Red Estatal de Autopistas - Auditoría Superior del Estado de Nuevo

Transcripción

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis
y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo
RED ESTATAL DE AUTOPISTAS DE NUEVO LEÓN
DICTAMEN DE LA REVISIÓN
me de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el
ejercicio 2011 RED ESTATAL DE AUTOPISTAS DE NUEVO LEÓN (RED)
AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN
AUDITOR GENERAL DEL ESTADO
Oficio No:
ASUNTO:
ASENL-AGE.PL01.2067/2012.
Se remite Informe del Resultado.
Monterrey, Nuevo León, a 25 de octubre de 2012.
DlP. REBECA CLOUTHIER CARRILLO
PRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIA
DEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.
P R E S E N T E.-
Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,
segundo párrafo, de la Constitución
Política del Estado Libre y Soberano de
Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado
de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto
de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta
Pública correspondiente
al ejercicio 2011, de la Red Estatal de Autopistas de
Nuevo León.
Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.
ATENTAMENTE
EL C. AUDITOR GENERAL
ESTADO DE NUEVO LEÓN
He examinado el Balance General de la Red Estatal de Autopistas de Nuevo León,
al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la
Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y
demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es
responsabilidad de la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste
en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría.
Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente
aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal
manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados
financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de
acuerdo con las normas de información financiera mexicanas.
La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la
evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; así
mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas. de
las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la
presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que
mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión.
En el presente ejercicio la Red Estatal de Autopistas adquirió el total de las
acciones de Viaducto de Peaje, S.A. de C.V. (VIPESA), adquiriendo todos los
derechos y obligaciones de la misma. El Estado de Posición Financiera al 31 de
diciembre de 2011 de VIPESA muestra un Activo total de $5,895,407,747 y un
Pasivo por $8,804,108,064 en donde resulta un Capital negativo de
$2,908,700,317, destacando un Pasivo a Corto Plazo por importe de
$3,076,221,980 y un Pasivo a Largo Plazo por valor de $5,727,886,084, cifras que
no se incluyen en la Cuenta Pública de la Red Estatal de Autopistas del ejercicio
2011.
En mi opinión, los estados financieros adjuntos, con excepción de lo mencionado
en el párrafo anterior, presentan razonablemente, en todos los aspectos
importantes, la situación financiera de la Red Estatal de Autopistas de Nuevo
León, al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en
su situación financiera, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las
normas de información financiera mexicanas.
Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos
anteriores sobre los estados financieros antes mencionados. La información
adicional que se incluye en las páginas 2 a la 4, 9, 10 y de la 22 a la 25 de la
Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del
Organismo, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable
para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y
los cambios en su situación financiera.
Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados
en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de
revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la
información presentada en las páginas 2 a la 4, 9, 10 y de la 22 a la 25 de la
Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los
aspectos importantes, en relación con los estados financieros.
C.P. Sergio Marenco Sánchez
Auditor General del Estado de Nuevo León
RESUMEN EJECUTIVO
DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011
DE LA RED ESTATAL DE AUTOPISTAS DE NUEVO LEÓN
Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública de la Red Estatal de
Autopistas de Nuevo León, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en
miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes los cuales son
los siguientes:
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo en caja y bancos
$19,112
Se integra principalmente por nueve cuentas bancarias por $18,286 y 5 fondos
fijos por importe total de $826 para cambio en las casetas de cobro de la autopista
así como para gastos de la oficina administrativa.
Otras cuentas por Cobrar
$14,123
Corresponde al anticipo otorgado por Rehabilitación y Reconstrucción del
boulevard Miguel de la Madrid del kilómetro 3+150 al 6+150 en la Autopista
Monterrey-Cadereyta, según subcontrato DI-016-2010 de fecha 05 de octubre de
2010. Al mes de enero de 2012 se ha amortizado la cantidad de 3,123.
Otros Activos Diferidos
$1,539,203
En este concepto se registra principalmente la adquisición de acciones por valor
de $1,539,162 de la compañía denominada Viaductos de Peaje, S.A. de C.V. con
la finalidad de rescatar el Periférico del Área Metropolitana de Monterrey, (Se
menciona en la Cuenta Pública). Esta operación fue autorizada en acta de sesión
extraordinaria de fecha 19 de agosto de 2011.
PASIVO
Acreedores diversos
$1,400,635
Corresponde principalmente al registro por la operación efectuada entre el
ISSSTELEÓN y el Organismo, derivada de la celebración del Contrato de
Compraventa de fecha 29 de Noviembre 2011, donde la REA vende, cede y
traspasa sin reserva ni limitación alguna al ISSSTELEÓN los derechos de
Fideicomisaria en Tercer lugar que le corresponde dentro del Fideicomiso
Irrevocable número 80425.
El precio de la operación de compraventa será la cantidad de $1,403,896 los
cuales serán liquidados de la siguiente forma $1,400,000 en la firma del contrato y
los $3,896 se entregarían el 31 de Enero de 2012, pudiendo prorrogarse al 31 de
marzo y 31 de mayo de del año antes citado respectivamente, esto con la finalidad
de perfeccionarse la venta acordada en dicho contrato, de no realizarse este
último pago la REA liquidará el pago inicial más un rendimiento mensual sobre el
pago inicial correspondiente a una tasa del 6% anual nominal y así dejar sin efecto
el contrato.
En eventos posteriores al 31 de marzo de 2012, se verificó que la REA ya había
pagado al ISSSTELEÓN la cantidad de $1,400,000 más sus respectivos intereses
como se menciona en el párrafo anterior, con esto el contrato queda sin efectos ya
que no llegó a perfeccionarse el último pago.
Esta operación fue aprobada en Acta de Sesión Extraordinaria de fecha 18 de
noviembre de 2011.
Otras cuentas por pagar
$1,481
Corresponde principalmente a los boletos prepagados por Autobuses del Noreste,
S.A. de C.V. por $1,045 y los prestamos recibidos por los empleados provenientes
del ISSSTELEÓN.
Intereses por pagar
$6,023
Corresponde a los intereses devengados por pagar, producto de la deuda por la
emisión de los Certificados Bursátiles derivados del Macrotitulo emisión MYCTA
04U de fecha 16 de diciembre de 2004.
Otros Pasivos
$2,536,072
Corresponde a la emisión del 16 de diciembre de 2004 de 6,378,744 Certificados
Bursátiles con valor nominal de 100 UDIS cada uno. Al 31 de diciembre de 2011 el
saldo de los Certificados Bursátiles es de 540,588,595 UDIS, el valor de las UDIS
al 31 de diciembre de 2011 es de $4.691316.
Ingresos
$541,240
Este rubro se integra como sigue:
Concepto
Importe
%
Aportaciones Estatales $ 139,163
Propios
307,173
Otros Ingresos
94,904
25
57
18
Total
100
$ 541,240
Aportaciones Estatales: corresponde a la transferencia de la Secretaría de
Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León para dar continuidad a
las gestiones para la adquisición de la concesión del Anillo Periférico del Área
Metropolitana de Monterrey.
Los Ingresos Propios del Organismo corresponden principalmente a Ingresos por
el cobro en las casetas de la autopista.
Otros Ingresos, en esta cuenta se registra principalmente la aportación por valor
de $70,684 recibida del Fideicomiso 80425 para el mantenimiento de la Autopista
Monterrey-Cadereyta, así como las transferencias por valor de $17,737 realizadas
por la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León para
el pago de los estudios e intereses para dar continuidad con la adquisición del
Periférico del Área Metropolitana de Monterrey y para otros gastos.
Egresos
$236,420
Los Egresos están clasificados en seis grupos que son los siguientes:
Concepto
Importe
%
19,986
60,377
2,713
65,747
1,658
85,939
8
26
1
28
1
36
$ 236,420
100
Servicios Personales
$
Servicios Generales
Materiales y Suministros
Conservación y Mantenimiento
Gastos por Depreciación y Amortización
Otros Gastos
Total
Los Servicios Personales corresponden principalmente a Sueldos $10,836; Bonos
de despensa $2,071; Aguinaldos $1,898; Otras remuneraciones $1,227; Cuotas al
ISSSTELEÓN $1,401 y Honorarios asimilables a sueldos $1,015.
Los Servicios generales corresponden principalmente a los Gastos Operativos por
$24,503; Gastos Administrativos $14,690; IVA Servicios Generales $7,077;
Gobierno de N.L. (Intereses x PAMM) $4,037; Servicio de Energía Eléctrica
$1,413; Mantenimiento y Conservación de Inmuebles $1,274; Servicios de
Vigilancia $1,224 y Honorarios $1,156.
En Materiales y Suministros corresponden principalmente a los pagos por compra
de Materiales y Artículos de Oficina por $698; Combustibles $498; Atención al
personal $471 y Materiales y Accesorios de Cómputo $315.
En Conservación y Mantenimiento se registra la rehabilitación de dos carriles del
boulevard Miguel de la Madrid km. 3+150 y km. 6+150.
Los Otros gastos corresponden a los recursos que fueron traspasados a favor del
Fideicomiso 80425 Autopista Monterrey-Cadereyta los cuales se obtienen de lo
recaudado por el Organismo por concepto de cuotas de peaje, menos los pagos
realizados a NAFINSA por los intereses y por la amortización obligatoria en los
meses de junio y diciembre 2011 de la emisión de Certificados Bursátiles.
Costo Integral de financiamiento está integrado principalmente por los Productos
Financieros los cuales corresponden a los intereses ganados por concepto de
inversiones en valores NAFIN por un total de $12,377 y los Gastos Financieros por
importe de $235,912 corresponden a los intereses financieros de los certificados
bursátiles por $144,989 y a la fluctuación cambiaria de la UDIS de los mismos por
importe de $90,885.
A continuación se presenta el resumen general de observaciones derivadas de la
revisión practicada a las operaciones y al manejo de los recursos públicos de
acuerdo a las disposiciones legales y las normas de información financiera:
Concepto
Auditoría Financiera
Control Interno
Aspecto Normativo
Aspecto Financiero
Aspecto Económico
Total
Total
Observaciones
Detectadas
5
5
10
$
$
Importe
Observado
-
Observaciones
Solventadas
5
5
10
Observaciones
No
Solventadas
-
$
$
Importe No
Solventado
-
---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----
CONTENIDO
I.
Presentación
1
II.
Entidad objeto de la revisión
2
III.
