15 Informe Cuatrimestral Estado CI EMPOPASTO Julio 2016

Transcripción

PRESENTACIÓN
15º INFORME
PORMENORIZADO DEL
ESTADO DEL CONTROL
INTERNO- LEY 1474 DE 2011
EMPOPASTO S.A. E.S.P.
A través de este informe se da cumplimiento
con lo establecido en el artículo 9 de la Ley 1474
de 2011 “Estatuto Anticorrupción” que desde la
fecha de su expedición, 12 de julio de 2011,
establece la responsabilidad que tiene el Jefe
de la Oficina de Control Interno o quien haga
sus veces de presentar cada cuatro meses un
informe que dé cuenta del estado del Sistema
de Control Interno de la entidad.
Claudia Ximena Rivera Lara.
Jefe Oficina de Control Interno de Gestión.
Empresa de Obras Sanitarias de Pasto
EMPOPASTO S.A. E.S.P
NIT 891200686-3
15º INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO
- LEY 1474 DE 2011
Jefe de Control Interno, o quien haga sus veces:
CLAUDIA XIMENA RIVERA LARA
Jefe Oficina de Control Interno
Período evaluado:
Marzo 12 de 2016 – Julio 11 de 2016
Fecha de elaboración:
Julio 12 de 2016
El artículo 9 de la Ley 1474 de 2011 “Estatuto Anticorrupción” y desde la fecha de su expedición, 12 de julio de
2011, establece la responsabilidad que tiene el Jefe de la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces de
presentar cada cuatro meses un informe que dé cuenta del estado del Sistema de Control Interno de la entidad.
En cumplimiento de lo anterior, se presenta y publica en la página oficial de EMPOPASTO S.A. E.S.P.,
(www.empopasto.com.co) el informe correspondiente al cuatrimestre comprendido entre el 12 de marzo de 2016 y
el 11 de julio de 2016.
Teniendo en cuenta que a través del Decreto 943 de 21 de mayo de 2014, se adoptó la actualización del Modelo
Estándar de Control Interno –MECI-, se presentan los avances alcanzados y dificultades presentadas en cada uno
de los dos módulos y el eje transversal definidos en el nuevo modelo, describiendo de qué manera EMPOPASTO
S.A. E.S.P., cumple con los lineamientos del MECI, además de un resumen del estado general del Sistema de
Control Interno y las recomendaciones correspondientes.
1. PLANEACIÓN Y GESTIÓN
A lo largo del período evaluado se encontró lo siguiente:
1.1.
Componente Talento Humano
Durante el período en mención, se realizaron los siguientes acuerdos relacionados con la administración y manejo
del componente humano de la Empresa, así:
-
Acuerdo 003 de 2016, del 29 de marzo de 2016, mediante el cual, la Junta Directiva de la empresa, confiere
facultades al Presidente para dar un nuevo enfoque empresarial a EMPOPASTO S.A. E.S.P., basado en
análisis realizado por la Administración de la empresa y que contempla la necesidad de adelantar un
proceso de fortalecimiento institucional en defensa de lo público.
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-
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Acuerdo 004 del 29 de marzo de 2016, por medio del cual seNIT
establece
la Estructura orgánica de
Empopasto S.A. E.S.P. y se establecen las funciones de sus dependencias.
La nueva estructura organizacional, es la siguiente:
-
Acuerdo 005 del 29 de marzo de 2016, por medio del cual se fija la planta de personal, se establecen sus
asignaciones civiles y emolumentos y se dictan otras disposiciones.
La planta de personal quedó definida así:
22 Empleados Públicos de Dirección, Confianza y Manejo: Gerente, Jefe Oficina de Control Interno de
Gestión, Jefe Oficina Asesora Jurídica, Jefe Oficina de Planeación, Secretaría General, Subgerente de
Operaciones, Subgerente Comercial, Subgerente Socio Ambiental, Subgerente Administrativo y
Financiero, Director Área Producción, Profesional especializado I – contador, Profesional especializado I –
servicios, Director Área Mantenimiento redes, Director Área de Diseño y Desarrollo Urbano, Director Área
de Interventoría y Supervisión de Obras, Coordinador Control de Perdidas, Coordinador Gestión Humana,
Coordinador Apoyo Logístico, Coordinador Gestión Documental, Coordinador Operación Comercial,
Coordinador TICs, Profesional – Tesorero.
