la Sociedad, incluidas las acciones del cónyuge y parientes hasta el primer grado de
consanguinidad.
También son personas relacionadas aquellas sociedades cuya propiedad se encuentre en las circunstancias descritas a
continuación:
5. Las provisiones para riesgo de crédito se indica que se han establecido con base a normativa emitida por la
Superintendencia del Sistema Financiero; conforme a las NIIF en la preparación de los estados financieros debe
considerarse el perfil de los riesgos de crédito de la cartera, debiendo considerar variables como el comportamiento de
la economía, tendencias históricas de la mora, localización geográfica, actividad económica, etc., para establecer
reservas adecuadas a los riesgos de recuperación de los créditos. Las NIIF sugieren que el análisis para el establecimiento
de reservas se realice en base a los flujos de efectivo futuros, incluyendo el valor justo razonable de la garantía.
6. La política contable del reconocimiento de intereses indica que no se calculan intereses sobre préstamos vencidos. Las
NIIF requiere el reconocimiento contable de intereses de todos los activos financieros así como el respectivo deterioro.
a)
En la que un accionista de la Sociedad, su cónyuge y parientes dentro del primer grado de consanguinidad, sean
titulares del tres por ciento o más de las acciones de la institución, y el diez por ciento o más de las acciones con
derecho a voto de la sociedad referida.
7. La vida útil de los activos fijos se determina con base en los plazos fiscales; las NIIF establecen que la vida útil de los
activos fijos debe determinarse con base a la vida económica del bien.
b)
En las que un director o gerente de la Sociedad, su cónyuge y parientes dentro del primer grado de consanguinidad
sean titulares del diez por ciento o más de las acciones con derecho a voto de la sociedad referida.
8. No se registran impuestos diferidos; las NIIF requieren el reconocimiento de éstos cuando la base de valuación fiscal de
los activos y pasivos difiere de lo financiero contable.
c)
En las que dos o más directores o gerentes, sus cónyuges o parientes dentro del primer grado de consanguinidad,
tengan en conjunto la titularidad del veinticinco por ciento o más de las acciones.
9. Las NIIF requieren que se registren estimaciones para el deterioro de los activos, en función de los flujos de efectivo
futuros, relacionados con el activo, descontados a una tasa de interés apropiada.
d)
En que los accionistas, directores o gerentes de una sociedad, sus cónyuges o parientes dentro del primer grado de
consanguinidad, sean titulares en conjunto del diez por ciento o más de las acciones de la sociedad referida.
Nota 18. Requerimiento del patrimonio neto mínimo
El efecto de estas diferencias sobre los estados financieros de la Sociedad no ha sido determinado por la administración.
Nota 24. Reaseguros
Las reaseguradoras que respaldan los negocios de seguros de la Sociedad al 30 de Junio de 2013 se detallan a continuacion
De conformidad con el artículo 29 de la Ley de Sociedades de Seguros, las sociedades de seguros deben contar con un
patrimonio neto mínimo, para cubrir obligaciones extraordinarias provocadas por desviaciones en la siniestralidad, en
exceso de lo esperado estadísticamente. Esta medición financiera se calcula con base en las reglas establecidas en el
artículo 30 de la citada Ley.
Al 30 de junio de 2013 y 2012, el patrimonio neto mínimo asciende a $6,079.1 y $3,175.3, respectivamente. La Sociedad
cumple con lo establecido en la Ley.
Durante los períodos reportados que terminaron el 30 de junio de 2013 y 2012, la Sociedad no presentó insuficiencia
patrimonial.
Nota 19. Indicadores de la carga del recurso humano
Durante el período reportado, la Sociedad ha mantenido un promedio de 58 (58 en 2012) empleados. De ese número el
57% (57% en 2012) se dedican a labores relacionadas con la actividad de la Sociedad y el 43% (43% en 2012) es personal
de apoyo.
Nota 20. Operaciones contingentes
Reasegurador
Compañía Suiza de Reaseguro
Guy Carpenter
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
Excedente vida individual
Excedente de vida colectivo y Deuda
Exceso de pérdida operativo gastos médicos
Exceso de pérdida catastrófico de vida
Cuota parte fianzas
Exceso de pérdida operativo incendio
Exceso de pérdida catastrófico incendio
Exceso de pérdida operativo transportes
Exceso de pérdida operativo seguros diversos.
Guy Carpenter, son corredores internacionales de reaseguros, quiénes a su vez colocan estos reaseguros con compañías
reaseguradoras de primer nivel.
1.
