Estados Financiero BNB 2011

ESTADOS
FINANCIEROS
A l
3 1
d e
d i c i e m b r e
Dictamen del auditor independiente
Estado de situación patrimonial
Estado de ganancias y pérdidas
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados financieros
Bs
US$ = dólar estadounidense
UFV = unidad de fomento a la vivienda
€
2 0 1 1
y
2 0 1 0
DIRECTORIO
CONTENIDO
d e
IGNACIO BEDOYA SÁENZ
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
GONZALO ARGANDOÑA FERNÁNDEZ DE CÓRDOVA
PRIMER VICEPRESIDENTE
FLAVIO ESCÓBAR LLANOS
SEGUNDO VICEPRESIDENTE
JORGE GALINDO CANEDO
SECRETARIO
ROBERTO SAAVEDRA BRYCHCY
VOCAL
= boliviano
LUIS HERNÁN LÓPEZ VACA DIEZ
VOCAL
ROLANDO KEMPFF BACIGALUPO
SÍNDICO TITULAR
= euro
GERENTES COMERCIALES
EJECUTIVOS OFICINA NACIONAL
JORGE VARGAS RÍOS
LA PAZ
PABLO BEDOYA SÁENZ
GERENTE GENERAL
MARIO SOLARES SÁNCHEZ
SANTA CRUZ
ÁLVARO ESPINOZA WIELER
COCHABAMBA
ANTONIO VALDA CAREAGA
SUBGERENTE GENERAL
ENRIQUE URQUIDI PRUDENCIO
SUCRE
GONZALO ABASTOFLOR SAUMA
GERENTE NACIONAL DE RIESGO
JAIME CHRISTIAN GUTIERREZ JORDÁN
ORURO
SERGIO PASCUAL ÁVILA
GERENTE NACIONAL COMERCIAL
IVANA ZULETA DE CAVIEDES
POTOSÍ
LUIS AUGUSTO CALVO GUTIÉRREZ
TARIJA
PATRICIO GARRETT MENDIETA
GERENTE NACIONAL DE PRODUCTOS Y RELACIONES INTERNACIONALES
JAVIER CIRBIÁN GUTIÉRREZ
TRINIDAD
FREDDY COLODRO LÓPEZ
GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES
ROLANDO ACHÁ LEMAITRE
EL ALTO
ROBERTO DELGADILLO POEPSEL
GERENTE NACIONAL DE SISTEMAS
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
IVÁN PÉREZ JIMÉNEZ
GERENTE NACIONAL DE AUDITORÍA
JORGE ORIAS VARGAS
GERENTE NACIONAL LEGAL
JOSÉ LUIS ZALLES ESPINOZA
SUBGERENTE NACIONAL DE ORGANIZACIÓN Y MÉTODOS
JESÚS HAROLD HORNEZ CARPIO
SUBGERENTE NACIONAL DE BANCA ELECTRÓNICA Y MARKETING
DANIELA AYLLÓN NAVA
SUBGERENTE NACIONAL DE FINANZAS
ERLAN FRANK MARIO VARGAS EDUARDO
SUBGERENTE NACIONAL DE CONTROL DE GESTIÓN
EDGAR MORALES CABRERA
SUBGERENTE NACIONAL DE OPERACIONES
BELISARIO FOSCA SALAZAR
SUBGERENTE NACIONAL DE RECURSOS HUMANOS
RENE CALVO SAINZ
SUBGERENTE NACIONAL COMERCIAL
CARLOS EDUARDO MOJICA RIBERA
SUBGERENTE NACIONAL DE SISTEMAS
GONZALO DÍAZ VILLAMIL GÓMEZ
SUBGERENTE NACIONAL DE ATENCIÓN AL CLIENTE
JOSÉ LUIS MARTIN MOLLINEDO MARTINET
SUBGERENTE NACIONAL DE RIESGO
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
26 de enero de 2012
A los señores
Directores y Accionistas
Banco Nacional de Bolivia S.A.
La Paz
PricewaterhouseCoopers S.R.L.
La Paz – Bolivia
Edificio Hansa piso 19
Central piloto (591 – 2) 2408181
Fax (591 – 2) 211-2752
www.pwc.com/bo
Hemos examinado los estados de situación patrimonial de Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y los correspondientes estados
de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las Notas 1 a 16 que
se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco y han sido elaborados por dicha Gerencia de acuerdo con normas
contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia, descritas en la Nota 2 a los estados financieros. Nuestra responsabilidad
es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestras auditorías.
Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y normas emitidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero de Bolivia, contenidas en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, Título III – Auditores Externos. Esas normas
requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones
incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados
financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como
también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para
nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera
de Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados
en esas fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia.
PricewaterhouseCoopers S.R.L.
_______________________________(Socio)
Daniel Moncada O.
MAT. PROF. Nº CAUB-9445
MAT. PROF. Nº CAULP-3510
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
2011
Nota
2010
Bs
Bs
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
Nota
Bs
Bs
2011
2010
Bs
Bs
Nota
2011
2010
Bs
Bs
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO
PASIVO
8.a)
Disponibilidades
2.276.089.297
8.c.1)
Inversiones temporarias
Cartera:
8.o)
8.o)
Ingresos financieros
Gastos financieros
1.793.977.417 Obligaciones con el público
8.h)
2.508.236.370
2.482.544.185 Obligaciones con instituciones fiscales
6.385.289.163
5.347.791.903 Obligaciones con bancos y entidades
9.892.540.433
8.671.354.510
8.i)
3.192.002
9.610.160
de financiamiento
8.j)
702.609.426
500.348.940
Otras cuentas por pagar
8.k)
Previsiones
8.l)
125.063.887
86.884.277
8.m)
77.892.013
100.176.683
8.n)
4.014.537
642.230
11.002.418.738
9.559.639.212
Cartera vigente
8.b.1)
6.344.449.310
5.250.958.888
Cartera vencida
8.b.2)
11.945.421
19.400.237
Cartera en ejecución
8.b.3)
41.222.823
27.870.284
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
8.b.4)
73.641.350
120.004.158
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
8.b.5)
8.823.645
271.705
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
8.b.6)
44.984.214
56.176.603
Obligaciones subordinadas
Productos financieros devengados por cobrar sobre cartera
8.b.7)
45.813.642
32.419.739
Obligaciones con empresas con
Previsión para cartera incobrable
8.b.8)
(185.591.242)
(159.309.711)
participación estatal
197.106.440
190.622.412
Resultado financiero bruto
8.r)
8.r)
Otros ingresos operativos
Otros gastos operativos
Resultado de operación bruto
8.p)
8.q)
Recuperación de activos financieros
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Resultado de operación después de incobrables
8.s)
Gastos de administración
Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF)
Resultado de operación neto
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Otras cuentas por cobrar
8.d)
49.176.939
Bienes realizables
8.e)
82.213
30.195.565 Total del pasivo
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
PATRIMONIO NETO
888.706
Capital social
8.c.2)
Inversiones permanentes
475.978.662
Bienes de uso
8.f)
200.897.605
Otros activos
8.g)
21.382.330
9.b)
618.928.620
549.568.000
459.123.851 Aportes no Capitalizados
9.b)
20.625.000
-
Reservas
9.c)
107.944.548
57.242.754
186.154.375 Resultados acumulados
9.b)
16.744.536 Total del patrimonio neto
167.215.673
150.970.572
914.713.841
757.781.326
11.917.132.579
10.317.420.538
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores
Ingresos de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación
11.917.132.579
Total del activo
10.317.420.538
Total del pasivo y patrimonio neto
Ajuste contable por efectos de la inflación
Resultado antes de impuestos
Cuentas contingentes deudoras
8.t)
1.586.137.723
Cuentas de orden deudoras
8.u)
17.303.297.653
1.087.584.246 Cuentas contingentes acreedoras
14.486.623.936 Cuentas de orden acreedoras
8.t)
1.586.137.723
1.087.584.246
8.u)
17.303.297.653
14.486.623.936
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) Impuesto a las Transacciones (IT)
2.3.p)
Resultado neto del ejercicio
514.293.438
(107.860.806)
440.964.819
(132.635.176)
406.432.632
308.329.643
240.014.892
(47.135.815)
214.471.780
(49.528.601)
599.311.709
473.272.822
126.714.892
(204.595.928)
191.301.014
(219.029.128)
521.430.673
445.544.708
(299.864.940)
(44.126.170)
(258.205.176)
(43.429.856)
177.439.563
143.909.676
9.040.283
1.368.875
186.479.846
145.278.551
-
-
186.479.846
145.278.551
-
-
186.479.846
145.278.551
-
-
186.479.846
145.278.551
(19.549.173)
(15.307.979)
166.930.673
129.970.572
Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
Pablo Bedoya S.
Antonio Valda C.
Freddy Colodro L.
Gerente General
Sub-Gerente General
Gerente Nacional de Operaciones
Pablo Bedoya S.
Antonio Valda C.
Freddy Colodro L.
Gerente General
Sub-Gerente General
Gerente Nacional de Operaciones
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
APORTES NO CAPITALIZADOS
Aportes
para
futuros
aumentos
Primas de
de Capital
Emisión
Total
Bs
Bs
Bs
TOTAL
PATRIMONIO
NETO
Bs
CAPITAL
SOCIAL
Bs
Saldos al 01 de enero de 2010
719.720.754
261.030.908
Resultado neto del ejercicio 2010
13.747.530
14.132.461
Reserva
obligatoria
Ajuste global del
patrimonio
no distribuible
Bs
27.879.991
46.683.956
RESERVAS
Reserva
legal
Bs
Reserva
voluntaria
no
distribuible
Bs
42.869.617
178.827.940
RESULTADOS
ACUMULADOS
Bs
Total
Bs
268.381.513
162.428.342
129.970.572
-
-
-
-
-
-
-
-
129.970.572
Constitución de “Reserva legal” por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2009,
dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 20 de enero de
2010.
-
-
-
-
-
-
16.242.834
-
16.242.834
(16.242.834)
Constitución de “Otras Reservas no Distribuibles”, dispuesta por Junta General
Ordinaria de Accionistas, celebrada el 20 de enero de 2010.
-
-
-
-
-
-
-
33.275.508
33.275.508
(33.275.508)
Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A.,
dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 20 de enero de
2010.
(91.910.000)
-
-
-
-
-
-
-
-
(91.910.000)
Registro del incremento de las Reservas Voluntarias no Distribuibles incrementando
el Capital Primario del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital
de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, efectivizadas el 21 de julio de 2010 y 21 de
septiembre de 2010.
-
-
-
-
-
-
-
21.000.000
21.000.000
(21.000.000)
Incremento de Capital Pagado, a través de la capitalización de los aportes para
futuros aumentos de capital, correspondientes al aporte de capital efectuado por los
accionistas del Banco, dispuesto por Junta General Extraordinaria de Accionistas de
fecha 10 de septiembre de 2009, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero mediante Resolución ASFI N° 1001/2010 de fecha 30 de noviembre de 2010.
-
13.747.530
(13.747.530)
-
(13.747.530)
-
-
-
-
-
Reversión del registro del incremento de las Reservas Voluntarias no Distribuibles,
según lo instruido por la ASFI mediante nota ASFI/DSR I/R-132693/2010 de 16 de
diciembre de 2010.
Incremento de Capital Pagado mediante la capitalización de Reservas Patrimoniales y
Primas de Emisión, dispuesta por Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha
20 de enero de 2010, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
mediante Resolución ASFI N° 1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010.
-
-
-
Saldos al 31 de diciembre de 2010
757.781.326
Resultado neto del ejercicio 2011
-
-
-
-
274.789.562
- (14.132.461)
(14.132.461)
(46.683.956)
549.568.000
-
-
-
-
(21.000.000)
(21.000.000)
21.000.000
(260.657.101)
-
57.242.754
150.970.572
2011
Bs
Bs
2010
166.930.673
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados
Cargos devengados no pagados
Previsiones para incobrables
Previsiones para desvalorización
Previsiones para beneficios sociales
Depreciaciones y amortizaciones
Incremento por participación en sociedades controladas
(65.084.315)
199.269.103
72.277.946
8.178.001
11.295.266
22.960.807
(13.862.613)
Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio
235.034.195
(56.340.272)
170.623.569
27.832.721
8.459.503
8.358.385
20.301.235
(20.149.658)
401.964.868
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores
Cartera de préstamos
Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes
Otras cuentas por cobrar
Obligaciones con el público
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Obligaciones subordinadas
Otras cuentas por pagar
(Incremento) disminución neto de otros activos:
Otras cuentas por cobrar
Bienes realizables:
Altas de bienes realizables
Venta de bienes realizables
Otros activos y bienes diversos
Incremento (disminución) neto de otros pasivos:
Otras cuentas por pagar
Previsiones
32.419.739
23.920.533
(163.564.967)
(4.041.919)
(3.016.683)
(114.283.297)
(21.719.086)
159.085.483
289.056.055
32.281.691
55.395.656
(129.469.995)
(684.604)
(3.539.066)
(46.016.318)
(6.034.271)
(1.418.961)
1.705.461
(1.248.378)
(22.680.964)
(13.125.754)
18.855.714
(4.710.686)
(4.811.238)
(7.439)
(4.818.677)
48.377.143
(75.975)
260.181.930
Flujo neto originado en actividades de operación (excepto actividades de intermediación)
Bs
129.970.572
(5.014.997)
48.301.168
286.325.908
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN
-
(35.145.205) (178.827.940)
23.967.246
33.275.508
166.930.673
-
-
-
-
-
-
-
-
166.930.673
Constitución de “Reserva legal” por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2010,
dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de
2011.
-
-
-
-
-
-
12.997.057
-
12.997.057
(12.997.057)
Constitución de “Otras Reservas no Distribuibles”, dispuesta por Junta General
Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de 2011.
-
-
-
-
-
-
-
37.753.515
37.753.515
(37.753.515)
Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A.,
dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de
2011.
(58.400.000)
-
-
-
-
-
-
-
-
(58.400.000)
Incremento de Capital Pagado mediante la capitalización de Resultados Acumulados
y Reservas Voluntarias no Distribuibles, dispuesta por Junta General Extraordinaria de
Accionistas de fecha 10 de agosto de 2010, aprobado por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 186/2011 de fecha 25 de febrero
de 2011.
-
20.940.150
-
-
-
-
-
(30.150)
(30.150)
(20.910.000)
Incremento de Aportes no Capitalizados mediante la emisión de 3.030.300 acciones
ordinarias a través de la BBV, dispuesta por Juntas Generales Extraordinarias de
Accionistas de fechas 10 de agosto de 2010, 27 de septiembre de 2010 y 27 de enero
de 2011, aprobada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante
Resolución ASFI N° 299/2011 de fecha 22 de marzo de 2011.