32 trabajadores oficiales: Profesional especializado (4), Profesional II (4), Profesional I (13), Secretaria
ejecutiva (4), Técnico I (1), Técnico (2), Auxiliar de laboratorio (1), Auxiliar de oficina (3).
3 trabajadores como planta transitoria: Conductor mecánico (1), Profesional fondos documentales
acumulados (1), Asistente fondos acumulados II (1)
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-
Acuerdo 006 del 29 de marzo de 2016, por medio del cual se expide el manual de funciones
correspondientes a la Planta de Empleos de EMPOPASTO S.A. E.S.P.
El clima laboral sigue desestabilizado por cuanto continúa la zozobra de la finalización del contrato con Presea y la
nueva estructura que adoptará la empresa para continuar prestando el servicio.
Finalizando el mes de junio del presente, en un fallo de segunda instancia, el Tribunal Superior del Distrito Judicial
de Pasto en ponencia del magistrado Juan Carlos Muñoz, ratificó la sentencia proferida por el Juzgado Segundo
Laboral del Circuito del Municipio que declaró disuelta la organización sindical de Empopasto.
De tal manera, ordenó la liquidación y la cancelación de la inscripción en el registro sindical ante el Ministerio de
Trabajo de Sintraempopasto. Como efecto de la decisión contenida en la sentencia definitiva, se fijaron límites a
los alcances de la última convención colectiva suscrita por Sintraempopasto.
A lo largo del período, se realizó contratación de personal tanto a través de nombramiento, término indefinido, y
órdenes de prestación de servicio.
Se desarrollaron las siguientes actividades contempladas en el plan de bienestar de la empresa.
Evento
Clausura campaña Ecodigital
Fecha
Abril 23 de 2016
Conmemoración del Día del Trabajo
Mayo 29 de 2016
Actividad de entrega de regalos y bonos por
día del trabajo
Mayo 6 de 2016
Pausas activas
Mayo 6 y 10 de 2016
Mayo 13 de 2016
Celebración día de la madre
Cine Auditorio Mijitayo
Mayo 20 de 2016
Actividad deportiva de micro futbol
Mayo 25 de 2016
Descripción
Se realizó una conferencia de los avances del proyecto de la
primera etapa, mensaje del Día de la Tierra, obra de teatro para
reflexión del cuidado del medio ambiente, siembra de árboles por
parte de los asistentes, almuerzo y entrega de kit ambiental
Ecodigital
Evento realizado en convenio con COMFAMILIAR, en el que
asistieron 160 empleados de PRESEA y EMPOPASTO al
centro recreacional “Un Sol Para Todos”.
Se realizó una rifa de 12 regalos y 8 bonos entre todos los
funcionarios de la empresa, una actividad recreativa y se brindó
un refrigerio a los asistentes.
Se realizó las pausas activas con todas las dependencias de la
empresa
Se celebró el día de la madre en el restaurante Nómada,
presentación de un grupo musical, se ofreció un refrigerio y
detalle floral.
Se realizó una actividad de proyección de una película de
comedia (Click) en el Auditorio de Mijitayo. Se brindó un
refrigerio.
Se realizó partido de micro futbol nocturno en las instalaciones
del parque infantil con personal de Empopasto y Presea.
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1.2.
Componente de Direccionamiento estratégico
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Durante los días 21 y 22 de mayo de 2016, se realizó el primer taller de planeación estratégica con el fin de formular
el Plan Estratégico de la Empresa, bajo el nuevo enfoque. En esta sesión se trabajó en la formulación de Misión,
Visión, Promesa de valor, cadena de valor y proyectos basados en los direccionadores (Prestación del servicio,
Gestión territorial, Gestión organizacional, Gobierno corporativo, Desarrollo empresarial).
Visión estratégica
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Plan tarifario
Se dio cumplimiento a lo dispuesto por la resolución número 688 del 2014 de la Comisión de Regulación de Agua
Potable y Saneamiento Básico CRA, mediante la cual se establece la metodología para los servicios públicos
domiciliarios de acueducto y alcantarillado en todo el país.