Nota 21. Litigios pendientes
Al 30 de junio de 2013 existe Juicio Mercantil por demanda interpuesta por FONAVIPO y continuada por el FISDL (Fondo de
Inversión Social para el desarrollo Local de El Salvador), en virtud de cesión de derechos litigiosos a su favor, por la cantidad
de $568.1, en la cual pide se condene a la Sociedad Interseguros, S. A., luego HSBC Seguros Salvadoreño, S. A., hoy
Davivienda Seguros Comerciales Bolívar, S. A., al pago de la fianza de Fiel Cumplimiento FFC-0516681 y Fianza de Anticipo
FAN-0516682, más los intereses legales por mora, así como costas procesales por incumplimiento de contrato por parte de
nuestro fiador ASDI (Asociación Salvadoreña de Desarrollo Integral). Actualmente se encuentran canceladas las cantidades
embargadas en los diferentes bancos a favor del FISDL por $757.5; y se espera que el Ejecutor de Embargos diligencíe el
mandamiento para proceder con la ampliación del embargo por $143.5, haciendo un total de $901.0. Las acciones
utilizadas para la defensa del caso son las proporcionadas en la legislación.
Mientras tanto, a nivel administrativo, debido a que es un producto “Fronting”*, la Aseguradora ha presentado su reclamo
a Fianzas de Occidente S. A. con el objeto de que procedan con el pago respectivo. Actualmente esta negociándose el
monto del reclamo por lo que se ha propuesto un Arbitraje Comercial.
Nota 22. Responsabilidades
Las responsabilidades asumidas por la Sociedad y los montos retenidos a cargo de las mismas, se detallan a continuación:
2013
$ 2,938,090.2
2012
$ 2,238,528.7
(257,386.0)
(2,853.0)
$ 2,677,851.2
(198,220.6)
(2,841.5)
$ 2,037,466.6
2.
La Junta General de Accionistas celebrada el 13 de diciembre de 2012 acordó reestructurar la Junta Directiva,
quienes fungirán para un período de tres años que vencerá el 22 de febrero de 2014, siendo su integración y
cambios, los siguientes:
Cargo
Director nombrado
Director sustituido
Presidente
Pedro Alejandro Uribe Torres
Andrew Gent
Vicepresidente
Moisés Castro Maceda
Secretaria
Lilia Magally Rodríguez Cortés María Eugenia Brizuela de Ávila
Primer Director Propietario Gerardo José Simán Siri
Primer Director Suplente
Freddie Moisés Frech Hasbún
José Manuel Domínguez Díaz Ceballos
Segundo Director Suplente Adolfo Miguel Salume Barake Claudia María Stadhagen Bequillard de De la Ossa
Tercer Director Suplente
Reinaldo Rafael Romero Gómez Adolfo Miguel Salume Barake
Cuarto Director Suplente
Félix Rozo Cagua
Freddie Moisés Frech Hasbún
3.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 20 de febrero de 2013, acordó modificar el nombre de
Seguros Comerciales Bolívar, S. A., a Davivienda Seguros Comerciales Bolívar, S. A., y con fecha 20 de marzo de 2013,
la Superintendencia del Sistema Financiero autorizó la modificación del pacto social, la cual fue inscrita en el Registro
de Comercio el 14 de mayo de 2013.
4.
La Junta General de Accionistas, celebrada el 20 de febrero de 2012, acordó modificar el Pacto Social de la
Aseguradora, en los siguientes puntos: Adecuar el contenido de la cláusulas XXIV y XXV a la Norma de Gobierno
Corporativo para las Entidades Financieras emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero; asimismo
clarificar el contenido de la cláusula XXV en la conformación del quórum para llevar a cabo las sesiones de Junta
Directiva; y, modificar la cláusula XXVI con la finalidad de concentrar la representación extrajudicial y el uso de la
firma social en el Presidente de la Junta Directiva y en el Presidente Ejecutivo, regular la manera de delegar la
representación extrajudicial en materia laboral y la representación judicial de la compañía, de manera exclusiva, en
las personas que la Junta Directiva designe.
5.
La Superintendencia del Sistema Financiero ha emitido las siguientes normas prudenciales: NPB4-47 Normas para la
Gestión Integral de Riesgos de las Entidades Financieras, NPB4-48 Normas de Gobierno Corporativo para las
Entidades Financieras, NPB4-49 Normas para la Gestión de Riesgo Crediticio y de Concentración de Crédito, NPB4-50
Normas para la Gestión de Riesgo Operacional de las Entidades Financieras, las cuales requieren la implementación
de un sistema de gestión integral de riesgos para las empresas que conforman el "Conglomerado Financiero
Davivienda". Las normas serán exigibles a partir del 2 de agosto del año 2012, excepto NPB4-48 que entró en
vigencia el 1 de enero del 2013. Davivienda Seguros Comerciales Bolívar S.A. ha concluido la implementación de las
Normas Referidas.