48.401.842
-
30.303.000
18.098.842
48.401.842
-
-
-
-
-
Incremento de Capital Pagado, a través de la capitalización de los aportes para
futuros aumentos de capital, correspondientes al aporte de capital efectuado por los
accionistas del Banco, dispuesto por Junta General Extraordinaria de Accionistas de
fecha 10 de agosto de 2010, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero mediante Resolución ASFI N° 541/2011 de fecha 7 de julio de 2011
-
Incremento de Capital Pagado, mediante la capitalización de Primas de emisión y
Reservas Voluntarias no Distribuibles, dispuesta por la Junta General Extraordinaria de
Accionistas de fecha 29 de agosto de 2011, aprobado por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero mediante resolución ASFI N°719/2011 de fecha 10 de octubre
de 2011
-
Registro del Incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital
Primario del Banco, como resultado de las amortizaciones de los Bonos Subordinados
BNB 1 y 2, efectivizados el 18 de julio de 2010 y 16 de septiembre de 2011
-
-
20.625.000
-
20.625.000
-
-
-
-
(20.625.000)
914.713.841
618.928.620
20.625.000
-
20.625.000
-
36.964.303
70.980.245
107.944.548
167.215.673
Saldos al 31 de diciembre de 2011
Bs
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado neto del ejercicio
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:
Obligaciones con el público:
Depósitos a la vista
Depósitos en caja de ahorros
Depósitos a plazo hasta 360 días
Depósitos a plazo por más de 360 días
Obligaciones con el público restringidas
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento:
A corto plazo
A mediano y largo plazo
Otras operaciones de intermediación:
Obligaciones con Instituciones Fiscales
Obligaciones con empresas con participación estatal
Disminución (incremento) de colocaciones:
Créditos otorgados en el ejercicio
A corto plazo
A mediano y largo plazo más de un año
Créditos recuperados en el ejercicio
397.051.420
527.615.896
314.276.017
(43.092.807)
7.985.085
1.203.835.611
573.816.449
112.730.158
(256.345.956)
(144.916.182)
80.397.401
37.350.975
153.029.619
190.380.594
217.878.432
26.789.442
244.667.874
(6.418.158)
3.372.307
(3.045.851)
4.856.856
(30.716.551)
(25.859.695)
(1.618.558.739)
(4.150.329.771)
4.713.431.968
(1.055.456.542)
(1.319.972.251)
(3.758.886.532)
3.999.955.154
(1.078.903.629)
335.713.812
Flujo neto originado (aplicado) en actividades de intermediación
18.117.470
(30.303.000)
-
- (18.098.842)
(30.303.000)
(18.098.842)
-
-
-
-
-
(18.628)
Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
-
(18.628)
-
-
(494.413.580)
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Disminución (pago) en obligaciones NAFIBO-FERE
Disminución (pago) en obligaciones subordinadas
Cuentas de accionistas:
Aportes de capital
Pago de dividendos
(21.700.000)
48.401.842
(58.400.000)
(10.045.217)
(21.330.000)
(31.698.158)
(91.910.000)
(31.698.158)
Flujo neto (aplicado) en actividades de financiamiento
30.303.000
365.681.870
(123.285.217)
(123.285.217)
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Disminución (incremento) neto en:
Inversiones temporarias
Inversiones permanentes
Dividendos de las inversiones permanentes cobrados en el ejercicio
Bienes de uso
Cargos diferidos
(37.222.144)
(22.002.279)
18.232.172
(32.135.166)
(8.958.287)
(82.085.704)
672.204.070
(126.172.288)
25.282.115
(13.464.948)
(3.874.296)
553.974.653
Flujo neto (aplicado) originado en actividades de inversión
(82.085.704)
553.974.653
Incremento de fondos durante el ejercicio
482.111.880
222.601.764
Disponibilidades al inicio del ejercicio
Disponibilidades al cierre del ejercicio
1.793.977.417
1.571.375.653
2.276.089.297
1.793.977.417
Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
Pablo Bedoya S.
Antonio Valda C.
Freddy Colodro L.
Gerente General
Sub-Gerente General
Gerente Nacional de Operaciones
Pablo Bedoya S.
Antonio Valda C.
Freddy Colodro L.
Gerente General
Sub-Gerente General
Gerente Nacional de Operaciones
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
NOTA 1 - ORGANIZACIÓN
a) Organización del Banco (Naturaleza y Objeto)
El Banco Nacional de Bolivia S.A., es una Sociedad Anónima Boliviana constituida el 4 de marzo de 1872, autorizada a operar por la ex Superintendencia
de Bancos y Entidades Financieras, actualmente denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, autoridad supervisora de las actividades
de la banca en Bolivia. De acuerdo con sus estatutos, la duración de la Sociedad será hasta el 31 de marzo del año 2100. El domicilio legal del Banco
está situado en la ciudad de Sucre del departamento de Chuquisaca, en la calle España N°90.
El objeto social del Banco es favorecer el desarrollo de las actividades comerciales y productivas del país. Con este fin, está facultado a captar y colocar
recursos financieros y brindar todo tipo de servicios bancarios de acuerdo con la Ley de Bancos y Entidades Financieras (texto ordenado) N° 1488 y la
Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado) Nº 1670.
La Misión del Banco es “Generar Valor para los clientes, accionistas, sociedad-comunidad y para sus colaboradores”.
La Visión del Banco es “Ser un Banco comprometido con la excelencia y bancarización, que brinde servicios financieros integrales de alta calidad para los
clientes, consolidándonos como la mejor inversión para los accionistas y el mejor lugar de trabajo para sus colaboradores”.
El Banco Nacional de Bolivia S.A., cuenta con sucursales en los departamentos de La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Chuquisaca, Oruro, Potosí,
Tarija y Beni. El detalle de las oficinas por departamento es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2010 el Banco contaba con un total de 1.336 funcionarios de planta, habiéndose incrementado esta cifra en 127 funcionarios
hasta alcanzar un total de 1.463 funcionarios al 31 de diciembre de 2011 de acuerdo al siguiente detalle:
Oficina Nacional
La Paz
El Alto (*)
Santa Cruz
Cochabamba
Sucre
Oruro
Potosí
Tarija
Beni
Número de empleados
2011
162 324 65 357 262 69 62 54 61 47 ______
1.463 ______
______
2010
155
372
319
230
70
58
45
56
31
______
1.336
______
______
(*)En fecha 29 de agosto de 2011, el Banco Nacional de Bolivia S.A. inició la atención al público en su agencia urbana ubicada en la Av. 6 de Marzo
N° 112, Zona 12 de Octubre de la Ciudad de El Alto, autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI
620/2011 de fecha 24 de agosto de 2011 para su funcionamiento como Sucursal.
b) Hechos importantes sobre la situación del Banco
i) Resumen de la situación económica y del ambiente financiero
En el año 2011 se reportó un crecimiento económico superior al 5% anual impulsado por, entre otras, un aumento del nivel de exportaciones, por
incremento de precios y un aumento del consumo interno. El sector externo de la economía, gracias a los precios de las materias primas, ha contribuido
de manera significativa al incremento del producto interno bruto del país.
Se estima que el índice de inflación a finales de 2011 no superará el 7%, sin embargo, la inflación de los alimentos - que es la que más relevancia tiene
- contribuiría con un índice de dos dígitos. El Banco Central de Bolivia ha impreso una política monetaria y cambiaria con miras a controlar la inflación.
El tipo de cambio entre el boliviano y el dólar americano se ha fortalecido a favor del primero y se prevé que esa tendencia continuará en el año 2012.
Las Reservas Internacionales Netas (RIN) han superado los US$12.000 millones, guardándose una estrecha relación entre su crecimiento y el volumen
de las exportaciones bolivianas con precios de venta altos.
El sistema bancario boliviano ha atravesado por un buen año en términos de crecimiento de activos, cartera y de depósitos. La intermediación financiera
se ha profundizado y el nivel de bancarización ha aumentado de manera tal que el sistema tiene más clientes de diferentes segmentos como nunca
antes y la red de puntos de atención ha crecido de manera satisfactoria.
ii) Cambios en el Patrimonio neto del Banco
Durante la gestión 2011, los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. decidieron fortalecer el patrimonio neto del Banco, dándole una mayor
solvencia y cumpliendo lo establecido en los planes estratégicos que se elaboraron al respecto. Para ello el Banco ha realizado aportes de capital,
reinversiones de utilidades y capitalizaciones, de acuerdo con lo siguiente:
a.Emisión de Acciones a través de la Bolsa Boliviana de Valores: A través de Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas del Banco
Nacional de Bolivia S.A. celebradas en fechas 10 de agosto de 2010, 27 de septiembre de 2010 y 27 de enero de 2011, se determinó el aumento del
Capital Pagado a través de la emisión de 3.030.300 acciones, a un precio base de colocación de Bs15,00, las cuales fueron colocadas a través de la
Bolsa Boliviana de Valores en fecha 25 de marzo de 2011. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N°299/2011,
de fecha 22 de marzo de 2011, autorizó la oferta pública e inscripción en el Registro del Mercado de Valores, la emisión de acciones denominada
“Acciones BNB”. Considerando dicha operación, los Aportes no Capitalizados se incrementaron a Bs48.401.842, de los cuales Bs18.098.842
corresponden a primas de emisión generadas por concepto del mayor valor al que fueron negociadas estas acciones, en promedio Bs15,97 por acción.
En fecha 7 de julio de 2011, mediante Resolución ASFI N° 541/2011, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero aprobó el aumento de capital
pagado por un monto total de Bs30.303.000, con lo que el nuevo capital pagado al 31 de diciembre de 2011 asciende a Bs600.811.150.
b.Restitución de amortizaciones de Bonos Subordinados: En los meses de julio y septiembre de 2010, el Banco procedió con las amortizaciones
de los Bonos BNB 1 y 2 por Bs10.455.000 cada una alcanzando un total de Bs20.910.000 (equivalentes a US$3.000.000), las cuales, fueron
capitalizadas a través de la reinversión de utilidades, incrementándose el Capital Primario del Banco y manteniendo un solo apalancamiento patrimonial.
Dicho incremento fue registrado por el Banco incrementando las “Reservas Voluntarias no Distribuibles”. Sin embargo, en fecha 23 de diciembre de
2010, el Banco disminuyó su Capital Primario, en cumplimiento a lo instruido por la ASFI mediante nota ASFI/DSR I/R-132693/2010, quienes solicitaron
la reversión de la constitución de “Reservas Voluntarias no Distribuibles” que se había realizado. En consecuencia, el Banco registraba un saldo de
Bs21.000.000 en la cuenta “Resultados Acumulados”, de los cuales Bs20.910.000 corresponden a la sustitución de la amortización de los Bonos
Subordinados BNB 1 y 2, que fueron amortizados en julio y septiembre de 2010.
En el mes de febrero de 2011, se procedió al incremento del capital pagado por Bs20.940.150, mediante la capitalización de resultados acumulados
por Bs20.910.000 y de reservas voluntarias no distribuibles por Bs30.150, dispuestas en la Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 10 de agosto
de 2010 y aprobada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 186/2011 de fecha 25 de febrero de 2011.
Finalmente, en los meses de julio y septiembre de 2011, se efectuaron dos nuevas amortizaciones por Bs10.320.000 y Bs10.305.000, respectivamente,
(equivalentes a US$3.000.000) las cuales fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte del Patrimonio
Neto del Banco, en cumplimiento a lo establecido en la Carta Circular 070/2011 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de
fecha 27 de mayo de 2011.
c. Solicitud de capitalización de Primas de Emisión y Reservas Voluntarias no Distribuibles: Mediante Junta General Extraordinaria de
Accionistas de fecha 29 de agosto de 2011, se determinó la capitalización de Bs18.098.842,49 de Primas de Emisión y Bs18.627,51 de Reservas
Voluntarias no Distribuibles, con la finalidad de fortalecer patrimonialmente al Banco. En fecha 10 de octubre de 2011, mediante Resolución ASFI
N°719/2011, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero aprobó el aumento de capital pagado por un monto total de Bs18.117.470, con lo
que el nuevo capital pagado al 31 de diciembre de 2011 asciende a Bs618.928.620.
iii) Constitución de Previsión Genérica Voluntaria
Mediante Reunión de Directorio N° 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se autorizó la constitución de una Previsión Voluntaria para otros Riesgos
por un valor de US$2.000.000, considerando el importante crecimiento en el volumen de transacciones operativas, mayor complejidad de los servicios
bancarios y el incremento sustancial en transacciones vía banca electrónica; factores que incrementan los riesgos operativos asociados.
De acuerdo al Título IX, Capítulo VIII, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, las previsiones genéricas voluntarias
para cubrir pérdidas futuras forman parte del Capital Secundario Computable, hasta el 2% de los activos registrados de la entidad.
En este sentido, en fecha 26 de agosto de 2011 se procedió al registro contable de dicha Previsión con lo cual el Patrimonio Computable del Banco
se incrementó de Bs85.875.000 a Bs99.615.000 y consecuentemente se incrementó también el Coeficiente de Adecuación Patrimonial, que alcanza
a 11,49% al 31 de diciembre de 2011.
iv) Calificación de Riesgo
Al 31 de diciembre de 2011, el Banco Nacional de Bolivia S.A., mantiene una calificación como emisor de AAA, otorgada por la empresa internacional
Moody´s Latinoamérica – Calificadora de Riesgo S.A.. Asimismo, en la gestión 2010 se ha contratado a la empresa Fitch Ratings como calificadora de
riesgo, con el objeto de contar con una segunda calificación de riesgo, quienes de igual manera, han otorgado al Banco la calificación AAA como emisor.
Las calificaciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. se fundamentan en un sólido perfil financiero, con una sana generación de ingresos, soportada en
una adecuada diversificación de la cartera, así como su gran trayectoria en el sistema bancario boliviano.
Calificación de Acciones del Banco:
Adicionalmente y como hecho destacado en el mercado bancario boliviano, en la gestión 2010, el Banco solicitó a la empresa calificadora de riesgo
Fitch Rating la calificación de las acciones ordinarias del Banco Nacional de Bolivia S.A. Dicha calificadora asignó para las gestiones 2011 y 2010 la
calificación en Categoría “Nivel 2(bol)”, que corresponde a entidades con alto nivel de solvencia y buena capacidad de generación de utilidades.
En la Nota 15 – Otras Revelaciones Importantes, se expone un resumen de los aspectos antes mencionados.
v) Modelo de Gestión de Productividad
En la gestión 2011 el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha implementado un modelo de Gestión de Productividad, que permite a la alta gerencia y a
los responsables de las distintas unidades de negocio (agencias), medir su rendimiento en términos de rentabilidad, efectividad y eficiente uso de los
recursos. Este modelo permite conocer las debilidades y fortalezas de cada agencia a través de la comparación con otras de similar tamaño en términos
de estructura organizacional y costo administrativo.