La metodología tarifaria comprende fórmulas para calcular los costos eficientes de la prestación de los servicios
públicos, en el caso de los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado, estas fórmulas determinan
la estructura tarifaria que comprenden para cada servicio un costo medio de administración (CMA), costo medio de
operación (CMO), costo medio de Inversión (CMI) y costo medio de tasas ambientales (CMT).
Durante el período que comprende este informe, la Junta Directiva de Empopasto, aprobó la nueva tarifa, después
de analizar las alternativas posibles conforme a la aplicación de la referida metodología entre un tope máximo de
incremento del 14.34% y un valor mínimo de 1,92%, que en ambos casos se cumple la condición de suficiencia
financiera para la empresa. El incremento aprobado por la Junta fue de 1.92%
Plan anticorrupción y de atención al ciudadano
El 29 de marzo de 2016, con la Resolución No. 114 de 2016, se actualizó y adoptó el Plan Anticorrupción y de
Atención al Ciudadano de EMPOPASTO S.A. E.S.P. para la vigencia 2016, incluyendo en él un componente
denominado: Mecanismos para la transparencia y acceso a la información, de acuerdo a lo establecido a la
metodología. Este fue debidamente publicado en la página web. Así mismo, se realizó el seguimiento con corte a
30 de abril y fue publicado en la página web.
Modelo de operación por procesos
En el período evaluado se planteó el nuevo modelo de operación por procesos, definiéndose de la siguiente manera,
sin embargo, se debe retomar el sistema de gestión de calidad que permita reorganizar los procesos y
procedimientos.
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Programa de agua Potable y saneamiento para Pasto - PAPS
Durante lo corrido del cuatrimestre (Marzo a Julio), se continuó con la realización de obras de agua potable y
alcantarillado, entre ellas se encuentran por contratar y en ejecución, las siguientes:
DESCRIPCIÓN
PROYECTOS POR CONTRATAR
DESCRIPCION
COSTOS
PRESUPUESTO
(COP)
PROCESO
Construcción del colector separado y mejoramiento hidráulico
de las redes de acueducto, y construcción del proyecto vial y de
urbanismo en la carrera 19 entre calle 22 y calle 27a (hospital
Civil), municipio de Pasto
Obra
6,451,238,400
LPN-O-2016-01
Interventoría
758,018,797
SBCC-CF-2016-01
Total
7,209,257,197
Consultoría para la actualización y diseños a nivel de detalle del
Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado de la ciudad de
Pasto.
Construcción del colector separado y mejoramiento hidráulico
de las redes de acueducto en la carrera 27 entre calles 22 y 16,
municipio de Pasto
Consultoría
Interventoría
Total
Obra
Interventoría
Total
4,332,000,000
667,210,000
4,999,210,000
5,992,215,116
485,646,157
6,477,861,273
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SBCC-CF-2015-03
SBCC-CF-2016-03
LPN-O-2016-02
SBCC-CF-2016-02
30 DE JUNIO DE 2016
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PROYECTOS EN EJECUCION
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCION
Obra
Construcción Colector Chapal Fase I (Avenida Chile desde
Avenida IDEMA hasta Cll 12B).
Construcción Colector Suroriental Fase I (Calle 18A desde la
carrera 4 hasta el barrio La Paz).
Interventoría
Optimización del sistema de acueducto de Caicedonia y José
Antonio Galán.
Construcción red de alcantarillado y mejoramiento hidráulico de
las redes de acueducto de la calle 17 entre carreras 14 y 19.
Construcción colector y mejoramiento hidráulico de las redes de
acueducto de la calle 18 entre carrera 42 y la Universidad de
Nariño.
las redes de acueducto de la carrera 36 entre calles 18 y 20.
1.3.
Consorcio ENAR
113 de 2014
516,408,800
Manov Ingeniería Ltda.
122 de 2014
CONTRATISTA
CONTRATO
Total
3,664,408,800
Obra
3,447,377,840
Consorcio de Nariño
193 de 2014
543,050,200
191 de 2014
3,990,428,040
2,249,379,217
Consorcio Santa Clara de Asís
201 de 2014
310,462,400
192 de 2014
Interventoría
Total
Obra
Optimización sistema de acueducto Corregimiento de
Jamondino y vereda el Rosario.