Evaluación de la gestión financiera y del gasto público
3
IV.
Evaluación del avance
subprogramas aprobados
y
40
V.
Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental de las
disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa
correspondiente
41
VI.
Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a
las mismas por los funcionarios responsables y su análisis
correspondiente
45
VII
Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones
promovidas en relación a ejercicios anteriores
45
VIII
Trámites y resultados obtenidos, derivados
formuladas por el H. Congreso del Estado
solicitudes
45
IX
Adquisición de acciones a Viaductos de Peaje, S.A. de C.V. (VIPESA)
para rescatar el Periférico del Área Metropolitana de Monterrey (PAMM)
46
o
cumplimiento
de
los
de
programas
las
I.
1/48
Presentación
De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la
Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a éste Órgano de
Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del
Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia,
evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los
Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados
y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado,
los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados.
En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011
de la Red Estatal de Autopistas de Nuevo León, se recibió en esta Auditoría
Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012.
En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de
cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de
Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de
fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre
otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con
apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente
sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en
términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera
mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas
fijadas en sus respectivos programas.
Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto
en los artículos 7 , 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley
de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el
Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011
Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo
preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la
revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la
revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el
cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión
financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de
información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los
programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las
2/48
irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones
derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad
fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte.
Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones,
recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría en materia de
fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores
Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor
la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de
Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de
la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus
operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para
ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad
patrimonial.
El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el
Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la
emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información
financiera que aplicarán los entes públicos.
El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León,
(CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los
acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las
normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su
adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos,
pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
II. Entidad objeto de la revisión
La Red Estatal de Autopistas de Nuevo León es un Organismo Público
Descentralizado con personalidad jurídica, patrimonio y órgano de Gobierno
Propios. Fue constituido el 9 de septiembre de 1988, mediante el Decreto No. 177,
publicado en el Periódico Oficial del Estado.
El Organismo tiene por objeto planear, proyectar, promover, conservar, administrar
y en su caso, construir las autopistas que se establezcan en el territorio del Estado
y cuya realización se lleve a cabo principalmente con recursos propios.
3/48
Mediante resolución en acta de sesión extraordinaria del Consejo de
Administración de Red Estatal de Autopistas de Nuevo León (1/004) de fecha 22
de noviembre de 2004, el Gobernador del Estado otorgó a la Red Estatal de
Autopistas O.P.D. autorización para transferir en fideicomiso los Derechos de
Cobro y celebrar el contrato de Fideicomiso irrevocable número 80425 de fecha 9
de diciembre de 2004. Los integrantes de este Fideicomiso son como
Fideicomitentes la Red Estatal de Autopistas de Nuevo León y Nacional
Financiera, S.N.C. como fiduciario y compareciendo Banco Invex, S.A., Institución
de Banca Múltiple, Invex Grupo Financiero como fiduciario en su carácter de
representante común de los tenedores de certificados bursátiles como
fideicomisarios en primer lugar y la Compañía Aseguradora como fideicomisario
en segundo lugar. Los ingresos por cuotas de peaje que recibió la Red Estatal de
Autopistas de Nuevo León, por el período del 16 al 31 de diciembre fueron
traspasados al Fideicomiso irrevocable No. 80425.
La Red Estatal de Autopistas de Nuevo León, continúa con la responsabilidad de
las labores de supervisión de la operación y mantenimiento del Periférico del Área
III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público
Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su
presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que la Red
Estatal de Autopistas de Nuevo León, presentó como parte de la información que
integra la Cuenta Pública.
Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano
Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de
procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras
presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su
presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se
apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás
disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas
en los programas.
Los estados financieros de la Red Estatal de Autopistas de Nuevo León,
presentados en pesos, al 31 de diciembre de 2011, que se mencionan en la
cuenta pública, son los que se muestran a continuación:
4/48
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010
(Pesos)
Ejercicio
Actual
Ejercicio
Anterior
2011
2010
Variación
ACTIVO
Circulante
$
Efectivo en Caja y Bancos
Inversiones en Valores de
Inmediata
Cuentas por cobrar:
Realización
Deudores Diversos
Otras cuentas por cobrar
$
Total Activo Circulante
19,111,600
$
21,751,323 $
(2,639,723)
-
-
-
-
-
-
6,100
4,566
1,534
14,123,386
151,647
13,971,739
21,907,536 $
11,333,550
33,241,086
$
No Circulante
Terrenos
75,575,326
Edificios
2,542,939
Equipo de Transporte
2,920,025
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo
75,575,326
-
2,542,939
-
2,534,030
385,995
2,240,350
2,225,010
15,340
2,787,508
2,111,407
676,101
¤
Herramientas
7,273,525
7,273,525
-
Otros Activos
106,969,241
106,969,241
-
Actualización de Activo Fijo
429,007,349
429,007,349
-
(9,861,105)
(8,259,089)
(1,602,016)
(12,535,879)
(12,480,075)
(55,804)
179,008,999
188,946,047
(9,937,048)
1,539,202,911
61,685
1,539,141,226
Depreciación Acumulada
Actualización de Depreciación
Acumulada
Gastos Anticipados
Total Activo No Circulante
TOTAL ACTIVO
$
2,325,131,189
$
796,507,395 $
1,528,623,794
$
2,358,372,275
$
818,414,931 $
1,539,957,344
5/48
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010
(Pesos)
Ejercicio
Actual
2011
Ejercicio
Anterior
2010
Variación
PASIVO
A Corto Plazo
Acreedores Diversos
$
Impuestos por Pagar
1,400,635,452
$
193,420
$
1,400,442,032
433,702
783,679
(349,977)
Otras Cuentas por Pagar
1,481,482
475,719
1,005,763
Intereses por Pagar
6,023,171
5,887,007
136,164
Total Corto Plazo
$
1,408,573,807
$
7,339,825
$
1,401,233,982
Largo Plazo
Otros Pasivos
2,536,071,927
Créditos Diferidos
Provisión p/pens., indem. y p. antigü
Total Largo Plazo
TOTAL PASIVO
2,478,739,962
57,331,965
-
-
-
523,660
442,228
81,432
$
2,536,595,587
$
2,479,182,190
$
57,413,397
$
3,945,169,394
$
2,486,522,015
$
1,458,647,379
$
(2,027,348,442)
$
(2,108,658,407)
$
81,309,965
PATRIMONIO
No Restringido
Restringido Permanente
440,551,323
440,551,323
-
Total Patrimonio
$
(1,586,797,119)
$
(1,668,107,084)
$
81,309,965
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$
2,358,372,275
$
818,414,931
$
1,539,957,344
6/48
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010
(Pesos)
Ejercicio
Actual
2011
Ejercicio
Anterior
2010
Variación
Cambios en el patrimonio no restringido:
Ingresos:
Aportaciones Estatales
$
Propios
Otros Ingresos
Total de ingresos no restringidos
$
139,162,375
$
-
$
139,162,375
307,173,094
309,180,954
(2,007,860)
94,904,235
26,385,539
68,518,696
541,239,704
$
335,566,493
$
205,673,211
Gastos:
19,986,171
19,379,440
606,731
Servicios Generales
60,377,155
26,723,243
33,653,912
2,712,977
2,641,794
71,183
65,746,570
32,494,378
33,252,192
1,657,820
2,704,920
(1,047,100)
85,939,085
71,522,732
14,416,353
Otros Gastos
Total gastos
$
236,419,778
$
155,466,507
$
80,953,271
Costo integral de financiamiento:
Productos Financieros
12,401,759
Gastos Financieros
Total costo integral de financiamiento
235,911,720
$
Aumento (disminución) en patrimonio no
restringido
(223,509,961)
$
-
(1,668,107,084)
(1,586,797,119)
(234,020,982)
(10,645,681)
$
(53,920,996)
$
81,309,965
(134,660)
246,557,401
$
81,309,965
Contribuciones o transferencias
$
Aumento o Disminución en el patrimonio
permanentemente restringido
Aumento o Disminución total del ejercicio en
patrimonio
$
Patrimonio al inicio del año
Patrimonio al final del año
12,536,419
-
135,230,961
$
$
(53,920,996)
$
(1,614,186,088)
(1,668,107,084)
10,511,021
$
135,230,961
$
(53,920,996)
81,309,965
7/48
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010
(Pesos)
Recursos Utilizados por la Operación
$
Ejercicio
Actual
Ejercicio
Anterior
2011
2010
Variación
(53,920,996) $
135,230,961
81.309,965 $
Gastos que no requirieron recursos:
Provisión p/pens.,indem. Y prima de antigüe.
81,432
Depreciación y Amortización
SUMA
1,657,820
$
Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Anticipados
-
81,432
2,704,920
(1,047,100)
(51,216,076) $
134,265,293
(13,973,273)
(152,891)
(13,820,382)
9,937,048
9,937,047
1
83,049,217 $
(1,539,141,226)
21,149
(1,539,162,375)
Acreedores Diversos
1,400,442,032
(198,880)
1,400,640,912
Impuestos por Pagar
(349,977)
328,640
(678,617)
Otras Cuentas por Pagar
1,005,763
(91,663)
1,097,426
57,331,965
52,585,662
4,746,303
-
(388,183)
(388,183)
Otros Pasivos
Créditos Diferidos
RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES
$
(1,698,451) $
10,824,805 $
(12,523,256)
136,164
125,019
11,145
-
-
-
(1,077,436)
(2,999,857)
1,922,421
RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:
Préstamos Bancarios e Ints. Devengados por pagar
Incremento o Decremento en Patrimonio
Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos
SUMA
$
Saldo inicial del efectivo y equivalentes
Saldo final del efectivo y equivalentes
$
(2,639,723) $
7,949,967 $
21,751,323
13,801,356
19,111,600 $
21,751,323 $
(10,589,690)
7,949,967
(2,639,723)
8/48
Los datos sobresalientes de los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 se
mencionan a continuación y están presentados en pesos:
Concepto
Importe
a) Activo
$
b) Pasivo
c) Patrimonio
d) Ingresos
e) Gastos
2,358,372,275
3,945,169,394
(1,586,797,119)
541,239,704
236,419,778
a) ACTIVO
$2,358,372,275
Los activos se encuentran integrados de la siguiente manera:
Concepto
Importe
Activo circulante
Activo no circulante
$
33,241,086
2,325,131,189
Total
$
2,358,372,275
Activo circulante
$33,241,086
Concepto
Importe
Cuentas por cobrar
Otras cuentas por cobrar
$ 19,111,600
6,100
14,123,386
Total
$ 33,241,086
$19,111,600
Este concepto está integrado de la siguiente manera:
Concepto
Importe
Caja
Bancos
$
826,000
18,285,600
Total
$
19,111,600
Caja
9/48
$826,000
El Organismo cuenta con los siguientes fondos al 31 de diciembre de 2011:
Concepto
Importe
Ismael Villalpando Áspera (Jefe de Caseta Guadalupe)
Alfonso Nava Delgado (Jefe de Caseta Cadereyta)
Fondo Temporal de Casetas
Leslie Daniela Mendoza Soto (Asistente Dirección)
C.P. José Ángel Urbina Navarrete (Jefe de Contabilidad)
Total
$
305,000
305,000
200,000
8,000
8,000
$
826,000
En el caso de los primeros dos fondos son utilizados principalmente para tener
cambio disponible en las casetas de Guadalupe y Cadereyta, así como para los
gastos menores.