Este modelo permitirá orientar los esfuerzos comerciales y operativos con mayor precisión de modo que estos generen un mayor beneficio, para los
clientes, accionistas y empleados del Banco.
vi) Inversiones en Subsidiarias
a) BNB Valores Perú SOLFIN S.A. Sociedad Agente de Bolsa
En la gestión 2010, el Grupo Financiero BNB, a través de su subsidiaria BNB Valores S.A. - Agencia de Bolsa (Bolivia), adquirió un porcentaje significativo
(67% del paquete accionario por un total de 1.273.000 acciones) de la empresa SOLFIN Sociedad Agente de Bolsa S.A.C., que opera en el mercado
de valores de Perú.
La Junta General de Accionistas de SOLFIN Sociedad Agente de Bolsa S.A.C., celebrada el 25 de febrero de 2010, aprobó el nuevo estatuto de la
Sociedad y la nueva denominación de la misma como BNB Valores Perú Solfín- Sociedad Agente de Bolsa SAB.
En los meses de junio y noviembre de 2010 se realizaron aportaciones de capital a través de la emisión de 600.000 y 540.000 acciones respectivamente, y
en el mes de mayo de 2011 se realizó la emisión de 990.000 acciones permaneciendo el accionista mayoritario en control del 67% del paquete accionario.
Durante el tercer trimestre del año el hecho más relevante fue la autorización de organización de una sociedad administradora de fondos otorgada por la
Superintendencia del Mercado de Valores del Perú mediante resolución Nº 036-2011-EF/94.06.2 de fecha 21 de septiembre de 2011.
En fecha 30 de noviembre de 2011, BNB Valores S.A. - Agencia de Bolsa, adquirió 1.330.031 acciones, con lo cual pasó a controlar el 99,99% del
capital social de BNB Valores Perú Solfin S.A. Sociedad Agente de Bolsa.
b) BNB Leasing S.A.
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) emitió la Licencia de Funcionamiento ASFI/003/2010 de fecha 21 de diciembre de 2010
a BNB Leasing S.A., empresa de servicios auxiliares financieros, iniciando ésta sus actividades como Sociedad de Arrendamiento Financiero a partir
del 3 de enero de 2011.
La Sociedad tiene por objeto realizar actividades y operaciones de arrendamiento financiero en sus diferentes modalidades, adquirir bienes muebles e
inmuebles, emitir bonos y demás títulos valores representativos de deuda y todo acto jurídico o gestión permitida por la legislación boliviana.
Durante la gestión 2011, BNB Leasing S.A. contribuyó a desarrollar el mercado del arrendamiento financiero a través de una oferta variada de productos,
consolidando operaciones de financiamiento para la industria, comercio y servicios, y siendo la empresa con mayor crecimiento en el mercado. Es
importante señalar que totalidad de la cartera se encuentra vigente y con calificación de riesgo “Categoría A”.
El enfoque de la empresa radica en otorgar nuevas facilidades crediticias y un mayor acceso a éstas a las pequeñas y medianas empresas, de manera tal
que, al estar en algunos casos restringidas por altos niveles de apalancamiento o por insuficiencia de garantías, BNB Leasing S.A. se constituye en una
alternativa accesible, moderna y flexible para atender las necesidades del sector.
La Sociedad gestionó distintas fuentes de fondeo, a fin de ofrecer a sus clientes alternativas financieras acordes a sus necesidades y requerimientos. En
este sentido, se mantienen financiamiento con el Banco de Desarrollo Productivo (BDP), la Fundación para la producción (FUNDA-PRÓ) y los Bancos del
Sistema Financiero Nacional. Por otro lado se iniciaron los trámites con la Bolsa Boliviana de Valores y la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
para constituir un programa de emisión de Bonos por US$8 millones.
vii) BNB Banca Joven
La línea de negocios BNB Banca Joven tuvo gran aceptación dentro del segmento juvenil. Sus principales beneficios son las condiciones financieras
de la caja de ahorros BNB Banca Joven, los descuentos y cortesías a nivel nacional en los comercios de preferencia y la personalización de las tarjetas
de débito con diseños modernos. Todos ellos han sido calificados como únicos dentro del segmento y las cifras de crecimiento así lo demuestran.
En el momento en que el Banco puso a disposición de sus clientes jóvenes una nueva línea de negocios denominada “BNB Banca Joven” en el año
2010, destinada a un segmento específico de la población comprendida entre los 18 y 30 años de edad, los beneficios y descuentos dentro del
territorio nacional utilizando una tarjeta de débito personalizada llamó la atención de los comercios, afiliándose al mismo y ofreciendo los descuentos
y beneficios al segmento.
A la fecha la cantidad de comercios afiliados sobrepasa los 400. Por otro lado, la línea de negocios dispone de productos del activo dirigidos a las
necesidades identificadas entre los jóvenes como ser crédito para estudios de Pre-grado, Post-grado y para compra de computadora. Al 31 de diciembre
de 2011 se han abierto más de 61.586 cuentas de ahorro BNB Banca Joven.
viii) La Semana del Giro
La Semana del Giro tiene los objetivos: Promocionar al BNB S.A. como un banco especialista en giros, “El Banco de los Giros”, incrementar el número
de clientes que realiza giros al exterior e incrementar el volumen de giros enviados.
ix) Plan Cuotas
Con la finalidad de estimular el consumo con tarjetas de crédito, en el mes de mayo de 2011 se lanzó el programa “Plan Cuotas BNB” para la compra
de bienes y servicios en comercios que participen del plan.
Los clientes del Banco que paguen con tarjeta de crédito podrán habilitarse a un crédito a 3,6, 9 o 12 cuotas sin interés siempre y cuando no incurran
en mora en ningún pago de las cuotas.
x) BNB Eficaz
El Banco ha relanzado la campaña promocional BNB Eficaz que tenía inicialmente una duración de tres meses: del 1 de agosto al 31 de octubre de
2011, y fue ampliada hasta el 31 de diciembre de 2011.
Las características del producto y de la promoción son las siguientes:
- Moneda: Bolivianos
- Segmento: personas naturales.
- La promoción aplica sólo para cuentas nuevas abiertas durante el periodo de la promoción.
- La tasa de interés hasta el 3% (tres por ciento) anual. Se establecen cuatro retiros dentro del mes y, la apertura de las cuentas sin monto mínimo de
apertura, sin comisión de mantenimiento y la capitalización de intereses es mensual.
La difusión de esta campaña se realiza a través de prensa, radio y volantes.
xi) MORE
Con el objetivo de incrementar los ingresos operativos por remesas recibidas, diversificar los servicios ofrecidos a los clientes del Banco y ampliar la
captación de clientes en nuevos segmentos socio-económicos, en el mes de julio de 2011 se ha concretado la implementación del servicio de remesas
con MORE Money Transfer.
xii) Días Verdes
En la gestión 2011, se dio continuidad a la campaña promocional “Días Verdes BNB” que tiene la finalidad de beneficiar a los clientes por usar sus
tarjetas de débito, regalándoles (mediante abono en sus cuentas) el equivalente al 10% del importe de sus compras en un determinado período de
tiempo y bajo ciertas condiciones.
Esta promoción tiene una excelente aceptación por parte de los clientes del banco, así como también por los comercios afiliados a la Administradora
de Tarjetas.
En la gestión 2011 se han realizado once campañas de “Días Verdes BNB” adoptando versiones tanto nacionales como regionales e incluso tomando
en cuenta comercios específicos como ser aquellos afiliados a Banca Joven BNB. Estas campañas fueron realizadas en los meses de febrero a nivel
nacional solo en comercios de la Red enlace afiliados a Banca Joven BNB, abril (una a nivel nacional y otra Regional en Cochabamba), agosto y
septiembre a nivel nacional, octubre en Sucre, noviembre en Oruro y diciembre en Potosí y a nivel adicional.
xiii) BNB Express
El Banco ha continuado con el crecimiento, difusión y promoción de las nuevas instalaciones de oficinas externas denominadas BNB Express, con el
objetivo de ampliar la red de puntos de atención y servicios, brindar una mayor cobertura así como también llegar a nuevos segmentos de la población.
Esta nueva red de cajas externas del Banco permite a los clientes y no clientes de esta institución acceder a diferentes servicios con toda seguridad y
comodidad, en diferentes ubicaciones de alto tráfico y fácil acceso, donde se pueden realizar transacciones rápidas y de servicios básicos.
Dentro las principales transacciones que atienden los puntos BNB Express, se encuentran aquellas referidas al cobro de cheques, pago de servicios de
agua, luz, teléfono, impuestos, amortización de créditos, retiros de dineros de cuentas, compra y venta de divisas, enviar y cobrar giros de MoneyGram
y More, realizar adelantos de dineros con tarjetas de créditos Visa y MasterCard, etc.
BNB Express, la red de cajas externas del BNB, cuenta ya con diez puntos en diferentes ciudades de Bolivia y pronto tendrá presencia en todo el país.
xiv) Participación en ferias exposiciones
El Banco ha tenido una importante presencia en las principales ferias realizadas a nivel nacional, dentro de las más representativas se tiene a la Feria
del Norte, en la ciudad de Montero en Santa Cruz, oportunidad en que se presentó un moderno stand que fue motivo de reconocimiento de las
autoridades y organizadores de este evento.
De la misma manera, en el mes de mayo, el BNB participó por segundo año consecutivo en la FEICOBOL, Feria Internacional de Cochabamba,
donde se presentó el producto Banca Joven a través de actividades dirigidas al segmento objetivo. La participación mereció el reconocimiento de
los organizadores y generó una expectativa importante por parte de los segmentos jóvenes, para quienes se ofreció conciertos de música, sorteos de
computadoras portátiles y regalos de merchandising promocional. Cabe mencionar que en esta feria se llevó a cabo el lanzamiento de de la Tarjeta
de Débito Banca Joven Univalle.
En el mes de septiembre, el BNB participó en la EXPOCRUZ 2011, Feria Internacional de Santa Cruz, oportunidad en la que mostró los resultados
obtenidos por los atletas de Olimpiadas Especiales que participaron en el Mundial de Grecia 2011.
En el mes de octubre se participó por primera vez en la feria de Sucre, donde la acogida y la aceptación especialmente de la gente Joven a través de la
Línea de Negocios Banca Joven, fue exitosa, se realizaron aperturas de cuenta en el lugar.
En el mes de noviembre, en la ciudad de Oruro se destaca la feria EXPOTECO, donde se expusieron los canales electrónicos que el banco brinda a
sus clientes, entre ellos BNB Net Plus y la seguridad que brinda su nuevo protocolo de seguridad, obteniendo como la primera entidad financiera, el
premio en la categoría de servicios.
También mencionamos la feria de Potosí FIPOSI donde se realizó la exposición de nuestro producto “BNB Crecer Pyme”.
En el mes de diciembre, en la ciudad de La Paz, se realizó por primera vez la feria Rueda y Motores donde el Banco estuvo presente, con los productos
“Tu auto” y “Plan Cuotas BNB”, obteniendo así una gran aceptación entre los asistentes a la feria.
xv) Tarjetas de Crédito y Débito Chip
Por mandato de las Marcas Visa y Mastercard, y a requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, se inició el desarrollo de los
sistemas, así como la adquisición de equipos y tecnología destinada a la implementación de tarjetas de crédito y débito con Chip. Se estima concluir este
proyecto en los meses de junio y diciembre de 2012, para Tarjetas de Crédito y Débito, respectivamente.
Entre las principales ventajas para los clientes al implementar la tecnología CHIP se encuentran las siguientes:
a. Seguridad: Se minimiza en gran medida el riesgo de clonación de tarjetas.
b. E l PIN proporciona una identificación única del titular de la tarjeta e impide que una tarjeta perdida o robada sea utilizada por un tercero.
c. P ara toda transacción en POS con tarjeta de crédito, se debe obligatoriamente digitar el PIN.
xvi) Proyectos de Responsabilidad Social Empresarial
La gestión estratégica de Responsabilidad Social Empresarial en el Banco al 31 de diciembre de 2011, ha registrado importantes avances en la ejecución
de los distintos programas, proyectos y actividades, siendo los principales resultados los siguientes:
1.Programa: Alianza BNB – Fundación Special Olympics Bolivia (SOB). Este programa, en su tercer año de gestión, muestra importantes resultados tanto
para la Fundación como para el Banco. A la fecha SOB ha registrado un considerable crecimiento en la cantidad de:
a.Miembros: 4.754 personas con discapacidad y 1.400 familias.
b.Voluntarios: 1.750 voluntarios de los cuales 900 son funcionarios del BNB.
c.Entrenadores: 400 entrenadores.
Se destaca la afiliación de miembros donde hubo un crecimiento del 45% desde la firma del convenio con el Banco. Estos resultados se deben al
considerable incremento de las actividades deportivas locales, nacionales e internacionales y de salud que se organizan con la colaboración del banco
y sus voluntarios.
En el ámbito deportivo sucedieron 3 eventos de gran relevancia: los Juegos Mundiales de Olimpiadas Especiales llevados a cabo en Atenas Grecia,
donde la delegación retornó victoriosa con 10 medallas de oro, 10 medallas de plata y 9 de bronce; el II Torneo Nacional de Futbol “Futbol Somos
Todos”, realizado en la ciudad de Cochabamba donde se seleccionó a la delegación que asistió en el mes de noviembre a la Copa América de
Olimpiadas Especiales en Paraguay.
Además de estos, con la finalidad de fortalecer el Subprograma de la ciudad de Oruro se organizaron las Olimpiadas Especiales Departamentales donde
atletas de toda la ciudad participaron de los Juegos en una serie de disciplinas (tenis, bochas, futbol, básquet, natación, atletismo).
En el ámbito del Programa Atletas Saludables, tal como estaba previsto, se llevaron a cabo 4 ferias de salud en las ciudades de Sucre, Santa Cruz,
Cochabamba y El Alto, beneficiando con esto a más de 600 personas con discapacidad intelectual. Además de manera innovadora se realizaron dos
activaciones de atleta jóvenes (de 0 a 8 años) en las ciudades de Oruro, La Paz y El Alto
La gestión de la dirección de SOB se destacó por liderar varias campañas de recaudación de fondos (venta de rifas rumbo a Grecia- Nacional, venta
de rifas BNB – Cochabamba, fiesta de recaudación La Gitana- La Paz, cena “Juntos por Olimpiadas”- La Paz) que sirvieron para ejecutar gran parte
de las actividades realizadas en 2011.