COSTO
(COP)
3,148,000,000
Interventoría
Total
2,559,841,617
Obra
908,839,367
Consorcio Caicedonia
111 de 2015
123,675,144
1,032,514,511
1,689,086,086
296,142,400
1,985,228,486
2,576,021,258
298,091,280
2,874,112,538
2,999,224,400
274,012,880
3,273,237,280
1,364,876,525
189,999,184
1,554,875,709
1,193,602,110
164,992,600
1,358,594,710
Consorcio Hipsitec Colombia
107 de 2015
Consorcio ECO
Alfonso Astorquiza Eraso
89 de 2015
83 de 2015
CIMECEL SAS
Melvin Lee Ortiz
144 de 2015
129 de 2015
Consorcio Técnico Uninariño
Melvin Lee Ortiz
152 de 2015
154 de 2015
Consorcio CREE 2015
Luis Carlos Rendón Cordoba
155 de2015
162 de 2015
Jesús Aníbal Villota Vela
Alfonso Astorquiza Eraso
160 de 2015
172 de 2015
Interventoría
Total
Obra
Interventoría
Total
Obra
Interventoría
Total
Obra
Interventoría
Total
Obra
Interventoría
Total
Obra
Interventoría
Total
Componente de Administración del Riesgo
Dentro del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano de EMPOPASTO S.A. E.S.P. para la vigencia 2016, se
contemplan los riesgos de corrupción, a los cuales se realizó un seguimiento con corte al mes de Abril de 2016.
Teniendo en cuenta los diversos cambios que se están presentando en la empresa, durante el período que
comprende este informe se han generado nuevos riesgos, que deberán evaluarse y definirse en la actualización de
la matriz.
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2. EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO
2.1.
Componente Autoevaluación institucional
Tablero de control – indicadores
Entre los meses de Marzo a Julio se estableció un control de indicadores, que permite revisar de manera constante
el comportamiento de los diferentes aspectos que afectan la empresa.
De esta manera, se realiza análisis comparativos y ha permitido definir acciones correctivas y preventivas.
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NIT 891200686-3
Realización de comités
Entre los meses de Marzo a Julio de 2016, se realizaron Comités de Dirección en los cuales se revisaron temas
relacionados con las diferentes áreas, y por medio de los cuales la Gerencia hace seguimientos.
Se mantuvo el Comité de Urbanismo y construcción, en el cual se revisa el cumplimiento de requisitos de las
diferentes obras, resolución de inconvenientes de los mismos, y diversos requerimientos.
Informes
Durante el período correspondiente a esta evaluación, se realizó y verificó la presentación de los reportes requeridos
por la Contraloría Municipal de Pasto, a través del SIA y del SIA OBSERVA.
Las áreas presentaron informes con relación a la gestión realizada en los 100 días de gestión. Así mismo, se
presentaron a la Junta Directiva Informes de gestión.
2.2.
Componente de Auditoría Interna
Durante el período comprendido en este informe y conforme a lo establecido en el plan de acción de la Oficina de
Control Interno de Gestión para el año 2016 y el plan de Auditorías para el año, se desarrollaron entre otras las
siguientes actividades:
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Presentación de informes de establecidos por Ley.
Relación con entes externos (Contraloría Municipal de Pasto, PriceWaterhouseCooper, Procuraduría,
Personería, Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios).
Respuesta a requerimientos de auditorías (Contraloría Municipal de Pasto y PriceWaterhouseCooper).
Definición de planes de mejoramiento.
Participación en comités de conciliación.
Seguimiento al Plan anticorrupción y de atención al ciudadano.
Acompañamiento y verificación de entregas de cargo.
Participación en planeación estratégica.
Revisión de reporte de indicadores.
Recomendaciones a diferentes aspectos de gestión de la empresa.
Seguimiento a Austeridad del gasto.
Desarrollo de Auditoría al proceso de producción e inventario de bodega de insumos químicos.
Desarrollo de Auditoría al proceso comercial.
Seguimiento a cartera.
Arqueos de Caja menor.
Evaluación y seguimiento al contrato de crédito. Verificación de procesos de contratación PAPS.
Seguimiento acreditación de laboratorios.