El fondo de $200,000 asignado al Coordinador Administrativo de Casetas,
corresponde a la asignación de morralla para casetas Guadalupe y Cadereyta por
la mayor fluidez de vehículos en el periodo vacacional del mes de diciembre 2011
Al mes de enero de 2012 se reintegró el importe total de éste.
Los dos fondos fijos asignados a las oficinas generales por $8,000, se utilizan para
cubrir los gastos menores de la misma.
Para su revisión, se realizaron arqueos en las cajas de Casetas de Guadalupe y
Cadereyta, así como verificación del reembolso del fondo temporal y se solicitaron
las cartas de resguardo, con resultados satisfactorios.
Bancos
$18,285,600
Se integra por las siguientes cuentas:
Concepto
Banco Regional de Mty., S.A.
Banco Mercantil del Norte, S.A.
Banca Afirme, S.A
Banco Mercantil del Norte, S.A
No. de Cuenta
60900-10
05240975-6
053502749-1
10311673-2
69359326-1
053502748-2
Total
Importe
$
9,147,390
5,657,244
3,075,310
219,565
197,398
(11,307)
$
18,285,600
10/48
Se revisó al 100% el saldo al cierre del ejercicio mediante los estados de cuenta,
conciliaciones bancarias, así como su registro contable de los intereses generados
y comisiones pagadas con resultados satisfactorios.
Se enviaron en dos ocasiones confirmaciones bancarias no recibiendo respuesta.
Otras Cuentas por Cobrar
$14,123,386
Se integra principalmente por el saldo del anticipo entregado a Constructora Maíz
Mier, S.A de C.V. por concepto de la segunda etapa de la obra Reconstrucción de
la Autopista Monterrey-Cadereyta entre el Km. 3+150 al 6+150 derivado de los
daños ocasionado por el Huracán Alex, según subcontrato DI-016-2010 de fecha 5
de octubre de 2010, adjudicado de manera directa, con base en el artículo 93
fracción II de la Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo
León. Al mes de enero de 2012 se ha amortizado la cantidad de 3,122,744.
Se examinaron pólizas de cheque, solicitud de pago, facturas y contrato, con
resultados satisfactorios.
Activo No Circulante
$2,325,131,189
El Activo No Circulante se integra de la siguiente manera:
Concepto
Activo Fijo neto
Otros Activos
Gastos Anticipados
Total
Importe
$
499,950,038
106,969,241
179,008,999
1,539,202,911
$ 2,325,131,189
Activo Fijo neto
Esta cuenta se integra como sigue:
$499,950,038
11/48
Concepto
Saldo al
31/12/10
Terrenos
$ 75,575,326 $
Edificios
2,542,939
Equipo de Transporte
2,534,030
Mobiliario y Equipo de Oficina
2,225,010
Equipo de Cómputo
2,111,407
Herramientas
7,273,525
429,007,349
(8,259,089)
Actualización de Depreciación (12,480,075)
Acumulada
Total Activo Fijo
$ 500,530,422 $
Altas
Bajas
- $
385,995
15,340
676,101
-
Saldo al
31/12/11
- $ 75,575,326
2,542,939
2,920,025
2,240,350
2,787,508
7,273,525
429,007,349
1,602,016
(9,861,105)
55,804 (12,535,879)
1,077,436 $ 1,657,820 $ 499,950,038
De estos activos se verificaron las adquisiciones del ejercicio y la documentación
que los soporta como: facturas, pólizas de cheque, solicitud de adquisición,
órdenes de compra y/o servicios, cotizaciones y demás documentación necesaria,
así como si inspección física a fin verificar la existencia y el estado de los mismos,
con un alcance del 100% así mismo, se revisó el cumplimiento de la Ley de
Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio 2011, obteniendo resultados
satisfactorios.
Equipo de Transporte (Altas)
$385,995
Este importe corresponde a la adquisición de una Camioneta Mazda Cx9, Sport
Mod. 2011, color Aluminio metálico utilizada por la Dirección General. Así como la
compra de una torreta instalada en un vehículo del Organismo.
Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de egresos, cheque o transferencia,
facturas, cotizaciones, solicitud de compra, resguardo e inspección física del bien,
así como también el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11
de la Ley de Egresos del Estado y el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León.
Equipo de Cómputo (Altas)
El Organismo registró las siguientes adquisiciones durante el ejercicio:
$676,101
12/48
Cantidad
25
1
1
Descripción
Importe
Computadoras de Escritorio Mca. HP con Monitor Led de 20” pulgadas $
Sistema de Vigilancia GEOVISION con 16 cámaras (instalado en las
Casetas de Guadalupe y Cadereyta)
Servidor Marca HP Mod. DL380G7
Otros menores a $32,000 (11)
Total
$
311,634
131,198
96,089
137,180
676,101
Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de egresos, cheque o transferencia,
facturas, cotizaciones, solicitud de compra, resguardo e inspección física del bien,
así como también el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11
de la Ley de Egresos del Estado y el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León.
($9,861,105)
Este concepto ampara el importe de las depreciaciones devengadas conforme al
método de línea recta con base en las tasas anuales establecidas por la Ley del
Impuesto Sobre la Renta. Se verificó el cálculo anual de la depreciación
acumulada, así como su registro contable.
Actualización de la Depreciación Acumulada
($12,535,879)
Corresponde a la actualización de la depreciación del activo fijo, examinamos el
cálculo anual, obteniendo resultados satisfactorios.
$429,007,349
Corresponde a la actualización de activo fijo al 31 de Diciembre de 2007 tal y
como lo establece el boletín NIF B-10 “efectos de la inflación, que en un entorno
no inflacionario no deben de reconocerse los efectos de la inflación en los estados
financieros del periodo, mientras la inflación acumulada de los tres ejercicios
anuales anteriores sea menor que el 26%” y su movimiento por las bajas del
ejercicio, obteniendo resultados satisfactorios.
Otros Activos
Se integra de la siguiente manera:
$106,969,241
13/48
Concepto
Reserva servicio de deuda
Reserva mantenimiento mayor
Reserva de ingresos
Total
Importe
$
93,084,431
5,484,810
8,400,000
$
106,969,241
Derivado de la emisión de Certificados bursátiles la empresa aseguradora (MBIA
Insurance Corporation) solicitó que se crearan las reservas de Servicio de Deuda,
Mantenimiento Mayor y Contingencias, los cuales se encuentran dentro de
Fideicomiso de Nacional Financiera, S. N. C. mismas que serán reintegradas al
Organismo al concluir el plazo de la emisión de los certificados siempre y cuando
no hayan sido utilizados a través de una notificación de acción de ejecución.
Gastos Anticipados
$179,008,999
Concepto
Gastos pagados por anticipado por bursatilización
Gastos de bursatilidad
Renta pagada por anticipado DFA (KALOS)
Gastos de mantenimiento (KALOS)
Total
Gastos pagados por anticipado por bursatilización
Importe
$
$
174,770,513
4,096,338
100,879
41,269
179,008,999
$174,770,513
Corresponde a los gastos ocasionados por la contratación de la emisión de
certificados bursátiles en el ejercicio 2004 por un total de $242,736,824 y se
integran como sigue:
14/48
Beneficiario
MBIA Insurance Corporation
Casa de Bolsa Banorte, S.A. de C.V.
Deevoise & Plimpton LLP
Milbank, Tweed, Hadley & McCloy LLP
White & Case, S.C.
Thompson & Knight, S. de R.L. de C.V.
Thacher Proffitt & Wood, S.C.
Banco Invex, S.A.
Patterson, Belknap, Webb & Tyler LLP
Nacional Financiera, S.N.C.
Chevez, Ruiz, Zamarripa y Cía., S.C.
Concepto
Servicios de seguros
Colocación emisiones
Asesoría legal
Elaboración de modelo financiero
Asesoría legal
Asesorías de contratos
Auditoria legal
Representante común
Asesoría legal
Honorarios fiduciarios
Apoyo modelo financiero
Suma
Amortización de gastos 2005-2010
Amortización de gastos 2011
Total al 31 de Diciembre de 2011
Importe
$
132,497,441
64,687,497
21,388,300
11,791,707
7,630,287
2,576,998
854,406
690,000
351,950
172,500
95,738
$
242,736,824
$
(58,256,838)
(9,709,473)
174,770,513
El costo de los gastos pagados por anticipado se amortiza mensualmente por una
cantidad de $809,123 resultando una amortización anual por $9,709,473, dicha
amortización se seguirá realizando hasta el año 2029, de acuerdo al plazo pactado
en la emisión de certificados bursátiles.
Se revisó el registro de las amortizaciones realizadas en el ejercicio, obteniendo
Gastos de bursatilidad
$4,096,338
Corresponde a los gastos pagados por anticipado por el Organismo en el ejercicio
2004 y 2005 por un total de $5,689,359 para el proyecto de la bursatilización como
son los gastos por asesorías jurídicas, servicios de seguros de emisión, estudios y
servicios del proyecto de bursatilización, asesorías financieras, servicios de
calificación de emisiones de certificados bursátiles, estudios de valoración de la
autopista, análisis y evaluación de los supuestos económicos, estudio y trámite de
la inscripción de certificados bursátiles, gastos de viaje derivados de la
bursatilización y honorarios a fiduciarios.