2.Programa: Primero Tu Salud. Este proyecto está dirigido a los colaboradores del Banco. Tiene por objetivo mejorar el bienestar personal de los
funcionarios del Banco a través de la promoción de actividades saludables y preventivas. En este sentido, desde el primer semestre del 2011 a la fecha,
se han ejecutado las siguientes actividades:
a.Campaña de revisión oftalmológica “Mejora tu salud Visual” que consistió en un examen individual oftalmológico del 95% del personal Grupo BNB
para detectar y prevenir enfermedades oftalmológicas y, en los casos necesarios, facilitar la dotación de anteojos. Además, se relevó un informe
estadístico que servirá de línea base para posteriores campañas.
b.Capacitación en Primeros auxilios. En el segundo semestre del 2011 se llevaron a cabo a nivel nacional 5 Talleres de capacitación en Primeros
Auxilios, los mismos fueron impartidos por profesionales de primer nivel de la Cruz Roja Boliviana y tuvieron una duración de 16 horas cada uno,
todas impartidas en días y horarios laborales como parte del compromiso del BNB. Con esta actividad se pretende prevenir y mejorar la capacidad
de respuesta de los funcionarios del banco frente a eventos inesperados y/o repentinos que pudieran presentarse. Como complemento a esto, se
distribuyeron 68 botiquines de primeros auxilios a todas las oficinas y Filiales del Banco. Además se preparó una capacitación de primeros auxilios
“online” para que todos los funcionarios del banco aprendan de esta importante temática. Esta capacitación será impartida por el sistema e-learning
del banco durante el primer trimestre del 2012. 3.Programa Capacitación BNB Crecer Pyme. En su cuarto año de gestión (2008-2011) de halla totalmente consolidado, habiendo beneficiado a la fecha
a más de 2.600 clientes Pyme con capacitaciones gratuitas fortaleciendo de esa manera a ese sector empresarial del país.
4.Programa Desafío Ahorra y Regala (DAR). Desde el último trimestre del 2010 el Banco viene ejecutando el programa “Desafío Ahorra y Regala- DAR”
que se constituye en una iniciativa interna orientada a concientizar a los funcionarios sobre la necesidad de cuidar el medio ambiente y utilizar los
recursos naturales con responsabilidad.
En ese sentido, se inició una campaña interna denominada “Es tiempo de DAR Ahorra” que, a través de mensajes de concientización, busca generar
el hábito de uso responsable del agua, la electricidad, el papel y el teléfono y destinar una porción significativa de los ahorros que se generen con
dicha campaña a la inversión social en beneficio de la comunidad. Esta campaña ha dado grandes resultados, generando, luego de casi 12 meses
de gestión, un ahorro aproximado de Bs281.932,28 para el banco, de los cuales el 50% ha sido donado a distintas obras de beneficencia, elegidas
por los funcionarios de la mayoría de las sucursales del país, en favor de niños, ancianos y personas con problemas de salud en general. A la fecha
se han beneficiado a 26 entidades con estas donaciones, quedando pendientes los resultados del trimestre octubre-diciembre 2011 a ejecutarse en
enero del 2012.
5.Convenio con Recicla Ahora. Para ser consecuentes con su compromiso ambiental, el Banco está gestionando el impacto que genera en el medio
ambiente con su actividad (huella ecológica) a través del cuidado de los recursos naturales que están vinculados al giro de su negocio y la disposición
de los residuos que genera. En este sentido, firmó un convenio con la microempresa:
“Recicla Ahora” que será la encargada de recolectar periódicamente cientos de metros de lonas de gigantografías publicitarias en desuso, con la
finalidad de alargar la vida útil de este material convirtiéndolo en accesorios de moda, evitando, de esta manera, que grandes volúmenes de lona PVC
lleguen al relleno sanitario. A la fecha, BNB Responsabilidad Social Empresarial coordinó la entrega de 2.000 metros de lonas de campañas publicitarias
pasadas que fueron entregadas a Recicla Ahora.
6. Campaña la Hora del Planeta. Con el slogan “Apaga tus luces, dale un respiro al planeta”, el BNB se sumó a los cientos de miles de individuos,
empresas e instituciones que apoyan la iniciativa mundial del apagado de luces. La hora del planeta, impulsada por la organización WWF desde el
año 2007, busca lograr, año tras año, un compromiso individual para encontrar soluciones al cambio climático, demostrando que juntos (empresas,
individuos, gobierno y organizaciones del tercer sector) pueden dar una señal positiva para hacerle frente al calentamiento global.
En este sentido, el BNB apagó las luces de sus instalaciones a nivel nacional en la fecha y hora indicada, y durante todo el mes de marzo difundió la
campaña masivamente entre sus clientes, proveedores y empleados a través de varios canales de comunicación (portal BNB, Facebook, Intranet, mails
masivos internos y externos, circuito BNB mático, visitas a medios de comunicación, notas de prensa y publicaciones, distribución de afiches y volantes).
Como organización interesada en la preservación del medio ambiente, el BNB espera que el impulso de esta campaña haya permitido un cambio en la
conciencia y los hábitos de la comunidad boliviana hacia nuestro entorno y que cada vez sean más los que participen y apoyen este tipo de iniciativas.
7.Programa de Educación Financiera “Aprendiendo con el BNB”. Uno de los grupos de interés prioritarios para desarrollar Programas y Proyectos de
RSE son los clientes. Por ello, el Banco ha creado el programa de educación financiera denominado “Aprendiendo con el BNB” que tiene por objetivo
educar de una manera fácil y sencilla y mejorar la cultura financiera de los clientes del banco y la comunidad en general para que manejen su economía
de forma responsable e informada. Se trata de una campaña creativa, dinámica que pretende aumentar la confianza en la institución, fidelizar a los
clientes actuales y aumentar la cartera de clientes. Este programa está vigente desde el mes de noviembre de 2011 y tendrá una duración de 10 meses.
8.Programa BNB Empresa Saludable. “BNB Empresa Saludable” está orientado a establecer un sistema de gestión de asistencia, prevención y
promoción de la salud de los funcionarios del Banco que asegure un ambiente de trabajo saludable y adecuado para su bienestar. Para ello, durante
la primera gestión del 2011 se capacitó a un equipo de funcionarios en la Norma Boliviana “NB 512001 Sistema de Gestión Empresa Saludable
IBNORCA” para que puedan preparar el camino hacia la certificación, en este marco, durante el segundo trimestre de 2011 se contrató a la entidad
Centro de Educación e Información para la Salud (CEIS) para que coadyuve a la implementación de un sistema de gestión de salud que prevenga los
principales riesgos de salud y seguridad a los cuales están sujetos los funcionarios del banco.
Por su parte, el área de operaciones del banco creo el Comité Mixto de Seguridad e Higiene Ocupacional que conformado por los mismos empleados
del banco, tiene la finalidad de velar la seguridad de los funcionarios, de sus instalaciones y asegurar el cumplimiento de la ley de Seguridad e Higiene
Ocupacional.
9.Otras acciones solidarias. El Banco se solidarizó con los damnificados de La Paz afectados por los derrumbes ocasionados por las lluvias realizando
una importante donación de alimentos. Una caravana de 5 camiones trasladó el donativo al Colegio Cumbre donde la Sub alcaldía de la Zona Sur acopió
el aporte entregado por los voluntarios del BNB.
Además de los alimentos, fueron entregados ropa, colchones, frazadas, enseres de limpieza y otros aportes donados por los funcionarios del banco que
se movilizaron internamente para contribuir con la urbe paceña.
Por otra parte, se activó la cuenta en Bolivianos No. 1500875972 denominada: DAMNIFICADOS DESASTRES NATURALES LA PAZ y se llevó a cabo
una campaña de recaudación con el slogan “Deposita lo mejor de tí: Tú solidaridad”, que recaudó importantes recursos a nivel nacional e internacional
gracias al apoyo de la cadena de televisión Fox Sports que impulso la campaña.
xvii) Gestión Integral de Riesgos
A partir del presente año, se crea la Subgerencia Nacional de Riesgo, que aglutina las funciones antes desempeñadas por las Subgerencias Nacionales
de Riesgo Operativo y de Control de Riesgos.
En concordancia con el Plan Estratégico del Banco, la gestión de riesgos de crédito y operativo es realizada desde cada una de las sucursales de la red
nacional a través de unidades especializadas, que son supervisadas desde Oficina Nacional a través de la Gerencia Nacional de Riesgo y la Subgerencia
Nacional de Riesgo. En relación al monitoreo y control de riesgos de liquidez y mercado, éstos se gestionan directamente en Oficina Nacional a través
de la Subgerencia Nacional de Riesgo y el Área de Control de Riesgos.
Asimismo, durante el tercer trimestre de 2011, se aprobó la nueva estructura del Área de Riesgo, fortalecida en las áreas de Seguridad Informática
y Riesgo Operativo.
Dicha estructura permite llevar adelante una adecuada gestión de seguridad de la información y, al mismo tiempo, encaminar los proyectos enmarcados
a la adecuación de estándares internacionales, principalmente en relación a PCI-DSS en el mediano plazo y cumplimiento del estándar ISO/IEC/27001
posteriormente.
En el desarrollo de sus actividades, el Banco Nacional de Bolivia S.A. enfrenta riesgos externos relacionados principalmente a la coyuntura económica
del país y riesgos internos inherentes a las operaciones que realiza. En ese entendido, en el primer tipo de riesgos el Banco busca prever la probabilidad
de ocurrencia de los mismos a través del conocimiento de la coyuntura. Para el segundo tipo de riesgos, el adecuado entendimiento de los mismos
permite establecer un perfil de riesgo deseado, para lo cual el Banco ha desarrollado herramientas y procesos para administrar los riesgos de
liquidez, mercado, crediticio y operativo.
En ese entendido, las políticas de administración de riesgos se basan en un proceso de difusión e impulso de una sólida cultura y eficacia en la
administración de riesgos que depende de un adecuado seguimiento por parte de la alta dirección, del desarrollo, difusión y correcta aplicación de
manuales de políticas, procedimientos y herramientas.
Finalmente, vista la fuerte expansión del crédito bancario a nivel nacional, cobra mayor importancia la prudente gestión por parte del Banco en la
evaluación y otorgamiento de nuevos créditos.
− Gestión del Riesgo de Crédito
La gestión de crédito en el Banco Nacional de Bolivia S.A. está apoyada en políticas, estrategias y procedimientos definidos.
La gestión del riesgo de crédito ha alcanzado un grado de madurez que permite el desarrollo de las actividades comerciales y operativas del Banco
en un entorno de seguridad y control aceptables, contando en todo momento con el respaldo del Directorio y la Gerencia General.
Una de las tareas específicas durante el segundo trimestre de 2011 ha estado referida al acompañamiento en la implementación de los ajustes
a la tecnología PYME desarrollados y definidos durante la gestión 2010, así como la reclasificación de producto y subproducto para operaciones
de Banca de Negocios en función al tamaño de actividad del cliente. Asimismo, durante el último trimestre de la gestión 2011 se aplicaron todas
las modificaciones de producto y subproducto requeridas como efecto de la implementación de la nueva Circular ASFI/DNP/093/2011 de 21 de
octubre de 2011.
Respecto a la calidad de la cartera y cobertura de previsiones, al 31 de diciembre de 2011 se tiene constituido el 100% de previsiones específicas,
cíclicas y genéricas requeridas por la normativa vigente emitida por la ASFI.
− Gestión del Riesgo Operativo
Durante la presente gestión el Banco ha asumido el reto de establecer estrategias, objetivos, políticas y metodologías con la finalidad de identificar,
cuantificar y hacer seguimiento a los posibles riesgos operacionales y por ende reducir la posibilidad de ocurrencia de pérdidas potenciales
inesperadas resultantes de sistemas inadecuados, fallas administrativas, falta de controles, fraude, errores humanos, legales o eventos externos.
En ese entendido y, según lo establecido en el POA de la División de Riesgo, se procedió con la etapa de calificación de procesos de crédito de la
Plataforma de Banca Personas y calificación de procesos de la Plataforma de Cajas en función a la precalificación por riesgo inherente tomando en
cuenta aquellos de mayor riesgo, etapa que ha incluido el relevamiento de los mismos a nivel nacional. Del resultado de esta etapa deberán surgir,
si corresponde, propuestas de mejoras con el fin de mitigar el Riesgo Operativo.
Durante la siguiente gestión, de acuerdo con la planificación anual, se continuará con el relevamiento y calificación de procesos de la Plataforma
de Servicio al Cliente.
Otra tarea de importancia está referida a la actualización de la base de datos de siniestros, herramienta a la cual se ha dotado de mayores elementos
que permitan construir en el tiempo una base de datos confiable con información de eventos (siniestros).
La gestión de Riesgo Operativo es complementada con el control continuo del cumplimiento de la normativa interna y la evaluación de otros factores
de riesgo propios de cada plaza, labor realizada en cada Sucursal.
− Gestión de Riesgos de Liquidez y Mercado
La gestión de riesgo de liquidez orientada a mantener suficiente provisión de fondos para cumplir adecuadamente con las obligaciones de corto
plazo, incluye estimaciones de requerimientos mínimos de liquidez en base a metodologías estadísticas (simulación histórica del VAR), análisis de
concentración de depositantes, control de límites internos sobre el monto mínimo de fondos disponibles para cubrir posibles retiros de fondos,
flujo de caja proyectado por bandas temporales, calce de plazos por monedas y otros establecidos por el Ente Regulador, así como la elaboración
de escenarios de estrés.
Esta gestión es complementada con la continua evaluación del portafolio de inversiones, la calidad de los emisores y el control sobre los límites de
inversiones tanto internos como regulatorios.
La gestión de riesgo liquidez es monitoreada por la Gerencia Nacional de Riesgo, poniendo énfasis en el cumplimiento de generación de información
gerencial y el monitoreo de los escenarios de estrés.
El proceso de control de calce de vencimientos y tasas de interés de los activos y pasivos es fundamental para la gerencia. Se cuenta con el Plan de
Contingencia de Liquidez con el fin de afrontar escenarios de estrés generados por posibles retiros de fondos.
Durante la presente gestión, pese a la relativa disminución de los índices de liquidez observados, Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con
suficientes recursos para cubrir contingencias de liquidez.
La exposición al riesgo de mercado se divide en dos grupos: a) aquellos que surgen de la fluctuación en el valor de los portafolios de inversión
debido a movimientos en los indicadores de mercado o precios y, b) aquellos que surgen de cambios en los portafolios debido a movimientos en
las tasas de interés, precios y tipos de cambio.