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Programa de Auditorias 2016
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NOMBRE DEL FORMATO:
PROGRAMA AUDITORIAS INTERNAS
PROCESO MEJORAMIENTO CONTINUO
Fecha de Elaboración:
Vigencia:
V IG E N C IA
V E R S IÓN
C ÓD IG O
25-ago-14
3
30.2-0010
EQUIPO AUDITOR
METODOLOGIA
C O N S E C U T IV O
Febrero de 2016
2016
OBJETIVO PROGRAMA DE AUDITORIA
Verificar la conformidad de la empresa en el cumplimiento de las normas, políticas, procesos, planes, programas y proyectos.
Realizar seguimiento a auditorias anteriores.
ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
Procesos Estratégicos, Misionales y de Apoyo de Empopasto S.A.
RIESGOS EN LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
. Incumplimiento de los horarios definidos
. Cancelación de auditoría
. No contar con el equipo auditor
RECURSOS NECESARIOS
Auditores, infraestructura, Equipos de cómputo, Papelería,
AUDITORÍA No
OBJETIVO
ALCANCE
CRITERIOS DE LA
AUDITORIA
PROCESO/AREA A
AUDITAR
Auditoría Proceso Producción
3
4
5
6
7
Auditoría Proceso Comercial
Auditoria Proceso Gestión
Humana (Vinculación Contratos de trabajo)
01/04/2016
30/04/2016
Comercial
Jefe Oficina de Control
Verificación Directa
Interno de Gestión
Entrevistas
Profesional 1 - CIG
01/04/2016
30/05/2016
Talento Humano
ABYS
Interno de Gestión
Entrevistas
Profesional 1 - CIG
01/07/2016
30/07/2016
ABYS
Interno de Gestión
Entrevistas
Profesional 1 - CIG
Auditoría Proceso Gestión
Jurídica (Contratación)
01/08/2016
30/08/2016
Talento Humano
Interno de Gestión
Entrevistas
Profesional 1 - CIG
01/12/2016
30/12/2016
ABYS
Interno de Gestión
Entrevistas
Profesional 1 - CIG
01/09/2016
30/09/2016
01/10/2016
30/11/2016
Area operativa
Normas, Procedimientos
Norma ISO 9001, politicas,
Facturación
Manual Interno de
Matrículas nuevos
contratación.
suscriptores.
Muestra contratos
de trabajo y
nombramientos
Manual Interno de
contratación.
Contratos Vigencia Norma ISO 9001, politicas,
Manual Interno de
2016
contratación.
Auditoria Proceso Gestión
Humana (Nómina)
Nóminas de dos
meses.
Norma ISO 9001, politicas.
Auditoría Proceso Gestión
Logística
Ordenes de
compra,
Mantenimiento
Manual Interno de
contratación.
Auditoría Interna
Totalidad de
procesos
Manual Interno de
contratación.
Finalización
Interno de Gestión
Entrevistas
Profesional 1 - CIG
Administración de Norma ISO 9001, politicas,
Manual Interno de
Insumos Químicos
contratación.
2
Fecha
Inicio
Producción
1
Fecha
Interno de Gestión
Todos los procesos
Profesional 1 - CIG
Entrevistas
Equipo Auditor
En el mes de Abril, culminó la auditoría realizada por la PriceWaterhouseCooper, al Programa de Agua Potable y
Saneamiento – Contrato de préstamo BID No. 2183 / OC-CO, los estados financieros y a la Empresa y sus estados
financieros básicos. Dando como resultado un informe con una sola observación para el Programa y cinco
observaciones para la Entidad.
De igual manera, se desarrolló la Auditoria regular de la Vigencia 2015, por parte de la Contraloría Municipal de
Pasto, se está a la espera del Informe Preliminar.
2.3.
Componente Planes de mejoramiento
Durante el período correspondiente a este informe, se realizó el seguimiento a los diferentes planes de
mejoramiento, entre ellos: Plan de mejoramiento frente a las observaciones realizadas por la Auditoría de la
PriceWaterhouseCoopper, Plan de mejoramiento frente a los hallazgos generados por la Auditoría de la Contraloría
Municipal de Pasto.
En el mes de Marzo se consolidó y presentó el informe de avance semestral del plan de mejoramiento de la
Contraloría Municipal de Pasto y en el mes de Junio se planteó el Plan de mejora con relación a las observaciones
realizadas por la PriceWaterhouseCoopper.