El costo de los gastos de bursatilidad se amortiza mensualmente por una cantidad
de $18,965 resultando una amortización anual por $227,580, dicha amortización
se seguirá realizando hasta el año 2029, de acuerdo al plazo pactado en la
emisión de certificados bursátiles.
15/48
Renta pagada por anticipado DFA (KALOS)
$100,879
Corresponde al depósito de dos meses de pensión por la renta de los despachos
Ph2, Ph3 y Ph5 del Nivel A-3 con una superficie de 458.54 m2 celebrado con
Desarrollos Kalo´s, S.A. de C.V.
Gastos de mantenimiento (KALOS)
$41,269
Corresponde al depósito de un mes por el concepto de gastos comunes que se
obliga a pagar al Condominio, según contrato de arrendamiento, por estar sujeto al
régimen de Propiedad en Condominio.
Otros activos diferidos
$1,539,202,911
En este concepto se registra principalmente la adquisición de acciones por valor
de $1,539,162,375 de la compañía denominada Viaductos de Peaje, S.A. de C.V.
con la finalidad de rescatar el Periférico del Área Metropolitana de Monterrey, (Se
menciona en la Cuenta Pública). Esta operación fue autorizada en acta de sesión
extraordinaria de fecha 19 de agosto de 2011.
A continuación se muestra su integración:
Beneficiario
Banco Invex Fideicomiso
1134
1134
Pavimentación y
Excavaciones S.A. de C.V.
Constructora Maíz Mier,
S.A. de C.V.
Forjas Metálicas, S.A. de
C.V.
Pavimentación y
Excavaciones S.A. de C.V.
Concepto
Transferencia para gestiones para la
adquisición de la concesión del Anillo
Periférico del Área Metropolitana de Monterrey
a Viaductos de Peaje, S.A. de C.V. (VIPESA)
Según contrato del Fideicomiso 1134
Transferencia para gestiones para la
adquisición de la concesión del Anillo
Periférico del Área Metropolitana de Monterrey
a Viaductos de Peaje, S.A. de C.V. (VIPESA)
Según contrato del Fideicomiso 1134
Compra de acciones del Anillo Periférico del
Área Metropolitana de Monterrey
Compra de Cuentas por Cobrar
Importe
$
937,756,265
(1)
374,217,119
(1)
105,570,000
(1)
82,700,000
(1)
20,300,000
(1)
11,730,000
16/48
Beneficiario
1134
Eduardo Lobeira Pérez
1134
Concepto
Intereses por las gestiones por la adquisición
de la concesión del Anillo Periférico del Área
Metropolitana de Monterrey a VIPESA según
contrato de fideicomiso 1134
Intereses por las gestiones por la adquisición
de la concesión del Anillo Periférico del Área
Metropolitana de Monterrey a VIPESA según
contrato de fideicomiso 1134
Otros Menores a $ 41,000
Total
$
Importe
5,860,971
880,000
148,020
40,536
$
1,539,202,911
(1) Los porcentajes de las acciones adquiridas a los accionistas de Viaductos
de Peaje, S.A. de C.V. se integran como sigue:
Accionista
Bufete Corporativo Regiomontano, S.A. de
C.V.
Pavimentación y Excavaciones, S.A. de C.V.
Constructora Maíz Mier, S.A. de C.V.
Forjas Metálicas, S.A. de C.V.
Total
% de
Acciones de
VIPESA
42.29
31.37
22.08
4
0.26
100
Cabe mencionar que desde el 30 de agosto de 1990, se otorgó la concesión a la
empresa Viaducto de Peaje, S.A. de C.V. (VIPESA) del Periférico del Área
Metropolitana de Monterrey (PAMM) por 10 años y en el año de 1994 se amplió la
concesión por un lapso de 30 años es decir hasta el año 2024.
En fecha 22 de agosto de 2011, se celebró el Contrato de Fideicomiso Irrevocable
de Administración e Inversión Número 1134 entre Red Estatal de Autopistas de
Nuevo León en su carácter de fideicomitente y fideicomisario A y Bufete
Corporativo Regiomontano, S.A. de C.V. en calidad de fideicomitente y
fideicomisario B, así como Banca Afirme, S.A. Institución de Banca Múltiple, como
fideicomisaria en primer lugar y como fiduciaria Banco Invex, S.A.
(1)
17/48
Este fideicomiso fue creado para realizar diversas operaciones para obtener el
Periférico del Área Metropolitana de Monterrey “PAMM”.
El Organismo llevó a cabo la adquisición del total de las acciones de Viaducto de
Peaje, S.A. de C.V. por lo que adquirió todos los derechos y obligaciones, en el
Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre 2011 de VIPESA nos
cercioramos que destacan el Pasivo a Corto Plazo por importe de $3,076,221,980
y Pasivo a Largo Plazo por valor de $5,727,886,084 lo que representa un total de
$8,804,108,064.
b) PASIVO
$3,945,169,394
El Pasivo se encuentra integrado de la siguiente manera:
Concepto
Importe
Pasivo a corto plazo
Pasivo a largo plazo
$
1,408,573,807
2,536,595,587
Total
$
3,945,169,394
Pasivo a corto plazo
$1,408,573,807
Este rubro se integra de la siguiente manera:
Concepto
Importe
Acreedores diversos
$ 1,400,635,452
Impuestos por pagar
433,702
1,481,482
Intereses por pagar
6,023,171
Total
$ 1,408,573,807
Acreedores diversos
$1,400,635,452
Concepto
Importe
ISSSTELEÓN
$ 1,400,000,000
Otras Provisiones
1,064,686
Prestamos ISSSTELEÓN
(429,234)
Total
$ 1,400,635,452
18/48
ISSSTELEÓN
$1,400,000,000
Corresponde al registro por la operación efectuada entre el ISSSTELEÓN y el
Organismo, derivada de la celebración del Contrato de Compraventa de fecha 29
de Noviembre 2011, donde la REA vende, cede y traspasa sin reserva ni limitación
alguna al ISSSTELEÓN los derechos de Fideicomisaria en Tercer lugar que le
corresponde dentro del Fideicomiso Irrevocable número 80425.
El precio de la operación de compraventa será la cantidad de $1,403,895,809 los
cuales serán liquidados de la siguiente forma $1,400,000,000 en la firma del
contrato y los $3,895,809 se entregarían el 31 de Enero de 2012, pudiendo
prorrogarse al 31 de marzo y 31 de mayo del año antes citado respectivamente,
esto con la finalidad de perfeccionarse la venta acordada en dicho contrato, de no
realizarse este último pago la REA liquidará el pago inicial más un rendimiento
mensual sobre el pago inicial correspondiente a una tasa del 6% anual nominal y
así dejar sin efecto el contrato.
En eventos posteriores al 31 de marzo de 2012, se verificó que la REA ya había
pagado al ISSSTELEÓN la cantidad de $1,400,000,000 más sus respectivos
intereses como se menciona en el párrafo anterior, con esto el contrato queda sin
efectos ya que no llegó a perfeccionarse el último pago.
Esta operación fue aprobada en Acta de Sesión Extraordinaria de fecha 18 de
noviembre de 2011.
Otras Provisiones
$1,064,686
Este saldo corresponde a la provisión de facturas pendientes de pago al final del
mes de diciembre de 2011 y se integra como sigue:
19/48
Beneficiario
Importe
Concepto
Emulsiones y Asfaltos Nacionales, S.A. de C.V.
Urbanizaciones Delta, S.A. de C.V.
ISSSTELEÓN
Mantenimiento rutinario y preventivo
$
Arrendamiento noviembre y diciembre
Cuotas Dic. 2011
Provisión
horas
extras,
prima
Empleados (Nómina)
dominical y días festivos de diciembre
Secretaria de Finanzas y Tesorería Gral. Del Edo. 2% sobre nómina
Yorte, S.A. de C.V.
Compra de uniformes de personal
Seguridad Privada Integral y Recursos Humanos Servicio de seguridad del 16 al 31 de
de Monterrey, S.A de C.V
diciembre 2011
Regio Translados, S.A de C.V.
Servicio de Recolección de Valores
Comisión Federal de Electricidad
Servicio de Energía Eléctrica
Axtel, S.A.
Servicio Telefónico
Otros menores a $32,000 (15)
Total
270,647
146,778
129,572
81,809
61,923
61,350
59,177
55,741
43,404
42,663
111,622
$ 1,064,686
Al mes de Julio de 2012, el Instituto liquidó el importe de $965,220 que representa
el 91% del saldo total.
Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, de diario y facturas, así como
su pago en movimiento posteriores, con resultados satisfactorios
Prestamos ISSSTELEÓN
($429,234)
En esta cuenta se registra los descuentos al personal vía nómina por préstamos
obtenidos del ISSSTELEÓN.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario, transferencias, recibo para
comprobar el descuento y lista de raya, con resultados satisfactorios
Impuestos por pagar
$433,702
Se integra como sigue:
Concepto
Importe
ISR Retenciones por salarios
$ 386,832
ISR Retenciones por asimilados a salarios
46,086
ISR Retenciones por servicios profesionales
9,267
Subsidio para el empleo
(8,483)
Total
$ 433,702
20/48
Este saldo ampara las obligaciones fiscales a cargo del Organismo al cierre del
ejercicio 2011, las cuales fueron enteradas en el mes de enero de 2012.
$1,481,482
Concepto
Noreste
Pagos Cuotas ISSSTELEÓN
Total
Importe
$
1,044,612 (1)
436,870 (2)
$
1,481,482
(1) El saldo de Autobuses del Noreste corresponde al pago realizado como
anticipo para cubrir los boletos que se utilizan por los autobuses que pasan a
diario por las autopistas. De acuerdo a los cortes diarios se aplica el consumo
a la cuenta del anticipo.
Se revisaron las pólizas de ingresos, fichas de depósitos, comprobante de servicio
de traslado de valores, reporte diario de aforo e ingresos, recibos por los anticipos
recibidos y registros contables.
(2) Corresponde a los pagos que se realizan al ISSSTELEÓN derivados de las
deducciones a los empleados por concepto de préstamos otorgados a éstos.
Se revisaron las pólizas de ingresos, egresos y transferencia así como recibos de
nómina para verificar que se realice el descuento, con resultados satisfactorios,
Verificamos su correcta contabilización así como su pago en el ejercicio 2012.
Intereses por pagar
$6,023,171
El saldo de esta cuenta corresponde a los intereses devengados del 17 al 31 de
diciembre de 2011, producto de la deuda por la emisión de los Certificados
Bursátiles, a la tasa de interés anual de 5.70% y se mantendrá fija durante la
vigencia de la emisión.