La gestión de riesgos de mercado está orientada al seguimiento del cumplimiento de los límites establecidos por el Supervisor y modelos internos de
gestión de riesgo por tasa de interés y tipos de cambio, así como en el seguimiento del comportamiento de precios de mercado de las inversiones
realizadas por la entidad.
Respecto al riesgo de tasa de interés, uno de los principales mitigantes está referido a la composición de la cartera de créditos, donde una alta
proporción está contratada con tasa de interés variable en función principalmente a la TRE (tasa de interés de referencia).
− Gestión del Riesgo Tecnológico – Seguridad de la Información
La información constituye uno de los activos más valiosos de la organización; en ese entendido, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con un
área de Seguridad Informática encargada del control del cumplimiento de la normativa emitida por el Ente Regulador, así como de las normas
internas relacionadas.
Durante la presente gestión se ha iniciado el proceso de inventariación de la información para su posterior clasificación en función a su criticidad con
el fin de evaluar riesgos relacionados con la seguridad de la información.
Las actividades de control en la gestión de seguridad de la información están dadas por:
• Establecimiento de controles para monitoreo de recursos informáticos, validando principios de confidencialidad, integridad y disponibilidad de la
información.
• Implementación de controles destinados a la identificación de desviaciones respecto al manejo, actualización, respaldo y recuperación de
aplicaciones en entornos de producción.
• Seguimiento y análisis de incidentes informáticos que afectan la seguridad de la información.
• Pruebas de seguridad orientados a la identificación de debilidades presentes en el desarrollo de aplicaciones.
• Establecimiento de controles para la prevención, monitoreo de malware y software no autorizado.
• Pruebas a planes de contingencia acorde con lo establecido en normativa interna y del Ente Regulador.
xviii) Gestión de Seguridad de la información (PCI)
En el marco del fortalecimiento de la Seguridad de la Información en la organización, la Gerencia del Banco aprobó la contratación de los servicios
de asesoría de la empresa especializada Neosecure (Chile), misma que permitirá a la organización implementar un Sistema de Gestión para la
seguridad de la Información tomando como referencia los requisitos de control del estándar internacional ISO /IEC 27001. Este proyecto posibilitará
conocer el estado de la seguridad respecto al cumplimiento del estándar internacional PCI –DSS cuyas actividades, en una primera etapa, estarán
orientadas a la identificación del entorno de tarjetahabientes y a la realización del GAP análisis; permitiendo dar el paso inicial al proceso de
certificación respecto a este estándar.
xix) Modificación a la Reglamentación de Cartera de Créditos
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a través de Circular ASFI/DNP/091/2011 de fecha 27 de septiembre de 2011 y
Circular ASFI/DNP/093/2011 de fecha 21 de octubre de 2011, ha efectuado modificaciones a la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades
Financieras en lo referido a Cartera de Créditos aplicables a partir de la fecha de publicación. Los cambios más importantes son los siguientes:
• Ampliación al concepto de Crédito de Vivienda, estableciendo dos clasificaciones para este tipo de créditos: Crédito hipotecario de vivienda y
Crédito de vivienda sin garantía hipotecaria.
• Establecimiento como garantía real a la emitida por un Fondo de Garantía, así como el régimen de previsiones y ponderación de activos
garantizados por este.
• Modificación de las tablas de constitución de previsiones cíclicas.
• Modificaciones al Reglamento de Microcréditos Debidamente Garantizados en cuanto a sus límites y condiciones de otorgación.
• Incorporación de criterios para la definición de estrategias y lineamientos para la gestión de financiamientos al sector productivo por parte de las
entidades de financiamiento.
• Modificación del límite para operaciones de crédito de consumo que no se encuentran debidamente garantizadas.
• Modificación del artículo de Información y Documentación Mínima a Requerir, que dispone que la evaluación de la capacidad de pago del deudor
deberá ser determinada utilizando la información financiera y patrimonial presentada por el sujeto de crédito al Servicio de Impuestos Nacionales,
considerando a tal efecto, los criterios a ser aplicados de acuerdo al tamaño de la actividad del prestatario.
xx) PyME
En la gestión 2011 se implementaron nuevas Normas, tanto para el segmento de Pequeña Empresa como para el segmento de Mediana Empresa,
así como Procesos, Productos y Formularios de Evaluación Económica ajustados por segmento de banca, y se adicionaron variedad de Garantías
a las ya aceptadas por el Banco.
Los primeros meses del 2011 sirvieron para difundir a nivel nacional los cambios realizados, la metodología aplicada fue la realización de talleres
a nivel nacional.
Por otro lado, se inició la gestión con una nueva estructura organizacional a nivel de las Sucursales y Agencias, misma que se centra en el principio
de especialización, por tanto, desde el 1° de enero de 2011 se cuenta con Ejecutivos de Negocios específicamente para Pequeña y Mediana
Empresa en todo el país.
Asociado a lo anterior, se puso en vigencia a partir del mes de enero de 2011, un nuevo modelo que permite establecer el tamaño de las empresas
que solicitan financiamiento, procedimiento que contempla para el cálculo tres variables, ingresos anuales por ventas o servicios, patrimonio del
empresario y número promedio de personal ocupado en el año, en pleno funcionamiento.
Paralelamente, se dio continuidad a las actividades de mercadeo habiendo estado presentes con activaciones realizadas en eventos culturales,
folklóricos, aniversarios, carnavales; el número de eventos desarrollados en la gestión 2011 alcanza a 85.
Asimismo, se aperturaron nuevas oficinas con la estrategia dirigida a incrementar el número de agencias especializadas en la atención del segmento
PyME, a pleno funcionamiento.
Bajo la relación contractual establecida con el Fondo de Cobertura de Garantías denominado PROPYME, se han estructurado operaciones crediticias
que otorgan viabilidad a solicitudes específicas, con esta alternativa de estructura la cartera del Banco se ve potenciada para su crecimiento.
En el transcurso del año se ha culminado con éxito el primer taller gestión 2011 con clientes de banca Pyme, “Haciendo Negocios con el Mundo:
Medios de Pago en Comercio Exterior”, en todas las oficinas del Banco con una participación de más de 300 clientes.
De acuerdo a lo establecido en el Plan Estratégico 2011, en el mes de septiembre de 2011 se lanzó la nueva campaña publicitaria denominada
“Cadena Productiva”, que tiene la finalidad de promocionar los diferentes tipos de créditos que el banco tiene para las pequeñas y medianas
empresas a través de su banca PyME.
La nueva campaña “Cadena productiva”, además de hacer conocer la oferta de créditos Pyme del BNB, transmite el concepto y la importancia
de las cadenas productivas en las que, justamente, las Pymes son las protagonistas. “Toda PyME es parte de una cadena productiva y, en el BNB
impulsamos su crecimiento” es el slogan que se utiliza para esta nueva propuesta dirigida a los pequeños y medianos empresarios.
xxi) Excelencia en Atención al Cliente
El Banco Nacional de Bolivia S.A. concibe al cliente como el elemento vital de la organización, al cual se enfoca el desarrollo de todas sus actividades.
Bajo esta prerrogativa y con el propósito de impulsar un proceso de mejora continua, la Subgerencia Nacional de Atención al Cliente se encuentra
implementando una “Gestión de Calidad Total”, concebida como la participación integral y sistémica de todos los funcionarios, áreas y niveles de
la organización en la búsqueda de la satisfacción plena a los requerimientos de sus clientes, de manera de suministrar un mayor valor a los usuarios
finales con el más eficiente uso de los recursos, asegurando el fortalecimiento y crecimiento sostenido de la organización.
Para el logro de este objetivo, durante la gestión 2011, se realizaron evaluaciones de calidad en los distintos canales de atención para
posteriormente implementar acciones correctivas inmediatas. Entre las más importantes se pueden mencionar los estudios para medir la percepción
de clientes sobre nuestro servicio, a través del Control de Calidad Post Venta, obteniendo como resultado en la gestión, la calificación promedio por
parte de los clientes, referente al grado de satisfacción con el servicio de atención al cliente, en la Plataforma de Cajas de 6,22/7, en la Plataforma
de Servicios de 6,29/7 y en la Plataforma Comercial (Banca Personas y PyMe) 6,31/7.
Asimismo, en cumplimiento a la Circular ASFI/086/2011 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, emitida en fecha 12 de agosto de
2011, se sustituyó la denominación del “Servicio de Atención a Reclamos a Clientes – (SARC) por “Punto de Reclamo” – (PR)
De la misma manera, en lo referido a los requerimientos del Punto de Reclamo – PR BNB, estos se atendieron de manera oportuna, íntegra y
apropiada, registrándose entre enero y diciembre de la gestión 2011 un total de 8.205 casos, de los cuales 305 se refirieron a quejas y sugerencias
sobre la calidad del servicio y 7.900 se refirieron a reclamos sobre productos, servicios y/o transacciones. En referencia a los reclamos registrados,
en el ejercicio mencionado, el 67,57% finalizaron dentro de los tiempos establecidos para su gestión.
Asimismo, se efectúa un monitoreo permanente de los tiempos de espera en las Plataformas de Cajas, de Servicio al Cliente y Comercial, logrando
mejoras permanentes en la gestión de tiempos de espera del cliente. A la vez, mediante el Call Center, se otorga asesoramiento integral a las necesidades de información de los clientes, acerca de los productos y
servicios que ofrece el Banco, además de apoyar en las diferentes campañas implementadas a través de la realización de llamadas telefónicas
informativas a clientes.
Finalmente, es importante mencionar que a través de la Subgerencia Nacional de Atención al Cliente, el BNB se encuentra implementando el
proyecto “Certificación de Calidad ISO 9001 en el Área de Cajas”, efectuando las auditorías de calidad del Sistema de Gestión de Calidad del
Área de Cajas, además se tiene previsto para la gestión 2012 iniciar
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BNB SAFI S.A. SOCIEDAD
DE FONDOS
DE INVERSIÓN
BANCOADMINISTRADORA
NACIONAL DE BOLIVIA
S.A.
NOTAS
A LOS ESTADOS
FINANCIEROSAL
AL 31
DICIEMBRE
DE 2011 DE
Y 2010
NOTAS A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
31DEDE
DICIEMBRE
2009 Y 2008
Blanco Galindo Km 1, acera Sur, entre Avenida Campero y Calle Walter Rocha, zona Hipódromo, en la ciudad de Cochabamba, autorizada por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 792/2010 de fecha 07 de septiembre de 2010.
Apertura Agencia Villa Adela – La Paz
En fecha 20 de septiembre de 2010, el Banco Nacional de Bolivia S.A. inició la atención al público en su agencia urbana ubicada en la Avenida Bolivia N°
14, esquina Ladislao Cabrera, urbanización Villa Bolívar Municipal, Manzano O, Lote N° 1, zona Villa Adela en la ciudad de El Alto en el departamento
de La Paz, autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 791/2010 de fecha 07 de septiembre de 2010.
Apertura Agencia Mercado Bolívar – Oruro
En fecha 11 de enero de 2010, el Banco Nacional de Bolivia S.A. inició la atención al público en su agencia urbana ubicada en la Calle Sargento Tejerina
N° 1560, entre Bolívar y Adolfo Mier en la ciudad de Oruro, autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución
ASFI 532/2009 de fecha 12 de diciembre de 2009.
Asimismo, el Banco Nacional de Bolivia S.A., durante la gestión 2010 y 2011, ha aperturado las siguientes Oficinas externas:
Sucursal La Paz: BNB Express Linares
BNB Express Montes
BNB Express Anexo
Sucursal Potosí:
BNB Express Pasaje Boulevard
Sucursal Beni:
BNB Express Pompeya
Sucursal Santa Cruz:
BNB Express Shopping Bolívar
Sucursal El Alto:
BNB Express Feria de la Construcción
BNB Express Hipermaxi Pampa de la Isla
Sucursal Cochabamba:
BNB Express Suecia
BNB Express Tiquipaya
Sucursal Oruro:
BNB Express 6 de Octubre
BNB Express Ciudad Satélite
Punto Promocional BNB Villa Dolores
Créditos en MN o MNUFV
Categoría
A
B
C
D
E
F
Al Sector
Productivo
0,00%
2,50%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Al Sector No
Productivo
0,25%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Hipotecario de
Vivienda
(Directos y
Contingentes)
0,25%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Consumo
(Directos y Contingentes)
Antes del
17/12/2009
0,25%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
A partir del
17/12/2009
1,50%
6,50%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
A partir del
17/12/2010
3,00%
6,50%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Créditos en ME o MNMV
Empresarial - Microcrédito - PYME
Categoría
Directo
A
B
C
D
E
F
2,50%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Contingente
1,00%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
% de Previsión
Créditos Directos y Contingentes en M/N y MNUFV
Categoría
A
B
C
Créditos Directos y Contingentes en M/E y MNMV
Hipotecario de
Vivienda
(Directos y
Contingentes)
2,50%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
Consumo
(Directos y Contingentes)
Antes del
17/12/2009
2,50%
5,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
A partir del
17/12/2009
5,00%
8,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
A partir del
17/12/2010
7,00%
12,00%
20,00%
50,00%
80,00%
100,00%
-Se establece que la evaluación y determinación de la capacidad de pago deberá ser determinada utilizando la información financiera y patrimonial
presentada por el sujeto de crédito al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN).
La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es de Bs185.163.887 y Bs130.565.746, respectivamente, que es
considerada suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse al realizar los créditos existentes.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se ha registrado una previsión específica para cartera contingente de Bs10.127.908 y Bs12.657.719,
respectivamente.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se tiene constituida una previsión genérica de Bs42.687.306 y Bs28.743.965, respectivamente.
Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a partir del 31 de octubre
de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá
contar con una reserva constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los
requerimientos de previsión de cartera sean mayores.
En Moneda Nacional y MNUFV:
• Dos por ciento (2%), para encaje en efectivo
• Diez por ciento (10%), para encaje en títulos
En Moneda Extranjera y MVDOL:
• Trece coma cinco por ciento (13,5%) para encaje en efectivo
• Ocho por ciento (8%) para encaje en títulos
La tasa de encaje legal para otros depósitos es del cien por ciento (100%) en efectivo. Asimismo, de conformidad con lo establecido por el Reglamento
de Encaje Legal del BCB, el porcentaje para constituir encaje adicional en títulos en moneda extranjera es de 45%.