Nota 23. Sumario de diferencias significativas entre las Normas Internacionales de Información Financiera y las
Normas Contables para Sociedades de Seguros vigentes en El Salvador
La Administración de la Sociedad ha establecido inicialmente las siguientes diferencias principales entre las Normas
Internacionales de Información Financiera y las Normas Contables para Sociedades de Seguros vigentes en El Salvador:
1. Las inversiones no se tienen registradas y valuadas de acuerdo a la clasificación que establecen las NIIF, las cuales son:
instrumentos financieros a su valor razonable a través de pérdidas y ganancias, préstamos y cuentas por cobrar
originados por la empresa, inversiones disponibles para la venta, e inversiones mantenidas hasta el vencimiento; las
NIIF requieren que las inversiones sean clasificadas para determinar el método de valuación que les corresponde.
2. El balance general intermedio se presenta en forma comparativa con los saldos intermedios del año anterior; las NIIF
establecen que los saldos del balance general intermedio se presenten en forma comparativa con el balance general
anual del período inmediato anterior.
3. Las NIIF requieren que los estados financieros intermedios incluyan el estado de flujos de efectivo y el estado de
cambios en el patrimonio.
4. No se están realizando todas las divulgaciones relacionadas con el uso de los instrumentos financieros; por ejemplo:
Los objetivos y políticas concernientes a la gestión de los riesgos financieros, incluyendo su política respecto a la
cobertura desglosada para cada uno de los tipos principales de transacciones previstas.
ii. La información sobre la naturaleza de los riesgos cubiertos, tales como: riesgo de crédito, riesgo de mercado,
riesgo de moneda y riesgo de la tasa de interés.
iii. Con relación al riesgo de liquidez, las NIIF requieren que se divulguen los activos y pasivos según agrupaciones
significativas de plazos, basada en los períodos que restan entre la fecha del balance y la fecha contractual del
vencimiento de los mismos.
iv. Las NIIF requieren que debe revelarse información acerca de los valores razonables de cada clase o grupo de sus
activos y pasivos de carácter financiero.
HSBC Bank Panamá, S. A., quien era accionista mayoritario de Inversiones Financieras Davivienda, S. A., sociedad
controladora de finalidad exclusiva y accionista mayoritaria de las sociedades que conforman el conglomerado
financiero denominado “Conglomerado Financiero Davivienda”, suscribió un acuerdo con Banco Davivienda, S. A.
(Sociedad Colombiana), para la adquisición esta última de la totalidad de las acciones que HSBC Bank Panamá, S. A.
poseía en el capital social de Inversiones Financieras Davivienda, S. A., que a su vez es la accionista mayoritaria de
las sociedades salvadoreñas que forman parte del Conglomerado y que incluye las siguientes: Inversiones
Financieras Davivienda, S. A., sociedad controladora de finalidad exclusiva; Banco Davivienda Salvadoreño, S. A.,
entidad bancaria; Davivienda Seguros Comerciales Bolívar, S. A., sociedad de seguros; Davivienda Vida, S. A. Seguros
de Personas, entidad de seguros de personas; Factoraje Davivienda El Salvador, S. A. de C. V., sociedad dedicada
a servicios de factoraje; y las siguientes sociedades salvadoreñas, subsidiarias de Banco Davivienda Salvadoreño,
S. A.: Valores Davivienda El Salvador, S. A. de C. V., Casa de Corredores de Bolsa, sociedad dedicada a la
intermediación bursátil por cuenta de terceros; y Almacenadora Davivienda El Salvador, S. A., almacén general de
depósitos.
El día 30 de noviembre de 2012, Banco Davivienda, S. A. (Sociedad Colombiana) adquirió el 95.96% de las acciones
de Inversiones Financieras Davivienda, S. A. a través de operaciones de mercado secundario de fecha 26 de
diciembre de 2012, Banco Davivienda, S. A. (Sociedad Colombiana) adquirió el 0.16% de las acciones de Inversiones
Financieras Davivienda, S. A., con esta compra es dueño del 96.12%.
*Es cuando otra entidad respalda o garantiza la operación. El monto solicitado es del 100%.
i.
Participación (%)
100%
100%
Nota 25. Hechos relevantes y subsecuentes
Al 30 de junio de 2013 y 2012 la Sociedad no presenta saldos de este tipo de operaciones.
Responsabilidades por Pólizas de Seguros y fianzas directas y tomadas
Menos:
Responsabilidades cedidas y retrocedidas de seguros y fianzas
Clase de contrato
a,b,c
d,e,f,g,h,i,
Seguros
Seguros

EF Seguros Comerciales Bolívar julio

Transcripción

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