21/48
Los intereses que devenguen los Certificados se liquidarán cada período de 6
meses en el transcurso de la vigencia de la emisión. Durante los primeros 6
períodos de intereses, éstos se capitalizarán parcialmente (37.6924% será
capitalizado y 62.3076% serán pagados).
Para su revisión se verificó el cálculo de los intereses, la notificación de pago, así
como el pago de los mismos, con resultados satisfactorios.
Pasivo a largo plazo
$2,536,595,587
Este rubro se integra de la siguiente manera:
Concepto
Importe
Otros pasivos
Provisión prima de antigüedad
Total
$
2,536,071,927
523,660
$
2,536,595,587
Otros pasivos
$2,536,071,927
Corresponde a la emisión de certificados bursátiles y se integra de la siguiente
manera:
Concepto
Certificados Bursátiles (UDIS)
Certificados Bursátiles por pagar
Total
Importe
$
540,588,595
1,995,483,332
$
2,536,071,927
El 16 de diciembre de 2004 el Organismo realizó, a través de la Bolsa Mexicana
de Valores, la emisión de los certificados bursátiles “Monterrey-Cadereyta 2004”,
colocando entre el público inversionista 6,378,744 certificados con valor nominal
de 100 UDIS por certificado, con fecha de vencimiento el 16 de diciembre de 2029,
siendo sus vencimientos en 44 pagos consecutivos a partir de la séptima fecha de
pago de intereses (junio de 2009).
Durante el ejercicio 2011 la amortización se realizó en los meses de junio y
diciembre por un total de 7,040,943 UDIS, las cuales equivalen a $32,616,204.
22/48
Los intereses que devenguen los certificados se iniciaron a pagar en forma
semestral a partir del 16 de junio de 2005 y hasta el 16 de diciembre de 2029.
Los Certificados Bursátiles (UDIS) se integran como sigue:
Concepto
Importe
Certificados bursátiles (UDIS) al 31-Diciembre-2010 $
Pago realizado el 16-Junio-2011
Pago realizado el 16-Diciembre-2011
Total
$
547,629,538
(2,664,683)
(4,376,260)
540,588,595
El saldo de Certificados Bursátiles por pagar $1,995,483,332 corresponde al valor
complementario del saldo de UDIS en pesos, integrándose de la manera siguiente:
Concepto
Importe
Certificados bursátiles (UDIS) al 31-Diciembre-2011
Tipo de cambio de la UDI al 31-diciembre-2011
Importe en pesos de UDIS
Certificados bursátiles (UDIS) al 31-Diciembre-2011
$
Total
$
$
540,588,595
4.691316
2,536,071,925
(540,588,593)
1,995,483,332
Se verificaron los pagos en los meses de junio y diciembre de 2011, los oficios de
notificación de amortización programada de los certificados bursátiles, se
realizaron cálculos para determinar el valor en pesos de las UDIS y su registro
contable, obteniendo resultados satisfactorios.
Provisión prima de antigüedad
$523,660
Registro del resultado del cálculo anual por éste concepto de cada empleado
basado en su sueldo y años de servicio. Se examinó el cálculo de reserva para
prima de antigüedad, obteniendo resultados satisfactorios.
c) PATRIMONIO
Se integra de la forma siguiente:
($1,586,797,119)
23/48
Concepto
Importe
No restringido
Restringido permanentemente
$
(2,027,348,442)
440,551,323
Total
$
(1,586,797,119)
No restringido
($2,027,348,442)
El Patrimonio no restringido está representado por los resultados del ejercicio y de
ejercicios anteriores, integrándose de la siguiente manera:
Saldo al
31/12/2010
Concepto
Resultados de ejercicios anteriores $ (2,053,157,289)
Exceso e insuficiencia en Patrimonio
(1,580,122)
Resultado del ejercicio 2010
(53,920,996)
Aumento en patrimonio no
restringido
Total
$ (2,108,658,407)
Saldo al
31/12/2011
Movimientos
$ (53,920,996) $ (2,107,078,285)
(1,580,122)
53,920,996
81,309,965
81,309,965
$
81,309,965
$ (2,027,348,442)
Restringido permanentemente
$440,551,323
Al 31 de diciembre de 2011 el patrimonio restringido permanentemente se integra
por las aportaciones del gobierno estatal distribuidas de la siguiente manera:
Saldo al
31/12/2011
Concepto
Terrenos
Edificios
Depreciación acumulada
Actualización de Depreciación acumulada
Total
$
$
75,575,326
2,542,939
363,562,925
(305,668)
(824,199)
440,551,323
El saldo total del patrimonio es por ($1,586,797,119) como consecuencia de la
aportación efectuada en 2004 por el Organismo al Gobierno del Estado de Nuevo
León por un importe de $2,043,098,335.
24/48
El Organismo obtuvo los fondos respectivos con motivo de la emisión de
certificados bursátiles por un monto de $2,249,999,886. La referida aportación se
fundamentó en el decreto número 143 publicado el 12 de noviembre de 2004. El
patrimonio negativo será resarcido en los próximos años por el Gobierno del
Estado de Nuevo León, mediante la donación de infraestructura carretera y otros
bienes muebles e inmuebles propiedad del Estado.
d) INGRESOS
$541,239,704
Concepto
Importe
Aportaciones Estatales $ 139,162,375
Propios
307,173,094
Otros Ingresos
94,904,235
Total
$ 541,239,704
$139,162,375
Aportaciones Estatales: corresponde a la transferencia de la Secretaría de
Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León para dar continuidad a
las gestiones para la adquisición de la concesión del Anillo Periférico del Área
Se confrontó el saldo con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del
Estado, se verificaron estados de cuenta bancarios para comprobar el depósito de
los ingresos, pólizas de diario e ingresos con un alcance del 100%, obteniendo
resultados satisfactorios
Propios
$307,173,094
Este saldo se integra de la siguiente manera:
Concepto
Importe
Caseta Monterrey
$ 170,090,439
Caseta Cadereyta
137,045,327
Remanente Caseta Monterrey
26,072
Remanente Caseta Cadereyta
11,256
Total
$ 307,173,094
25/48
En relación a este rubro nuestra revisión consistió en verificar la siguiente
documentación soporte: Pólizas de ingresos, fichas de depósito, estados de
cuenta bancarios, auxiliares contables, comprobante de servicio de traslado de
valores, reporte diario de aforo e ingresos, con resultados satisfactorios.
Caseta Monterrey-Guadalupe
$170,090,439
Corresponde a los ingresos obtenidos por el cobro de cuotas en la Caseta de
Guadalupe por el uso de la autopista.
Se comprobó selectivamente la autenticidad de los ingresos verificando los cortes
diarios de cajas, depósitos en estados de cuenta bancarios, reporte de carriles por
turno, comprobante de servicio de traslado, reporte de liquidación final del aforo,
pólizas contables y demás documentación soporte, obteniendo resultados
satisfactorios.
Caseta Cadereyta
$137,045,327
Son los ingresos obtenidos por concepto de cobro de cuotas en la Caseta ubicada
en Cadereyta por el uso de la autopista.
Se comprobó selectivamente la autenticidad de los ingresos verificando los cortes
diarios de cajas, depósitos en estados de cuenta bancarios, reporte de carriles por
turno, comprobante de servicio de traslado, reporte de liquidación final del aforo,
pólizas contables y demás documentación soporte, obteniendo resultados
satisfactorios.
Otros Ingresos
$94,904,235
Este saldo se integra de la siguiente manera:
Concepto
NAFIN
Varios
Uso Marginal AMC
Uso Marginal APM
Daños activos fijos
Renta de Espacio PAMM
Renta de Espacio
Bases para Concurso
Promo Millas
Total
$
$
Importe
70,684,228
17,737,442
2,960,050
2,060,565
1,069,280
261,475
92,193
24,002
15,000
94,904,235
26/48
En relación a este rubro nuestro alcance de revisión fue de 99% y consistió en
verificar la siguiente documentación soporte: Pólizas de ingresos, fichas de
depósito, estados de cuenta bancarios, recibos oficiales, auxiliares contables y
convenios, con resultados satisfactorios
NAFIN
$70,684,228
En esta cuenta se registran las aportaciones realizadas por Nafinsa para gastos
del Organismo correspondiente a la segunda etapa de los trabajos de
reconstrucción de los daños ocasionado por el Huracán Alex en la autopista
Monterrey-Cadereyta del kilómetro 3+150 al 6+150.
Varios
$17,737,442
En esta cuenta se registran las aportaciones de la Secretaría de Finanzas y
Tesorería General del Estado, para llevar a cabo los estudios y las gestiones para
dar continuidad con la adquisición del Periférico del Área Metropolitana de
Monterrey y para otros gastos.
Uso Marginal AMC (Autopista Monterrey-Cadereyta)
$2,960,050
Corresponde principalmente al ingreso por un importe de $2,763,630 por el uso
marginal de derecho de vía de la Autopista Monterrey-Cadereyta y por la
instalación de 6,456.00 ml de tubería de acero de 6” para el traslado de gas,
derivado del convenio celebrado el día 18 de abril de 2011 entre el Organismo y
Gas Natural México, S.A. de C.V.
Uso Marginal APM (Anillo
Metropolitana de Monterrey)
Periférico
del
Área
$2,060,565
Este saldo se integra como sigue:
Cliente
Gas Natural México, S.A
de C.V
Proyecto Pidea-Krc F/128
Ingresos menores
Concepto
Ingresos por concepto de uso
marginal por derecho de vía para el
cruce de tubería de acero 8" en el
Periférico del Área Metropolitana de
Monterrey (P.A.M.M)
Uso Marginal del derecho de vía del
P.A.M.M, cuerpo izquierdo para la
construcción de acceso a un predio
Uso Marginal
Total
$
Importe
1,536,402
518,863
5,300
$
2,060,565
27/48
Daños activos fijos
$ 1,069,280
Se registran los ingresos recibidos por parte de las aseguradoras por los
accidentes automovilísticos que ocurren en la autopista y causan daños a éstas y
sus instalaciones.
Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingresos, fichas de depósito,
recibo, peritaje de tránsito, valorización de accidente e imágenes del mismo, con
e) GASTOS
$236,419,778
Concepto
Importe
$
Servicios Generales
Otros Gastos
Total
$
19,986,171
60,377,155
2,712,977
65,746,570
1,657,820
85,939,085
236,419,778
Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas contables, facturas,
cotizaciones, contratos, licitaciones y demás documentación soporte, así como el
cumplimiento a la Normatividad establecida en el articulo 11 de la Ley de Egresos,
en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y
Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de
comprobar el gasto y su razonabilidad en la Cuenta Pública de 2011, con un
alcance del 83%.
Este saldo se integra como sigue:
$19,986,171
28/48
Concepto
Sueldos
Bonos de despensa
Aguinaldo
Cuotas al ISSSTELEÓN
Otras remuneraciones
Honorarios asimilables a sueldos
Aportación para vivienda
Prima vacacional
Impuesto sobre nómina
Sueldo por tiempo extra
Prima de antigüedad
Total
Importe
$
10,835,866
2,070,600
1,898,228
1,401,282
1,227,981
1,014,783
457,004
452,072
315,903
209,871
102,581
$
19,986,171
Esta cuenta representa 9% del gasto erogado sin considerar gastos por
depreciación y amortización, nuestro alcance fue del 80% se revisaron las pólizas
de cheque y su documentación soporte, recibos de nómina, declaraciones de
pagos de cuotas e impuestos, facturas por compra de bonos, contratos y
expedientes de personal. Adicionalmente se elaboró conciliación global de la
nómina.
A continuación se describen los conceptos más importantes:
Sueldos
$10,835,866
Representa los pagos por sueldos de 76 empleados que prestan sus servicios en
las áreas de Oficinas administrativas, infraestructura y casetas de cobro. Se
realizó prueba global, se verificaron pólizas de egresos, transferencia, recibos de
pago, así como el cálculo, retención y entero del impuesto sobre sueldos y
salarios, obteniendo resultados satisfactorios.
Bonos de despensa
$2,070,600
En esta cuenta se registran los pagos realizados a la empresa Accor Servicios
Empresariales, S.A. de C.V. por concepto de bonos de despensa, los cuales se
entregan a los empleados del organismo de manera quincenal por un monto de
$1,000 a cada empleado.
29/48
Se revisó factura, pedido, contrato, cheque y listado de entrega de bono de
despensa a los empleados, obteniendo resultados satisfactorios.
Aguinaldo
$1,898,228
Corresponde a la prestación de aguinaldo pagado en semana santa y en el mes
de diciembre, a los empleados del Organismo equivalente a 60 días al año.
Se elaboró la conciliación del pago contra los registros contables y se verificaron
los recibos de pago y cálculo, obteniendo resultados satisfactorios.
Cuotas al ISSSTELEÓN
$1,401,282
Corresponde a las erogaciones efectuadas por las aportaciones patronales
realizadas al ISSSTELEÓN.
Se revisó el pago de estas erogaciones, cheques y recibos de pago, obteniendo
Otras remuneraciones
$1,227,981
En esta cuenta se registra el pago a los empleados por concepto de bono del
servidor público equivalente a 13 días, entregado en el mes de noviembre y
compensación complementaria. Se revisaron pólizas de cheque, cálculo, registro
contable, nómina y recibos firmados con resultados satisfactorios.
Honorarios asimilables a sueldos
$1,014,783
En esta cuenta se registran los pagos realizados a las personas que laboran por
contrato de asimilado a salarios, no cuentan con el total de las prestaciones del
personal base del Organismo, se les entrega solamente aguinaldo, prima
vacacional y bonos de despensa. Se revisaron pólizas de cheque, cálculo, registro
contable, nómina y recibos firmados con resultados satisfactorios.
Servicios Generales
$60,377,155
30/48
Concepto
Gastos Operativos
Gastos Administrativos
IVA Servicios Generales
Gobierno de N.L.
Mantenimiento y conservación de inmuebles
Servicios de Vigilancia
Honorarios
Servicio Telefónico
Mantenimiento y Conservación de bienes Informáticos
Servicio Arrendamiento
Otros Servicios
Traslado Personal
Gastos Personales
Pasajes y Viáticos
Capacitación-Adiestramiento
Mantenimiento de Vehículos
Mantenimiento y Conservación de Maquinaria y Equipo
Menores de $100,000 (8)
Total
$
$
Importe
24,503,403
14,690,304
7,076,577
4,037,036
1,412,565
1,274,394
1,224,345
1,155,729
905,006
690,271
669,791
618,277
585,670
348,163
303,695
298,569
235,263
104,170
243,927
60,377,155
Este gasto representa el 26% del gasto total, sin considerar gastos por
depreciación y amortización, de los cuales se verificaron las pólizas de cheque, de
diario, su documentación soporte y contratos, así como el cumplimiento a la
Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el
artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios,
ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en
la Cuenta Pública del ejercicio 2011 nuestro alcance ascendió al 74% que
representa un importe de $44,840,320
A continuación se describen los conceptos más importantes:
31/48
Gastos Operativos
$24,503,403
En esta cuenta se registra principalmente los pagos por un importe de
$17,426,447 por la rehabilitación y reconstrucción de dos carriles del boulevard
Miguel de la Madrid del kilómetro 3+680 al 4+060 y del 4+860 al 5+160 de la
autopista Monterrey-Cadereyta, obra correspondiente a la etapa 1 del subcontrato
DI-016-2010 firmado el día 05 de octubre de 2010 entre el organismo y
Constructora Maíz Mier, S.A de C.V. Así como los pagos a Grupo Corporativo
Delta, S.A de C.V. por un importe de $2,107,500 por los trabajos de estudio y
diseño de las protecciones a los taludes y muros de contención de la Autopista
Monterrey-Cadereyta. Cabe señalar que estas obras no se licitaron debido a la
contingencia del huracán “Alex” de acuerdo al artículo 93 sección II de la Ley de
Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León.
$14,690,304
En esta cuenta se registran principalmente los siguientes pagos:
Beneficiario
Alazraki Veinte, S.A. de C.V.
Grupo Moxmar, S.A. de C.V.
Servicios Empresariales Artika, S.A.
de C.V.
Alejandra Buentello López
Consultores
de
Ingeniería
de
Proyectos y Estudios LTDA
Patronato Cruz Verde de Monterrey
A.C.
Ingeniería Control y Administración,
S.A. de C.V.
Concepto
Pagos por concepto de redacciones y
distribuciones de comunicados de prensas,
1 producción de cine minutó para web 1
post producción de spot tv 1, producción de
video formato web servicio de semana de
pauta de cineminuto del 5 al 25 de
diciembre de 2011 en 31 salas de cine de
MMCinemas
Estudio de demanda y estimación de
ingresos del Anillo Periférico de Monterrey
Pago de proyecto ejecutivo Gaza López
Mateos
Asesoría por el rescate del Periférico del
Estudio de demanda y estimación de
ingresos del Anillo Periférico de Monterrey
Servicio de ambulancia las 24hrs en la
Autopista Monterrey-Cadereyta
Pago por concepto de presentación de
anteproyecto geométrico y estructural para
restitución de carriles afectados en el cuerpo
derecho de la autopista MonterreyCadereyta
Importe
$
2,065,223
1,750,000
1,575,000
1,560,000
1,150,886
1,100,000
1,086,207
32/48
Beneficiario
Saldos Prepagos
BCN Consultores, S.C.
Vía Múltiple Servicios, S.A. de C.V.
Menores de $230,000 (423)
Concepto
Cancelación de saldos prepagados 2010 y
2011
Estudio y factibilidad para derecho de vía
con Seguridad Pública del Estado y Estudio
de Clima Organizacional
Pago por elaboración de estudio para
determinar el origen-destino preferencia
revelada y tarifas optimas del PAMM
Total
Importe
$
768,638
576,000
483,793
2,574,557
$
14,690,304
Se verificaron las pólizas de cheque, factura y contratos, así como el cumplimiento
a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación
con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de
Servicios, ambas del Estado de Nuevo León.
IVA Servicios Generales
$7,076,577
Registro del IVA no acreditable de los conceptos cargados en la cuenta de
servicios generales.. Se revisaron pólizas de cheque, facturas e importe del
Impuesto desglosado con resultados satisfactorios.
Gobierno de N.L.
$4,037,036
Corresponde a los intereses pagados a Banca AFIRME derivados de las líneas de
crédito obtenidas a través del Fideicomiso 1134, cabe mencionar que dichos
créditos fueron utilizados para la obtención del Periférico del Área Metropolitana
de Monterrey.
$1,412,565
Corresponde al pago de los servicios de luz de las oficinas centrales del
Organismo, así como de las casetas Guadalupe y Cadereyta, se examinaron
pólizas de cheque, comprobantes y su correcta aplicación contable con resultados
satisfactorios.
Mantenimiento y conservación de inmuebles
$1,274,394
33/48
Proveedor
Clean Master del Norte, S.A. de C.V.
Urbanizaciones Delta, S.A. de C.V.
Concepto
Importe
Servicio de limpieza en las oficinas
centrales, así como en el área de Casetas
Gastos Comunes de Mantenimiento de
Oficinas Centrales
$
596,919
256,833
Menores de $ 50,000 (129)
420,642
Total
$
1,274,394
Se revisó factura, contrato y cheque, así como el cumplimiento a la Normatividad
establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48
de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del
Estado de Nuevo León.
Servicios de Vigilancia
$1,224,345
En esta cuenta se registran los pagos a Seguridad Privada Integral y Recursos
Humanos de Monterrey, S.A. de C.V. por el servicio de personal de seguridad, un
elemento en oficinas generales, dos elementos en caseta de cobro en Guadalupe,
un elemento en área de descanso y un elemento en caseta Cadereyta. Se
revisaron pólizas de cheque, factura, cotizaciones y contrato, con resultados
satisfactorios.
Honorarios
$1,155,729
Beneficiario
Francisco Javier Alejo López
Eugenio Garza Riva Palacios
TUV Sud América de México
Concepto
Importe
Honorarios por estudio de Estados $
Financieros
para
recomendaciones,
elaboración de proposiciones para elevar
aforo en la autopista, análisis y evaluación
de estudios técnicos, entre otros
Honorarios por coordinación de área
jurídica, revisión de normatividad para
concursos, elaboración de documentos
legales, entre otros
Pago certificación
Total
566,038
546,000
43,691
$ 1,155,729
34/48
$2,712,977
Concepto
Materiales y Artículos de Oficina
Combustibles
Atención al Personal
Materiales y Accesorios de Cómputo
Materiales y Suministros (IVA)
Material de Limpieza
Uniformes Personal
Gastos Varios
Artículos Deportivos
Total
Importe
$
698,042
497,529
470,829
315,290
267,687
171,046
148,014
119,142
25,398
$
2,712,977
Este capítulo representa el 1% del total de los gastos del Organismo, sin
considerar Gastos por Depreciación y Amortización, para su revisión se analizó la
documentación soporte tales como: pólizas cheque, órdenes de compra y facturas,
así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley
de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones,
Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León, con
el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011.