La posición de encaje legal del Banco, respecto al encaje legal requerido y el constituido es:
Al 31 de diciembre de 2011:
Empresariales calificación
días mora
Empresariales y PYME
(calificados con criterios de
crédito empresarial)
Empresariales calificación
días mora
Circular ASFI
062/10
091/11
1,60%
1,90%
2,75%
3,05%
2,75%
3,05%
Circular ASFI
062/10
091/11
1,15%
1,45%
n/a
n/a
n/a
n/a
Circular ASFI
062/10
091/11
3,20%
3,50%
5,50%
5,80%
5,50%
5,80%
Circular ASFI
062/10
091/11
2,30%
2,60%
n/a
n/a
n/a
n/a
Créditos directos y contingentes en MN y MNUFV
Créditos directos y contingentes en ME y MNMV
A la vista
Bs
Moneda
Vivienda
Consumo
Circular ASFI
062/10
091/11
0,75%
1,05%
1,50%
1,80%
Circular ASFI
062/10
091/11
1,15%
1,45%
2,30%
2,60%
Circular ASFI
062/10
091/11
0,80%
1,10%
1,60%
1,90%
De haberse mantenido al 31 de diciembre de 2011 los criterios de constitución de previsiones cíclicas para créditos empresariales y créditos Pyme
calificados con criterios de crédito empresarial, así como, para créditos Pyme calificados por día mora, vivienda, consumo y microcrédito, como estaban
establecidos al 31 de diciembre de 2010, la previsión cíclica hubiese sido de Bs12.567.942 aproximadamente y el efecto en resultados hubiera
representado un menor cargo neto por la constitución de previsiones cíclicas por Bs 2.140.652 aproximadamente.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se ha constituido la previsión genérica cíclica por Bs100.558.064 y Bs73.581.204, respectivamente. Cumpliendo
con la totalidad de la constitución de la previsión genérica cíclica requerida al 31 de diciembre de 2011.
d) Otras cuentas por cobrar
Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el
grupo de cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo nominal.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el importe total de estas cuentas incluye la previsión para cuentas incobrables por Bs3.875.960 y Bs1.680.327,
respectivamente.
e) Bienes realizables
Los bienes realizables están registrados a sus valores de adjudicación, valores de libros o valores estimados de realización, el que fuese menor. Dichos
bienes, de acuerdo con lo establecido por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, no son actualizados y además, se constituye
una previsión por desvalorización si es que no son vendidos dentro de un plazo de tenencia.
A partir del 1º de enero de 2003, los plazos de tenencia vuelven a ser los que establece el Manual de Cuentas, de acuerdo al Art. 57º de la Ley Nº 1488
de Bancos y Entidades Financieras (texto ordenado), si es que los mismos no son vendidos dentro de un año en el caso de bienes muebles y dos años
para inmuebles. El valor de los bienes realizables, considerado en su conjunto, no supera su valor de mercado.
Según lo dispuesto en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, si el Banco
se adjudica o recibe en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a la amortización de capital, tales como intereses, recuperación
de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de Bs1. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco se ha adjudicado bienes por estos conceptos,
sin embargo, el efecto sobre los estados financieros en su conjunto no es significativo.
Las previsiones por desvalorización de bienes realizables y por exceso en el plazo de tenencia al 31 de diciembre de 2011 y 2010, presentan los
siguientes saldos: Bs113.628.309 y Bs125.608.386, respectivamente. Estos importes son considerados suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran
producirse en la realización de estos bienes.
- Participación en empresas reestructuradas
Esta cuenta registra el valor de la participación societaria en empresas reestructuradas, generada en la capitalización de acreencias, bajo la Ley de
Reestructuración Voluntaria N° 2495, de fecha 4 de agosto de 2003. Estas acciones pueden mantenerse en propiedad del Banco por el plazo máximo establecido para el pago de la deuda, es decir, 8 años en el acuerdo de
transacción. Cumplido este plazo y de no haberse vendido la tenencia accionaria se debe previsionar este importe en un 100%.
f) Bienes de uso
Los bienes de uso del Banco están contabilizados a los valores resultantes de revalúos técnicos practicados por peritos independientes al 31 de
diciembre de 1985 y 1987 y al 30 de septiembre de 1990, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación es calculada
utilizando el método de línea recta en base a los años de vida útil determinados por los peritos técnicos que efectuaron las revalorizaciones. Las
incorporaciones posteriores a los respectivos revalúos están valuadas a su costo de adquisición, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de
2007. La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil
estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el
que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no supera el valor de mercado.
- Obras de arte
Las obras de arte están valuadas a los valores resultantes de un revalúo técnico practicado por peritos independientes al 25 de octubre y 12 de
noviembre de 1991, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. Las incorporaciones posteriores están valuadas a su valor de compra.
- Obras en construcción
Las obras en construcción se encuentran valuadas al costo.
g) Otros activos
- Bienes diversos
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los bienes diversos se registran a valor de costo de adquisición.
Papelería, útiles y material de servicio están valuados a su valor de costo.
- Cargos diferidos
Los gastos de organización, las mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados y los otros cargos diferidos, se valúan a su valor de costo y se amortizan
aplicando la tasa del 25% anual.
Adicionalmente, se registra el importe de las mejoras en inmuebles alquilados por el Banco para su uso y se amortizan mensualmente en un plazo no
superior a la vigencia del contrato de alquiler.
- Partidas pendientes de imputación
Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias a ser regularizadas durante los primeros treinta días
siguientes a su contabilización, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previsión por irrecuperabilidad del 100%.
- Activos intangibles
De acuerdo a la Circular SB624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009 los programas y aplicaciones informáticas se registran bajo el
grupo “Otros Activos” a su valor de adquisición y se amortizan por un período estimado de vida útil no mayor a cinco años.
h) Fideicomisos
Los valores y bienes recibidos en fideicomiso por la entidad para su administración, así como sus operaciones, son registrados de manera separada de las
operaciones propias del Banco, los fondos se encuentra registrados conforme a lo establecido en el Manual de Cuentas de la ASFI a su valor de costo.
En la Nota 8 – Composición de los Grupos de los Estados Financieros, inciso v), se exponen los Fondos en fideicomiso administrados por el Banco.
i) Previsiones y provisiones
Las previsiones y provisiones tanto en el activo como en el pasivo se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero en el Manual de Cuentas, circulares específicas y regulaciones legales vigentes.
En la Nota 2 – Principios Contables, Numeral 2.3 “Criterios de valuación”, inciso c) Cartera, se expone los porcentajes de previsión al 31 de diciembre
de 2011 y 2010.
j) Provisión para indemnizaciones al personal
La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. Según
las disposiciones legales vigentes, transcurridos noventa días de antigüedad en su empleo, en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es
acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio y/o el equivalente a duodécimas de un sueldo por un período menor
a un año de servicio.
k) Patrimonio Neto
Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto han sido reexpresados por ajuste por inflación hasta el 31 de
diciembre de 2007, asimismo no presentan reexpresión al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
Respecto al efecto de la reexpresión mencionada en el punto anterior, el saldo acumulado del efecto al 31 de diciembre de 2007, fue capitalizado
conjuntamente otros saldos existentes en las reservas patrimoniales, de acuerdo con lo dispuesto en la Junta General Extraordinaria de Accionistas de
fecha 20 de enero de 2010 y aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 1092/2010 de fecha 30
de diciembre de 2010.
l) Operaciones a Futuro de Moneda Extranjera
El Banco ha realizado operaciones a futuro de moneda extranjera, las que se registran en la cuenta 867.00 (cuentas de orden) al valor nominal de los
contratos de compra y venta de divisas.
m) Resultados del ejercicio
El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en
el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras.
n) Productos financieros y comisiones ganadas
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los productos financieros ganados se registran por el método de lo devengado sobre la cartera vigente, excepto
los correspondientes a aquellos créditos calificados D, E y F. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre cartera
vigente con calificación D, E y F no se reconocen hasta el momento de su percepción. Los productos financieros ganados sobre las inversiones
temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan
por el método de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción.
o) Cargos financieros
Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo devengado.
p) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas
El Banco Nacional de Bolivia S.A., en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas, está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley
N° 843 (texto ordenado en 2005) y el Decreto Supremo Nº24051 de 29 de junio de 1995 y N°29387 del 19 de diciembre de 2007. La tasa de impuesto
es del 25% sobre la utilidad tributaria determinada y es liquidado y pagado en ejercicios anuales y considerado como pago a cuenta del Impuesto a las
Transacciones, hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente. La provisión del impuesto sobre las Utilidades de las
Empresas a sido contabilizada en base a lo establecido en el manual de cuentas para Bancos y Entidades Financieras.
Mediante Ley N°168 de 24 de agosto de 2011, a partir de la gestión 2011, se modificó la Ley N°843 y D.S.24051, siendo los principales cambios
los siguientes:
•Establecimiento del límite de tres años para deducir las pérdidas tributarias obtenidas de las utilidades gravadas que se obtengan en las gestiones
siguientes.
•Eliminación de la actualización de dichas pérdidas tributarias susceptibles a compensación.
•Invalidación de las pérdidas tributarias acumuladas hasta la gestión 2010 de las entidades del sistema Bancario y de Intermediación Financiera, para
la determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones.
En este sentido, la pérdida tributaria acumulada del Banco al 31 de diciembre 2010 de Bs15.877.559, no será deducida en la determinación de la
utilidad neta de las siguientes gestiones.
q) Impuesto a las Transacciones Financieras
La aplicación del Impuesto a las Transacciones Financieras, normado por la Ley N° 3446, cuya vigencia concluía en julio de 2009, fue ampliada por
treinta y seis meses adicionales hasta julio de 2012, de acuerdo con lo establecido en el D.S. N° 0199 de 9 de julio de 2009 y el Presupuesto General
de la Nación 2009, instrumento legal que a efectos de la aplicación del impuesto amplió también la vigencia de la normativa que regulaba el impuesto.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. retiene la alícuota establecida del 0,15%, correspondiente al impuesto a las transacciones financieras, cumpliendo de
esta manera con la normativa legal aplicable emitida por el Servicio de Impuestos Nacionales. r) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En
caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia y Normas
Internacionales de Contabilidad (NIIF/NIC), optando por la alternativa más conservadora.
NOTA 3 – CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Durante la gestión 2011 no han existido cambios en las políticas, prácticas contables y estimaciones contables respecto a la gestión 2010.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIÓN
a) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por lo siguiente:
2011
2010
Bs
Bs
Cuenta corriente Banco Central de Bolivia 1.266.173.328 817.559.638
Cuenta corriente recaudaciones tributarias
-
10.000
Cuenta encaje por fondos fiscales gestiones anteriores
1.540.745 1.545.229
Inversiones de disponibilidad restringida:
Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra
438.884.348 239.791.326
Cuotas de participación Fondos RAL afectados a encaje legal
572.492.592 705.463.164
Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
66.167.620 Títulos valores de Ent. Pub. no financieras del país adquiridos con pacto de reventa
2.596.465 10.460.460
Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa
121.414.391 255.875.324
4.018.740 4.552.432
Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa
______________________
2.473.288.229 2.035.257.573
______________________
b) Según la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, Título IX, Capítulo II, los porcentajes de encaje legal para depósitos del público
a la vista, ahorro y plazo fijo, en moneda nacional, MNUFV, MVDOL y en moneda extranjera, y para financiamientos externos a corto plazo, son:
Plazo
Bs
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda
Req. Adicional/ Requerimiento
(Deducción)
Total
Bs
Bs
Requerido
Bs
Moneda
Microcrédito y Pyme
calificados por días mora
Caja de ahorro
Bs
Moneda Nacional
2.354.610.080 1.856.505.634 1.789.824.564
Moneda Extranjera
139.677.020 176.595.086 140.621.241
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda
208.500
1.388.883 227.025.275
ENCAJE EN EFECTIVO
% de Previsión
Categoría A
DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE
Empresariales y PYME
(calificados con criterios de
crédito empresarial)
Créditos PYME calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito
NOTA 2 – PRINCIPIOS CONTABLES
Los principios contables más significativos aplicados por el Banco son los siguientes:
2.1 Bases de preparación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia,
excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación).
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la
Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a
la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas
estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.
2.2 Presentación de estados financieros
Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre 2011 y 2010, no reconocen los efectos de la inflación.
Estos estados financieros surgen de la combinación de los estados financieros de las oficinas del Banco situadas en Sucre, La Paz, El Alto, Santa Cruz,
Cochabamba, Oruro, Potosí, Tarija y Beni.
2.3 Criterios de valuación
a)Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda
Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la
Vivienda, se valúan y reexpresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el Banco Central de
Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio. En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa.
Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, la
contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”.
b) Inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones financieras son clasificadas y contabilizadas como Temporarias o como Permanentes dependiendo del plazo residual y de la
intencionalidad del Banco al momento de adquirir cada inversión. Si al momento de compra de un instrumento el plazo residual de la inversión es
menor a 1 año se la registra como inversiones temporarias, si su plazo residual es mayor a 5 años se registra como inversión permanente. En caso de
que el plazo residual se encuentre comprendido entre 1 a 5 años prima el criterio de intencionalidad, de acuerdo con lo establecido en el artículo Nº 36
de la Ley de Bancos y Entidades Financieras.
La intencionalidad está relacionada con la decisión de negociar las inversiones antes de su vencimiento en mercado secundario o de mantenerlas dentro
del portafolio hasta su vencimiento en relación a sus escenarios de stress y los probables requerimientos de liquidez. Los criterios relacionados con la
intencionalidad son los siguientes:
•Plazo: Preferentemente se considera permanentes las inversiones de mayor plazo.
•Tasa: Las inversiones de mayor rendimiento son preferibles de mantener hasta su vencimiento.
•Realización: Que las inversiones puedan o no realizarse en un plazo no mayor a 30 días.
En caso de que una inversión sea clasificada como permanente, ésta puede ser liquidada antes de vencimiento, si se cumple con alguno de los
siguientes criterios:
Cuenta con un plazo residual menor a un año.
Como mecanismo alternativo de liquidez dentro del plan de contingencias de liquidez.
Por sustitución por otra inversión permanente, equivalente en términos de monto.
De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, en Inversiones temporarias el Banco realiza mensualmente
un análisis comparando los valores contabilizados con su valor de mercado, constituyendo previsiones para desvalorización de inversiones si se
determina que el valor de mercado es menor.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el importe total de las inversiones temporarias incluye una previsión por Bs7.451.829 y Bs578.086 respectivamente,
las cuales son consideradas suficientes en caso de existir cualquier impacto en el valor de mercado de dichas inversiones.
Asimismo, para inversiones permanentes el Banco, contabiliza sus valores al costo de adquisición más sus productos devengados.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el importe total de las inversiones permanentes incluye una previsión por Bs397.072 y Bs404.674, respectivamente.
Inversiones en entidades financieras del exterior
Son aquellas inversiones en instrumentos de renta fija emitidos por entidades públicas o privadas que se encuentren fuera del territorio nacional y han
sido adquiridas directamente por el Banco o a través de un Broker Dealer o Agencia de Bolsa autorizado por la Gerencia.