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3. EJE TRANSVERSAL, INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Durante el período que comprende este informe, se fortaleció el equipo de comunicaciones de la empresa y se
replanteó el plan de medios con el fin de mantener una comunicación con la ciudadanía a través de diversos medios
como radio, tv y prensa. Se reforzó en gran medida el contacto permanente a través de redes sociales.
Pensando en el nuevo enfoque empresarial, se formuló un nuevo slogan para la empresa: “Empopasto: Agua para
toda la Vida”.
Se realizó la autoevaluación de la implementación de la Estrategia de Gobierno en línea. La cual indica que aún
faltan por implementar algunos aspectos.
Entre los meses de junio y julio del presente, se presentaron propuestas para el desarrollo de la nueva imagen
institucional. Sin embargo a la fecha de este informe aún no se ha definido la nueva imagen.
4. ESTADO GENERAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
EMPOPASTO S.A. E.S.P., mantiene su sistema de control interno, lo cual ha permitido realizar el mejoramiento
continuo a los procesos. La Oficina de Control Interno de Gestión considera que es importante que la administración
continúe desarrollando acompañamiento, seguimiento y acciones que contribuyan a lograr un sistema de gestión y
de control que opere con calidad, y con niveles altos de satisfacción.
Es necesario retomar con los nuevos funcionarios el Comité MECI que permita contar con un sistema propositivo y
participativo que impulse en forma permanente la mejora continua.
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RECOMENDACIONES
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Con el fin de dar cumplimiento al Decreto 1443 de 2014 que establece la obligatoriedad de implementar el
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo compilado por el Decreto 1072 de 2015, es
necesario implementar completamente el SG-SST hasta el 31 de enero de 2017, para desarrollar un
proceso lógico y por etapas, con el objetivo de anticipar, reconocer, evaluar y controlar los riesgos que
puedan afectar la seguridad y salud en el trabajo.
Se recomienda fortalecer el área de Talento Humano de la Empresa. Se requiere tener en cuenta la
administración del talento humano como un factor relevante para lograr eficiencia en todos los procesos.
Se reitera la recomendación de redefinir los riesgos de la empresa y revisar de manera permanente los
riesgos jurídicos, laborales y económicos que se puedan derivar de las decisiones tomadas en torno al
proceso de transformación empresarial.
Se recomienda revisar las obligaciones del Convenio 05 de 2015 realizado con el Ministerio de Vivienda,
Ciudad y Territorio y definir las acciones a seguir con el fin de dar cumplimiento al mismo.
Tener en cuenta los diferentes riesgos laborales, que pueden presentarse y establecer acciones y planes
de que permitan mitigarlos y/o evitarlos.
Es necesario actualizar el inventario de activos fijos con asignación de responsables.
Se debe tener en cuenta y dar cumplimiento a los plazos definidos para la Implementación de las NIIF.
Es importante considerar la realización de acuerdos de gestión para poder realizar evaluaciones de
desempeño.
Es conveniente realizar la actualización del manual de contratación y de Interventores y Supervisores, así
como actualizar la resolución de viáticos y generar un manual de legalización de los mismos.
Considerando los cambios organizacionales es necesario realizar jornadas de Inducción y reinducción.
Se recomienda hacer más participativos los comités de dirección, de tal manera que todas las áreas se
encuentren representadas.
Actualizar e identificar los riesgos y controles de toda la empresa. Así mismo, realizar seguimientos, para
garantizar la operatividad de los controles, y evitar la materialización de los riesgos.
Los planes de mejoramiento suscritos con los diferentes entes, son de obligatorio cumplimiento, de tal
manera deben ejecutarse en su totalidad.
Se recomienda retomar el sistema de gestión de calidad para EMPOPASTO S.A. E.S.P.
Es necesario realizar mayor gestión en la recuperación de cartera morosa.
Se reitera la necesidad de revisar alternativas para implementar un sistema de información integrado que
permita contar con información oportuna, clara y confiable.
(Original Firmada)
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CLAUDIA XIMENA RIVERA LARA
JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO DE GESTIÓN
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15 Informe Cuatrimestral Estado CI EMPOPASTO Julio 2016

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