A continuación mencionamos las principales erogaciones efectuadas en este
capítulo:
Materiales y Artículos de Oficina
$698,042
Registro de las compras por concepto de papelería como rollos térmicos (rollos
para impresión de tickets para los usuarios de las casetas), compra de boletos
prepago, tarjetas de presentación y lonas con la impresión de las tarifas de las
casetas.
Combustibles
$497,529
Corresponde a la compra de vales de combustible a Accord Servicios
Empresariales, S.A. de C.V. para vehículos oficiales utilizados en la operación
diaria del Organismo. Se examinaron pólizas de egresos, relación de entrega de
vales, obteniendo resultados satisfactorios.
35/48
Atención al Personal
$470,829
Se registran principalmente las reposiciones de caja chica que consisten en pagos
de consumos en restaurantes por juntas de trabajo del Director con diversos
sectores, así como los gastos por la compra de pavos, artículos electrónicos y de
línea blanca para su regalo en posada navideña de empleados del Organismo,
entre otros.
Materiales y Accesorios de Cómputo
$315,290
Cuenta para el registro de compra de cartuchos de tóner para las impresoras del
Organismo, compra de videocasette VHS para grabación del monitoreo de las
casetas de cobro y la adquisición de un bloqueador de señales de celular utilizado
en las casetas del Organismo, entre otros.
Materiales y Suministros (IVA)
$267,687
Corresponde al IVA no acreditable de las cuentas de materiales y suministros.
$65,746,570
Se integra por el mantenimiento a la Autopista Monterrey-Cadereyta como sigue:
Concepto
Rehabilitación Boulevard
Mantenimiento Mayor
Brigadas
Señalamiento
Mantenimiento menor
Mantenimiento Electromecánico
Estudio Boulevard
Pintura-Casetas
Albañilería
Limpieza fosas
Menores de $50,000 (2)
Total
Importe
$ 41,722,045
9,024,519
5,463,240
4,746,705
1,992,227
1,107,298
557,812
437,019
436,437
199,150
60,118
$ 65,746,570
36/48
Este capítulo representa el 28% del total de los gastos del Organismo, sin
considerar Gastos por Depreciación y Amortización, para su revisión se analizó la
documentación soporte tales como: pólizas cheque, facturas, contrato(s),
cotizaciones y licitación, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida
en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de
Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del Estado de
Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del
ejercicio 2011.
Rehabilitación Boulevard
$41,722,045
Corresponde a la obra de la rehabilitación de dos carriles del boulevard Miguel de
la Madrid km. 3+150 al km. 6+150 de la autopista Monterrey-Cadereyta, obra
correspondiente a la etapa 2 del subcontrato DI-016-2010 firmado el día 05 de
octubre de 2010 entre el organismo y Constructora Maíz Mier, S.A de C.V. obra
contratada mediante adjudicación directa en base al artículo 93 Fracción II de la
Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León, esto derivado
de la contingencia por los daños ocasionados por el huracán Alex.
Mantenimiento Mayor
$9,024,519
Registro del Impuesto al Valor Agregado no acreditable de las cuentas de
Mantenimiento Mayor (Rehabilitación del Boulevard Miguel de la Madrid).
Brigadas
$5,463,240
Corresponde principalmente al mantenimiento rutinario y preventivo de la
Autopista Monterrey-Cadereyta del km. 3+150 al km. 33+100 durante el ejercicio
2011 a cargo de Emulsiones y Asfaltos Nacionales, S.A. de C.V. por $4,761,785 la
cual le fue asignada mediante Licitación pública Número Fid 80425-001-2011.
Señalamiento
$4,746,705
37/48
Concepto
Semex, S.A. de C.V.
Productos Viales, S.A. de C.V.
Pintex de México, S.A de C.V.
Servicios Primarios Guerra, S.A. de C.V.
Menores de $95,000 (4)
Total
Importe
$
2,654,456 (1)
1,062,663 (2)
408,709
336,000
284,877
$
4,746,705
(1) Corresponde principalmente al suministro y colocación de señalamientos viales
en la autopista Monterrey-Cadereyta, aplicación de pintura liquida en color
blanco y amarillo tráfico (en total 144,975 metros lineales), trabajos
adjudicados mediante Concurso por Invitación restringida a cuando menos
cinco contratistas Núm. Fid. 80425-004-2010 de fecha 20 de diciembre de
2010, así como instalación de vialeta formadas de plástico ABS de alto
impacto, trabajo adjudicado por Concurso por Invitación a cuando menos cinco
contratistas concurso Num. Fid. 80425-002-2011.
(2) Corresponde principalmente al suministro e instalación de señalamiento
horizontal equivalente a 138,000 ml de pintura base agua tráfico y 4,400 ml de
pintura termoplástica en la autopista Monterrey-Cadereyta, obra adjudicada por
concurso por Invitación restringida a cuando menos cinco contratistas concurso
Num. Fid. 80425-003-2011.
Mantenimiento Menor
$1,992,227
Registro del Impuesto al Valor Agregado no acreditable de las cuentas de
Mantenimiento Menor.
Mantenimiento Electromecánico
$1,107,298
Corresponde principalmente al mantenimiento eléctrico a cargo de Víctor Manuel
Cantú Carreño en la autopista Monterrey-Cadereyta que consiste en reparación y
habilitación del tramo Cadereyta-Villa de Juárez-Autopista. Así como la compra de
lote de material eléctrico para el mantenimiento de 14 transformadores y el pago
de su mantenimiento.
38/48
$1,657,820
Corresponde a la depreciación del activo fijo, la cual se calcula mediante el
método de línea recta. Se revisó cálculo de depreciación al mes de diciembre de
2011.
Otros gastos
$85,939,085
Concepto
Importe
Aportaciones a NAFIN
Intereses RED NAFIN
Amortización gastos pagados
Gastos Mantenimiento Mayor
$
128,284,884
12,377,228
9,937,047
(29,308,473)
(35,351,601)
Total
$
85,939,085
Se verificaron pólizas, auxiliares, estados de cuenta, documentación soporte y
cálculos, con resultados satisfactorios.
Aportaciones a NAFIN
$128,284,884
Corresponde al traspaso de los recursos a favor del Fideicomiso por concepto de
cuotas de peaje recaudadas por el Organismo, neto de los pagos de las
amortizaciones de la deuda.
Intereses RED NAFIN
$12,377,228
Registro de los intereses pagados por la inversión en valores Nafin.
Amortización gastos pagados
$9,937,047
Corresponde a la amortización anticipada obligatoria en los meses de junio y
diciembre de 2011.
En lo que corresponde a los Gastos Mantenimiento Mayor y Gastos
Administrativos son traspasos que realiza Nafinsa a Red Estatal de Autopistas de
Nuevo León para operar en estos rubros.
39/48
f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
($223,509,961)
Se integra de la siguiente forma:
Concepto
Importe
Productos financieros $
Gastos financieros
Total
12,401,759
235,911,720
$ (223,509,961)
Productos financieros
$12,401,759
Corresponde a intereses ganados por la inversión en valores que se tiene con
Nacional Financiera $12,392,808 y $8,951 por intereses generados sobre las
cuentas de inversión a nombre del Organismo.
Gastos Financieros
$235,911,720
Se integra de la siguiente forma:
Concepto
Importe
Intereses pagados NAFIN
$
Fluctuación cambiaria (UDIS)
Comisiones Bancarias
Perdida Cambiaria
Total
$
144,988,602 (1)
90,884,925 (2)
27,134
11,059
235,911,720
(1) Corresponde a intereses generados durante el ejercicio por el costo financiero
de los certificados bursátiles.
(2) Ampara la actualización de las UDIS al 31 de diciembre de 2011
correspondientes a los certificados bursátiles.
Para su revisión se verificaron pólizas contables, documentación comprobatoria y
estados de cuenta bancarios, con un alcance del 100%, obteniendo resultados
satisfactorios.
40/48
g) AUMENTO EN EL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO
$81,309,965
Representa el cambio neto del patrimonio no restringido, determinado mediante la
diferencia entre los ingresos, gastos, así como el costo integral del financiamiento
durante el ejercicio 2011.
Concepto
Importe
Ingresos
Egresos
Costo integral de financiamiento
$
541,239,704
236,419,778
(223,509,961)
Total
$
81,309,965
Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en nuestro examen,
que la Cuenta Pública de la Red Estatal de Autopistas de Nuevo León, al 31 de
diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la
posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los
cambios en la posición financiera, salvo en su caso, lo mencionado en el apartado
VI de este informe.
IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas
aprobados
Los indicadores de gestión determinados por la administración del Organismo son
los siguientes:
INDICADORES DE GESTIÓN
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
INDICADOR
Aforo
Ingresos
UNIDAD DE
MEDIDA
Vehículos
*Viajes
equivalentes
Miles de pesos
Objetivo
2011
Real
2011
Real
2010
Variación
2011
vs. Objetivo
Variación
2011 vs. 2010
3,450,752
2,930,839
3,436,976
(519,913)
(506,137)
322,537
307,173
309,180
(15,364)
(2,007)
41/48
Con respecto a los indicadores, el Organismo proporcionó las siguientes
explicaciones:
“AFORO
Esta diferencia de (519,913) se debe a que en el ejercicio anterior se disminuyó el
tránsito vehicular.
INGRESOS
Esta diferencia de ($15,364) se debe a que en este año se redujo el tránsito
vehicular.”
V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental de las
disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa
correspondiente
Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico fiscalizador,
con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se
concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información
financiera, normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al
cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás
Ordenamientos aplicables en la materia.