Estas inversiones están sujetas a los límites establecidos en la Sección 4 del Capítulo I del Título VII de la Recopilación de Normas para Bancos y
Entidades Financieras emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y a las disposiciones comprendidas en la Política de Inversiones
del Banco.
i) Inversiones temporarias
De acuerdo con lo establecido en la Política de inversiones, el Banco registra en este rubro los depósitos en otras entidades de intermediación financiera
“supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia y los valores representativos de deuda adquiridos por la entidad; inversiones que han sido
realizadas conforme con la política establecida, con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que
puedan ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días. Las inversiones en valores representativos de deuda que son
emitidos en el país se encuentran inscritas en el “Registro del Mercado de Valores”. Las inversiones en títulos del exterior se encuentran inscritas en un
registro equivalente en el país donde han sido emitidos. Por su naturaleza, las inversiones temporarias se encuentran expuestas a riesgos de mercado y de crédito.
- Depósitos en entidades financieras supervisadas, bonos, letras y bonos del TGN y otras
Se valúan a su costo de adquisición, más los productos financieros devengados.
- Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra
Los títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia se valúan a costo de adquisición más su rendimiento si correspondiera.
- Inversiones en entidades financieras del exterior
Las inversiones que el Banco mantiene en entidades financieras del exterior se valúan a su valor neto de realización.
- Fondos de Inversión y Fondo RAL
Los saldos de Fondos de inversión y Fondo RAL se valúan a su valor neto de realización. El Fondo RAL proviene de fondos originados por encaje legal
constituido en el Banco Central de Bolivia (BCB).
- Operaciones de reporto
Se valúan a su valor de compra actualizado a la fecha de cierre, más los productos financieros devengados.
ii) Inversiones permanentes
De acuerdo con lo establecido en la Política de Inversiones, el Banco registra en este rubro todas las inversiones en depósitos en otras entidades de
intermediación financiera “supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda y certificados de deuda emitidos
por el sector público no negociables en bolsa. Inversiones que no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o, siendo de fácil liquidación, se tiene
la intención de mantenerlas por más de 5 años o hasta su vencimiento.
Asimismo se registran las inversiones permanentes no financieras, las que corresponden a participaciones en entidades financieras (filiales y subsidiarias)
y afines, así como las inversiones en otras entidades no financieras.
Por su naturaleza, las inversiones permanentes se encuentran expuestas sólo al riesgo de crédito. El valor total de las inversiones permanentes registrado
por el Banco, no supera su valor de mercado.
- Inversiones en entidades financieras supervisadas y en otras entidades no financieras
Las inversiones en entidades no financieras en moneda extranjera y en moneda nacional, se valúan al costo de adquisición actualizado, más los
productos financieros devengados.
- Inversiones en entidades financieras del exterior
Se valúan a su valor neto de realización.
- Participación en entidades financieras y afines
La participación en entidades financieras y afines, en las que el Banco tiene influencia significativa, se valúa a su valor patrimonial proporcional al 31
de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente.
- Otras Inversiones
Las otras inversiones se valúan al costo de adquisición.
c) Cartera
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre del
ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que no se registran los productos
financieros devengados. La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por
el Banco sobre toda la cartera existente.
Para dicha evaluación el Banco ha realizado la calificación de la cartera de créditos aplicando los criterios establecidos en el Anexo I del Título V –
Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, emitida por la ASFI.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la evaluación y calificación de la cartera de créditos se realizó en cumplimiento a los parámetros establecidos
en las Circulares ASFI/047/2010, ASFI/062/2010, ASFI/065/2011, ASFI/067/2011, ASFI/091/2011 y ASFI/093/2011 emitidas en fechas 8 de julio de
2010, 16 de diciembre de 2010, 10 de marzo de 2011, 31 de marzo de 2011, 27 de septiembre de 2011 y 21 de octubre de 2011 respectivamente,
que disponen:
- Las categorías de la cartera de créditos son de la A a la F.
-Los créditos podrán ser: Empresariales, PyME, Microcréditos, de Vivienda, o de Consumo.
-Se establece un régimen de previsiones diferenciado por moneda y por las características del crédito (productivo o no), de acuerdo con el siguiente
cuadro:
Empresarial - Microcrédito - PYME
(Directos y Contingentes)
A simismo, como se menciona en la Nota 1, inciso b.xix, de acuerdo a la Circular ASFI/DNP/091/2011 de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), de fecha 27 de septiembre de 2011, a partir del 31 de octubre de 2011, se han modificado las tablas de constitución de previsiones
cíclicas para créditos empresariales y créditos PYME con calificación en base a criterios de crédito empresarial, así como, para créditos PYME calificados
por días mora, vivienda, consumo y microcrédito; incrementándose en 0,30% en cada una de las categorías respecto a las vigentes al 30 de septiembre
de 2011 mediante Circular ASFI/DNP/062/2010 de fecha 16 de diciembre de 2010. El resumen de los cambios citados se presentan en los siguientes
cuadros:
Créditos empresariales y créditos PYME
187.787.354 (97.617.025 )
404.960.014
1.591.423
-
90.170.329
404.960.014
1.591.423
Obligaciones
Financiamientos
Otros
sujetas a
Externos
Bs
encaje
Bs
Bs
41.235.233 90.170.328 89.869.063 15.364.034 5.569.861 19.622.905 - - 1.494.202
370.120 ENCAJE EN TÍTULOS
Req.
Constituido Requerimiento
Adicional/ Requerimiento
Normal
Total
Bs
(Deducción)
Bs
Bs
Bs
779.076.329 488.085.132 (195.234.052 ) 292.851.080
682.941.493 222.677.186 82.996.848 305.674.034
13.909
4.815.446
486.103
486.103
Constituido
Bs
286.815.480
285.127.580
549.432
Al 31 de diciembre de 2010:
Obligaciones
Financiamientos
Otros
sujetas a
Externos
Bs
encaje
Bs
Bs
54.149.867 48.305.702 3.656.507.234 104.789.870 35.169.849 2.510.114.081 - 2.639.270 216.009.466 ENCAJE EN TÍTULOS
Req. Adicional/ Requerimiento
Constituido Requerimiento
Normal
(Deducción)
Total
Bs
Bs
Bs
Bs
DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE
A la vista
Bs
Moneda
Caja de ahorro
Bs
Plazo
Bs
Moneda Nacional
2.034.874.892 1.428.357.364
90.819.409
Moneda Extranjera
822.739.026 968.451.953 578.963.383
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda 58.337.599 141.539.290
13.493.307
ENCAJE EN EFECTIVO
Adicional/ Requerimiento
Requerido Req.
Moneda
(Deducción)
Total
Bs
Bs
Bs
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda
122.415.112
122.213.878
6.958.600
-
122.415.112
122.213.878
6.958.600
Constituido
Bs
691.266.504 370.547.049 (148.218.819) 222.328.230 206.076.409
126.071.423 311.330.276
- 311.330.276 479.679.364
14.071
12.439.090 21.596.648
- 21.596.648 19.707.391
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
La clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se compone como sigue:
2011
2010
Bs
Bs
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
2.276.089.297 1.793.977.417
Inversiones Temporarias
2.156.121.321 1.559.382.004
Cartera
1.542.989.490 655.908.716
Otras Cuentas por Cobrar
49.176.939 30.195.565
Otros Activos
7.174.145 8.737.661
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Temporarias
344.940.903 923.162.181
Cartera
4.842.299.673 4.691.883.187
Inversiones Permanentes
471.731.036 459.123.851
Bienes Realizables. Bienes de Uso y Otros Activos
226.609.775 195.049.956
______________________
TOTAL
ACTIVO
11.917.132.579
10.317.420.538
______________________
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con el público
2.951.292.267 2.547.098.395
Obligaciones con instituciones fiscales
3.192.002 9.610.160
Obligaciones con bancos y ent. de fin.
573.246.570 407.609.192
Otras cuentas por pagar
396.375.543 190.622.412
Previsiones 10.765.823 645.354
Obligaciones Subordinadas
20.580.000 20.820.000
Obligaciones con empresas con Participación Estatal
4.014.537 642.230
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el público
6.760.332.887 6.124.256.115
Obligaciones con bancos y ent. de fin.
113.441.045 92.739.748
Previsiones 114.298.064 86.238.923
Obligaciones Subordinadas
54.880.000 79.356.683
______________________
TOTAL PASIVO
11.002.418.738 9.559.639.212
______________________
PATRIMONIO
Capital social
618.928.620 549.568.000
Aportes para futuros aumentos de capital
20.625.000 Reservas
107.944.548 57.242.754
Resultados Acumulados
167.215.673 150.970.572
TOTAL PATRIMONIO
914.713.841 757.781.326
______________________
TOTAL
PASIVO Y PATRIMONIO
11.917.132.579 10.317.420.538
______________________
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
A partir del 1° de enero de 2012:
SALDO
PLAZO
RUBROS
INICIAL
A 30 DÍAS
A 60 DÍAS
A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
ACTIVO Y CONTINGENTE
13.503.270.302 3.097.142.532 648.695.578 682.514.112 1.828.372.423 1.517.016.174
DISPONIBILIDADES
2.276.089.297 1.851.691.284
9.748.055
7.406.399
8.444.663
13.133.188
INVERSIONES TEMPORARIAS
2.501.062.224 547.528.185 152.220.768 249.744.722 771.975.457 434.652.188
CARTERA VIGENTE
6.418.090.659 257.156.339 278.542.423 236.980.060 738.017.377 727.623.827
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
9.704.945
9.337.460
138.591
INVERSIONES PERMANENTES
471.731.036
- 141.991.815
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
240.454.418
16.548.254
80.650
(-751.495)
5.159.690
5.926.922
CUENTAS CONTINGENTES
1.586.137.723 414.881.010 208.103.682 189.134.426 304.775.236 193.549.642
PASIVO
11.002.418.738 1.657.571.340 516.375.995 398.329.550 455.305.951 757.876.280
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA
3.313.002.936 171.510.250 221.960.577 194.400.549 198.972.585 166.734.711
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - AHORRO
3.065.322.273
41.904.094 35.489.341 38.549.896
44.740.069
45.941.928
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - A PLAZO
2.981.511.550 604.836.891 220.806.009 88.282.526 166.944.895 388.582.655
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC.
4.014.537
74.535
61.003
60.400
75.136
79.401
ESTATAL - AHORRO
FINANCIAMIENTOS BCB
4.715.296
954.343
3.530.859
230.094
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAÍS
649.702.742 455.401.024 16.248.427 17.040.930
18.907.533
47.473.048
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO
3.133.218
12.919
12.920
192.586
132.676
265.351
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
29.136.360
732.262
1.369.248
2.167.350
4.287.500
4.287.500
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
119.057.722 118.712.962
140
344.180
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
75.460.000
20.580.000
OTRAS OPERACIONES PASIVAS
405.573.710
67.293.233
7.695.490
8.253.062
9.583.805
28.106.931
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS
351.788.394 196.138.827
9.201.981 49.152.157
11.661.752
55.480.575
BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo) 2.500.851.564 1.439.571.192 132.319.583 284.184.562 1.373.066.473 759.139.894
BRECHA ACUMULADA
1.439.571.192 1.571.890.775 1.856.075.336 3.229.141.809 3.988.281.703
A 720 DÍAS
+720 DÍAS
Bs
Bs
1.315.289.763 4.414.239.720
4.768.412
380.897.296
78.625.255
266.315.649
903.337.824 3.276.432.809
228.894
127.373.483
202.365.738
992.698
212.497.699
200.192.091
75.501.636
677.351.257 6.539.608.365
170.161.521 2.189.262.743
68.353.665 2.790.343.281
307.955.518 1.204.103.057
100.416
3.563.645
56.845.991
37.785.789
449.299
2.067.467
8.575.000
7.717.500
440
27.440.000
27.440.000
29.037.628
255.603.561
8.432.220
21.720.882
637.938.506 (2.125.368.644)
4.626.220.208 2.500.851.564
A partir del 1° de enero de 2011:
SALDO
RUBROS
PLAZO
INICIAL
A 30 DÍAS
A 60 DÍAS
A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS
A 720 DÍAS
+720 DÍAS
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
ACTIVO Y CONTINGENTE
11.405.004.784 2.672.341.902 431.934.496 507.660.630 1.179.586.155 1.026.037.838 1.523.898.304 4.063.545.459
DISPONIBILIDADES
1.793.977.417 1.543.848.958
6.375.173
5.698.489
8.984.262
6.385.059
3.095.019 219.590.457
INVERSIONES TEMPORARIAS
2.463.862.717 653.322.711
85.240.918 149.732.245 372.467.844 279.358.732
448.524.480 475.215.787
CARTERA VIGENTE
5.370.963.046 173.070.441 189.365.498 226.288.916 576.288.856 609.122.443
712.523.307 2.884.303.585
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
24.627.116
24.474.832
13.484
138.800
INVERSIONES PERMANENTES
454.867.546
86.375
919.091
210.264.342 243.597.738
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
209.122.696
7.951.299
(1.793.327)
932.667
1.840.205 (1.537.845)
7.113.086 194.616.611
CUENTAS CONTINGENTES
1.087.584.246 269.673.661 152.746.234 124.994.829 219.918.613 131.790.358
142.378.070
46.082.481
PASIVO
9.559.639.212 1.170.871.789 385.795.424 358.543.153 601.514.159 547.593.199
827.723.961 5.667.597.527
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA
2.915.951.517 145.455.987 138.560.972 135.324.339 134.157.594 152.078.215
162.328.972 2.048.045.438
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - AHORRO
2.537.706.377
97.238.188
73.928.702 69.587.226 58.692.876
69.564.499
58.333.616 2.110.361.270
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - A PLAZO
2.710.328.340 345.886.861 106.474.336 116.127.448 227.486.237 225.552.228
512.450.757 1.176.350.473
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC.
642.230
20.355
15.915
16.019
13.902
18.530
15.528
541.981
ESTATAL - AHORRO
FINANCIAMIENTOS BCB
2.270.631
1.005.736
1.264.895
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAÍS
448.443.307 272.923.930
24.553.023 20.623.609 47.729.256
20.705.021
15.645.028
46.263.440
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO
4.455.139
36.303
13.070
218.065
267.438
726.901
1.589.651
1.603.711
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
41.137.944
2.458.731
1.082.297
5.210.249
8.790.667
7.634.000
15.962.000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
134.365.188 134.365.188
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
97.160.000
20.820.000
20.820.000
55.520.000
OTRAS OPERACIONES PASIVAS
323.375.230
45.852.086
4.013.720
3.880.728 13.458.794
15.298.275
35.222.457 205.649.170
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS
343.803.309 125.628.424
35.888.494 12.765.719 114.497.813
34.038.863
13.683.952
7.300.044
BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo)
1.845.365.572 1.501.470.113 46.139.072 149.117.477 578.071.996 478.444.639
696.174.343 (1.604.052.068)
BRECHA ACUMULADA
1.501.470.113 1.547.609.185 1.696.726.662 2.274.798.658 2.753.243.297 3.449.417.640 1.845.365.572
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS - SUBSIDIARIAS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas subsidiarias (BNB SAFI
S.A., BNB Valores S.A. y BNB Leasing S.A.).