A continuación se presenta el cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y
egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:
Ingresos:
Concepto
Presupuesto
Real
Variación
%
Propios
Otros Ingresos
$
- $
322,537,000
-
139,162,375 $
307,173,094
94,904,235
139,162,375
(15,363,906)
94,904,235
(5)
-
Total Ingresos
$
322,537,000 $
541,239,704 $ (218,702,704)
(67)
42/48
Egresos:
Concepto
Presupuesto
Servicios Generales
Otros Gastos
$
20,365,030 $
11,899,588
3,088,620
14,381,625
-
Total Egresos
$
49,734,863 $
Ejercido
19,986,171 $
60,377,155
2,712,977
65,746,570
85,939,085
Variación
%
378,859
(48,477,567)
375,643
(51,364,945)
(85,939,085)
1
(407)
12
(357)
-
234,761,958 $ (185,027,095)
(372)
Cabe mencionar que en esta integración de egresos, no se consideran las cuentas
de gastos por depreciación y amortización.
Con respecto a las variaciones, el Organismo proporcionó las siguientes
explicaciones:
“Ingresos
Aportación Estatal: En el 2011 se recibió una aportación de la S.F.Y.T.G.E. por la
cantidad de $139,162,375 por la cesión del bien y la concesión del P.A.M.M. por
orden de la dirección de atención a municipios y organismos paraestatales se
reflejó en el renglón de contribuciones o transferencias en la cuenta pública.
En el rubro de ingresos propios la variación se debe a que el importe del
presupuesto es proyectado de acuerdo al factor inflacionario.
En el rubro de otros ingresos la variación corresponde al pago que realizan las
aseguradoras por concepto de siniestros y a la aportación de NAFIN para
mantenimiento mayor.
Egresos
En el rubro de servicios personales la variación $378,859 se debe a que en el
renglón de sueldos no se ejerció el total del presupuesto autorizado por baja de
personal.
En el rubro de servicios generales la variación por ($48,477,567) se debe a que en
este renglón están incluidos los gastos efectuados con recursos propios realizados
por la REA y que están reflejados en la cuenta pública y están integrados por:
gastos varios, asesorías y honorarios, por la concesión del P.A.M.M. y a la cesión
del bien.
43/48
En el rubro de materiales y suministros la variación de $375,643 se debe
principalmente a que las cuentas que integran éste capítulo no se ejerció el total
del presupuesto autorizado.
En el rubro de conservación y mantenimiento la variación por ($51,364,945) se
debe a la rehabilitación del boulevard Miguel de la Madrid por el Huracán “Alex”.
Así mismo, el organismo amplió las explicaciones a las variaciones como sigue:
“Según ASENL:
Concepto
Servicios generales
Materiales y
suministros
Otros gastos
Según Organismo:
Concepto
Servicios generales
Materiales y
suministros
Conservación y
mantenimiento
Presupuesto
$ 11,899,588
14,381,625
-
Real Ejercido
$ 60,377,155
65,746,570
Variación
($ 48,477,567)
(51,364,945)
85,939,085
(85,939,085)
Presupuesto
$ 11,899,589
Real Ejercido
$ 11,109,910
Variación
$ 789,679
%
.93%
3,092,619
2,836,526
256,093
.92%
14,381,625
13,135,065
1,246,561
.91%
La principal causa de la diferencia entre las cifras mostradas entre la ASENL y el
Organismo es debido a que la base de información tomada por la ASENL es de la
Cuenta Pública entregada al Gobierno del Estado al 31 de diciembre de 2011, la
cual estamos de acuerdo pero les informo que los conceptos en la Cuenta Pública
reflejan todos los gastos efectuados por el Organismo tanto aplicados con
recursos recibidos por NAFINSA, como con los recursos propios del Organismo.
Adicionalmente se informa que los gastos realizados con recursos propios del
Organismo no se elaboran presupuesto. En resumen la ASENL está enfrentando
el real ejercido de gastos efectuados en el ejercicio de los conceptos arriba
mencionados contra un presupuesto parcial de estas cuentas y no por el total.
A continuación se explican los movimientos efectuados autorizados, donde reflejan
las diferencias que existen de parte del Organismo y sus erogaciones
extraordinarias.
44/48
SERVICIOS GENERALES
Presupuesto Autorizado Ejercido Fideicomiso 80425
$60,377,155
$11,109,910
Rehabilitación por el Huracán "Alex" (Nota 1)
$25,810,761
Recursos Propios Extraordinarios REA
$2,896,152
Intereses del PAMM
$4,037,036
Prestaciones de Servicios a REA
9,604,136
(Alazraki, Cruz Verde, AMMA, Grúas Zavala, CIPRES, INCA,
Despacho Sepúlveda Zambrano, ONX Sistemas)
Asesorías PAMM
$6,919,160
CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO AMC
Presupuesto Autorizado Ejercido Fideicomiso 80425
$65,746,570
$13,135,065
Rehabilitación por el Huracán "Alex"
$52,611,505
OTROS GASTOS
Aportación al Fideicomiso (Nota 2)
$76,002,038
Depreciación y Amortización (Activos Fijo)
$11,539,058
85,939,085
Revaluación de Gastos Operativos
$55,809
$1,657,820
Nota 1
Cuenta de Resultados Conservación y Mantenimiento
Nota 2 (NAFINSA)
$306,690,281
Cuotas de Peaje 2011
Menos Pagos de Cupones y Amortización MYCTA 04
-$178,405,397
Menos Gastos Administrativos y Mantenimiento Menor
-$64,660,074
Más Intereses Ganados por la Inversión por Cuotas de Peaje
$12,377,228
Total
$76,002,038
El importe de $85’939,085.00 reflejado en la Cuenta Pública se determinó que se
manifestara en el renglón de Otros Gastos, ya que el formato de la Cuenta Pública
no cuenta con el renglón de Aportaciones al Fideicomiso.”
45/48
VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las
mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente
Sin observaciones
VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones
promovidas en relación a ejercicios anteriores
RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS
TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES
EJERCICIO
Promoción de
Responsabilidades
Administrativas
Concluido
Recomendaciones
Concluido
2010
Pliegos de Observaciones
No emitido
DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y
ACCIONES PROMOVIDAS
(Observaciones por tipo de Acción)
RECOMENDACIONES
EJERCICIO 2010
En relación a la gestión o control interno
Observaciones que derivan en
recomendación
Recomendaciones
Aceptadas
Recomendaciones
Rechazadas
Otras (medidas alternas o
inaplicables)
1
1
0
0
Al desempeño
Observaciones que derivan en
recomendación
Aceptadas
Rechazadas
Otras (medidas alternas o
inaplicables)
N/A
N/A
N/A
N/A
ACCIONES
EJERCICIO 2010
Fincamiento de Responsabilidad Administrativa
Observaciones que derivan en promoción
de responsabilidad
Estado Ente Público
1
No contestó
Nomenclatura: N/A - No aplica
VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas
por el H. Congreso del Estado
Durante el año 2011 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso
del Estado
46/48
IX. Adquisición de acciones a Viaductos de Peaje, S.A. de C.V. (VIPESA)
para rescatar el Periférico del Área Metropolitana de Monterrey (PAMM)
El 30 de agosto de 1990 VIPESA celebró en conjunto con el Gobierno del Estado
el Contrato de Concesión de la autopista Periférico de Monterrey con el fin de
recuperar la inversión realizada por VIPESA para la construcción de la autopista ,
mediante el cobro de la cuota por el uso de la autopista.
Dicha concesión tenía un plazo original de diez años contados a partir del inicio de
las obras de construcción. El 4 de Octubre de 1994 se da una modificación al
Título de Concesión ampliando la vigencia de la Concesión por treinta años
contados a partir de la fecha de la modificación, es decir el 4 de octubre de 1994,
resultando en una vigencia hasta el 3 de octubre de 2024.
La empresa Viaductos de Peaje, S.A. de C.V. (VIPESA), es una sociedad
mexicana constituida el 8 de marzo de 1989. La composición accionaria de
VIPESA, era la siguiente:
Accionista
Bufete Corporativo Regiomontano, S.A. de C.V.
Constructora Maíz Mier, S.A. de C.V.
Pavimentos y Excavaciones, S.A. de C.V.
Forjas Metálicas, S.A. de C.V.
Participación Accionaria
42.29%
.26%
22.08%
31.37%
4.00%
El organismo realizó diversas operaciones para obtener el Periférico del Área
Metropolitana de Monterrey “PAMM”.
Las primeras etapas comprendieron la adquisición de las acciones y cuentas por
cobrar de los accionistas.
Cabe mencionar que en fecha 22 de agosto de 2011, se celebró el Contrato de
Fideicomiso Irrevocable de Administración e Inversión Número 1134 entre Red
Estatal de Autopistas de Nuevo León en su carácter de fideicomitente y
fideicomisario A y Bufete Corporativo Regiomontano, S.A. de C.V. en calidad
de fideicomitente y fideicomisario B, así como Banca Afirme, S.A. Institución de
47/48
Banca Múltiple, como fideicomisaria en primer lugar y como fiduciaria Banco Invex,
S.A.
Este fideicomiso fue creado para realizar diversas operaciones para obtener el
Periférico del Área Metropolitana de Monterrey “PAMM”.
La Red Estatal de Autopistas (REA) y el Gobierno del Estado adquirió el 100% de
las Acciones de VIPESA y las cuentas por cobrar de los accionistas de VIPESA,
para esto celebraron contratos de compraventa de acciones y de cuentas por
cobrar con cada uno de los accionistas, detallándose los montos y conceptos en la
cuenta de Otros activos Diferidos por importe de $1,539,202,911.
El Organismo llevó a cabo la adquisición del total de las acciones de Viaducto de
Peaje, S.A. de C.V. por lo que adquirió todos los derechos y obligaciones, el
Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre 2011 de VIPESA muestra un
Activo total de $5,895,407,747 y un Pasivo por $8,804,108,064 en donde resulta
un Capital negativo de $2,908,700,317, destacando un Pasivo a Corto Plazo por
importe de $3,076,221,980 y Pasivo a Largo Plazo por valor de $5,727,886,084.
En la actualidad, la Red Estatal de Autopistas y el Gobierno del Estado están en
proceso de negociación con los acreedores financieros de VIPESA, a fin de
concluir el proceso de solución del Periférico.
---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----
48/48
Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H.
Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos
legales a que haya lugar.
Atentamente
C.P. Sergio Marenco Sánchez
Auditor General del Estado de Nuevo León

Red Estatal de Autopistas - Auditoría Superior del Estado de Nuevo

Transcripción

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