Las operaciones mencionadas en el párrafo anterior han originado ingresos y egresos reconocidos en cada ejercicio, los cuales no son significativos,
representando aproximadamente el 1% respecto de los siguientes totales: del total del activo; del total del pasivo; del total de los ingresos financieros;
del total de los gastos financieros del Banco. Asimismo no exceden los límites establecidos en la Ley de Bancos y Entidades Financieras (texto ordenado),
las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado).
En la Nota 14 – Ámbito de Consolidación, se expone un resumen de la situación financiera consolidada y los resultados consolidados del Grupo
Financiero al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), también
incluyen operaciones con mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV´s).
A partir del 7 de diciembre de 2001, y en cumplimiento del D.S. 26390 de fecha 8 de noviembre de 2001, se procedió a la creación y utilización de la
Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV), el cual es un índice referencial que muestra la evolución diaria de los precios y se calcula sobre la base del índice
de Precios al Consumidor (IPC) que publica el Instituto Nacional de Estadística, difundida diariamente por el Banco Central de Bolivia.
Los saldos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda, son los siguientes:
Al 31 de diciembre de 2011:
Total Total Total
ME CMV UFV Total
Bs Bs Bs
Bs
ACTIVO Disponibilidades 1.201.419.373 13.909 4.815.446 1.206.248.728
Inversiones temporarias 461.628.375 -
657.985.541 1.119.613.916
Cartera 1.642.278.559 -
-
1.642.278.559
Otras cuentas por cobrar 5.877.510 -
-
5.877.510
Inversiones permanentes 305.800.080 -
113.898.810 419.698.890
Otros activos 1.429.394 -
-
1.429.394
____________
________________________
____________
Total activo 3.618.433.291 13.909 776.699.797 4.395.146.997
____________
________________________
____________
PASIVO Obligaciones con el público 3.370.916.499 -
250.980.608 3.621.897.107
Obligaciones con instituciones fiscales 384.478 -
-
384.478
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 194.594.948 -
434.412.429 629.007.377
Otras cuentas por pagar 63.941.334 -
-
63.941.334
Previsiones 46.125.115 -
314.518 46.439.633
Obligaciones subordinadas 77.892.013 -
-
77.892.013
Obligaciones con empresas con participación estatal 24.980 -
-
24.980
____________
________________________
____________
Total pasivo 3.753.879.367 -
685.707.555 4.439.586.922
____________
________________________
____________
Posición neta - activa (pasiva) (135.446.076)
13.909 90.992.242 (44.439.925)
____________
________________________
____________
Al 31 de diciembre de 2010:
Total Total
Total ME CMV UFV Total
Bs Bs Bs
Bs
ACTIVO Disponibilidades 859.251.872 14.071 12.439.090 871.705.033
Inversiones temporarias 783.005.766 -
580.465.818 1.363.471.584
Cartera 1.774.504.916 -
-
1.774.504.916
Otras cuentas por cobrar 1.896.906 -
-
1.896.906
Inversiones permanentes 220.915.804 -
183.031.959 403.947.763
Otros activos 1.530.935 -
-
1.530.935
____________
________________________
____________
Total activo 3.641.106.199 14.071 775.936.867 4.417.057.137
____________
________________________
____________
PASIVO Obligaciones con el público 3.362.889.460 -
504.579.044 3.867.468.504
Obligaciones con instituciones fiscales 388.962 -
-
388.962
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 176.331.286 -
238.926.980 415.258.266
Otras cuentas por pagar 95.795.389 -
-
95.795.389
Previsiones 41.401.389 -
205.368 41.606.757
Obligaciones subordinadas 100.176.683 -
-
100.176.683
Obligaciones con empresas con participación estatal 61.506 -
-
61.506
____________
________________________
____________
Total pasivo 3.777.044.675 -
743.711.392 4.520.756.067
____________
________________________
____________
Posición neta - activa (pasiva) (135.938.476)
14.071 32.225.475 (103.698.930)
____________
________________________
____________
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2011 y 2010, de
Bs6,86 y Bs6,94 por US$ 1 respectivamente, o su equivalente en otras monedas. Los activos y pasivos en UFV han sido convertidos a bolivianos al índice
referencial vigente al 31 de diciembre de 2011 y 2010 de Bs1,71839 y Bs1,56451 por UFV 1, respectivamente.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. basa su estrategia de administración de la posición cambiaria en moneda extranjera (US$) cumpliendo los límites
establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posición corta (sobre vendida) en moneda extranjera (US$), dentro
de los límites establecidos por la normativa vigente aplicable.
De la misma manera, la posición del Banco en moneda nacional con mantenimiento de valor UFV (Unidad de Fomento a la Vivienda) cumplió los límites
establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posición larga (sobre comprada) en moneda nacional con
mantenimiento de valor UFV (Unidad de Fomento a la Vivienda).
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
a) DISPONIBILIDADES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
2011
Bs
2010
Bs
b.8) PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABLE
2011
Bs
Previsión específica para cartera vigente Previsión específica para cartera vencida
Previsión específica para cartera en ejecución
Previsión específica para cartera reprogramada vigente
Previsión específica para cartera reprogramada vencida
Previsión específica para cartera reprogramada ejecución
Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional
Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
2010
Bs
55.102.287 46.943.983
1.730.559 4.545.557
29.741.227 20.635.562
10.112.203 14.317.012
2.771.438 64.135
43.446.222 44.059.497
42.259.951 427.355 28.743.965
______________________
185.591.242 159.309.711
______________________
b.8.i) La clasificación de cartera y contingente según calificación de créditos, es la siguiente:
Al 31 de diciembre 2011:
Clasificación
Vigente + Reprogramada
Vencida +
Vigente
Reprogramada Vencida
Bs
Bs
Monto
%
A
6.234.018.527 97%
B
86.748.811 1%
C
42.004.271 1%
D
31.961.764 1%
E
17.297.903 0%
F
6.059.384 0%
Total Cartera : 6.418.090.660 100%
Monto
2.146.658
5.028.882
2.384.727
9.161.499
311.036
1.736.265
20.769.067
%
11%
24%
12%
44%
1%
8%
100%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
%
- 0%
- 0%
576.406 1%
1.016.927 1%
11.850.037 14%
72.763.667 84%
86.207.037 100%
Contingente
Bs
Monto
%
1.571.366.625 99%
3.166.608 0%
140.326 0%
7.405.832 1%
32.381 0%
4.025.951 0%
1.586.137.723 100%
Previsión específica
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
39.447.095 26%
3.380.862 2%
5.398.807 4%
13.876.667 9%
16.302.439 10%
74.625.974 49%
153.031.844 100%
Adelantos en cuentas corrientes
Documentos descontados
Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables
Deudores por venta de bienes a plazo
Deudores por tarjetas de crédito
Préstamos hipotecarios en primer grado
Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso
Préstamos con recursos de entidades del exterior
Deudores por garantías
b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE
2011
Bs
2010
Bs
90.905 129.053
258.965 261.985
2.671.973 2.149.919
24.188.143 14.098.990
1.124.511 1.137.624
1.410.380 1.536.403
10.491.232 7.850.169
623.350 661.641
319.264 44.100 44.500
______________________
41.222.823 27.870.284
______________________
2011
Bs
2010
Bs
Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Préstamos hipotecarios en primer grado Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes
Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes
Otros préstamos reprogramados
63.779 157.758
17.208.803 19.276.819
2.517.497 2.581.556
6.832.896 8.487.866
3.142.985 7.041.068
6.025.306 11.452.510
37.850.084 71.006.581
______________________
73.641.350 120.004.158
______________________
b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA
Préstamos amortizables
Préstamos hipotecarios en primer grado Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes
Otros préstamos reprogramados
2011
2010
Bs
Bs
15.375 179.925
- 56.202
- 35.578
8.808.270 ______________________
8.823.645 271.705
______________________
b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN
Préstamos a Plazo Fijo Préstamos amortizables
Deudores por venta de bienes a plazo
Préstamos hipotecarios en primer grado
Préstamos reprogramados FERE con recursos propios reestructurados en ejecución
Préstamos reprogramados FERE con recursos NAFIBO reestructurados en ejecución
Otros préstamos reprogramados
Préstamos amortizables reestructurados en ejecución
b.7) PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS POR COBRAR SOBRE CARTERA
Productos devengados por cobrar cartera vigente
Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructrurada vigente 2011
Bs
2010
Bs
165.820 83.280
2.505.636 3.408.492
4.800.503 5.067.180
243.369 814.268
93.814 384.679
- 383.231
35.557.697 44.399.236
1.617.375 1.636.237
______________________
44.984.214 56.176.603
______________________
2011
Bs
2010
Bs
44.973.983 31.110.910
839.659 1.308.829
______________________
45.813.642
32.419.739
______________________
Clasificación
Vigente + Reprogramada
Vencida +
Vigente
Reprogramada Vencida
Clasificación
Bs
Bs
A
B
C
D
E
F
Total Cartera :
Monto
%
5.184.530.743 97%
69.095.029 1%
48.512.031 1%
42.066.944 1%
20.672.263 0%
6.086.036 0%
5.370.963.046 100%
Monto
3.997.183
3.302.082
3.591.644
7.133.413
1.020.669
626.951
19.671.942
%
20%
17%
18%
36%
5%
4%
100%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
%
- 0%
- 0%
360.427 0%
1.089.155 1%
9.003.702 11%
73.593.603 88%
84.046.887 100%
Contingente
Bs
Monto
%
1.067.882.836 98%
2.366.393 0%
140.261 0%
12.858.781 1%
337.527 0%
3.998.448 1%
1.087.584.246 100%
Previsión específica
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
33.124.445 23%
2.133.321 1%
6.126.044 4%
19.145.027 13%
13.700.129 11%
68.994.499 48%
143.223.465 100%
b.8.ii)La concentración de la cartera y contingente por número de clientes, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2011:
Clasificación
Vigente +
Reprogramada Vigente
Bs
Monto
%
De 1 a 10 mayores prestatarios
562.455.054 9%
De 11 a 50 mayores prestatarios 1.047.493.046 16%
De 51 a 100 mayores prestatarios 667.706.355 10%
Otros
4.140.436.205 65%
Total Cartera :
6.418.090.660 100%
En Ejecución +
Vencida +
Contingente
Reprogramada en
Reprogramada
Bs
Ejecución
Vencida
Bs
Bs
Monto
%
Monto
%
Monto
%
- 0%
- 0% 357.378.421 23%
- 0%
- 0% 362.738.998 22%
- 0%
- 0% 174.546.186 11%
20.769.067 100% 86.207.037 100% 691.474.118 44%
20.769.067 100% 86.207.037 100% 1.586.137.723 100%
Previsión específica
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
1.688.576 1%
6.249.342 4%
12.007.866 8%
133.086.060 87%
153.031.844 100%
Al 31 de diciembre de 2010:
Clasificación
Vigente +
Reprogramada Vigente
Bs
Monto
%
De 1 a 10 mayores prestatarios
546.836.288 10%
De 11 a 50 mayores prestatarios
944.444.036 18%
De 51 a 100 mayores prestatarios 551.255.946 10%
Otros
3.328.426.776 62%
Total Cartera :
5.370.963.046 100%
Previsión específica
En Ejecución +
Vencida +
para incobrables y
Contingente
Reprogramada en
Reprogramada
contingentes
Bs
Ejecución
Vencida
Bs
Bs
Bs
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
- 0%
- 0% 191.340.034 18% 1.702.025 1%
2.246.178 11%
- 0% 233.955.766 21% 11.696.917 8%
693.268 4%
- 0% 133.128.476 12% 11.859.865 8%
16.732.496 85% 84.046.887 100% 529.159.970 49% 117.964.658 83%
19.671.942 100% 84.046.887 100% 1.087.584.246 100% 143.223.465 100%
Clasificación
Empresarial
PYME
Microcrédito DG
Microcrédito No DG
De Consumo DG
De Consumo No DG
De Vivienda
De Vivienda sin Gtía Hipot.
Total Cartera :
Vigente +
Reprogramada Vigente
Bs
Monto
2.379.313.205
1.909.565.425
120.787.557
90.185.590
363.638.576
170.497.981
1.384.102.326
6.418.090.660
%
37%
29%
2%
1%
6%
3%
22%
0%
100%
Vencida +
Reprogramada
Vencida
Bs
Monto
%
- 0%
12.546.179 60%
369.224 2%
1.721.769 8%
228.238 1%
502.564 3%
5.401.093 26%
- 0%
20.769.067 100%
En Ejecución +
Previsión específica para
Contingente
Reprogramada en
incobrables y contingentes
Bs
Ejecución
Bs
Bs
Monto
%
Monto
%
Monto
%
7.317.842 8% 996.882.759 63%
23.982.437 16%
46.942.173 54% 411.641.250 26%
76.978.769 50%
4.989.967 6%
37.493.529 2%
4.966.380 3%
12.254.811 14%
5.373.233 1%
14.665.106 10%
1.445.466 2%
21.356.662 1%
8.510.122 6%
2.210.137 3% 113.390.290 7%
6.645.045 4%
11.046.641 13%
- 0%
17.283.985 11%
- 0%
- 0%
- 0%
86.207.037 100% 1.586.137.723 100%
153.031.844 100%
Vencida +
Reprogramada
Vencida
Bs
Monto
%
8.332.377 42%
4.960.841 25%
573.200 3%
298.572 2%
578.222 3%
792.099 4%
4.136.631 21%
- 0%
19.671.942 100%
En Ejecución +
Contingente
Reprogramada en
Bs
Ejecución
Bs
Monto
%
Monto
%
2.268.564 3% 531.396.153 49%
47.551.473 57% 398.972.844 37%
16.477.413 20%
21.008.498 2%
4.270.692 5%
4.291.443 0%
1.979.146 2%
20.932.952 2%
2.519.483 3% 110.982.356 10%
8.980.116 10%
- 0%
- 0%
- 0%
84.046.887 100% 1.087.584.246 100%
Al 31 de diciembre de 2010:
Clasificación
Vigente +
Reprogramada Vigente
Bs
Monto
Empresarial
1.767.358.245
PYME
1.785.762.066
Microcrédito DG
111.107.731
Microcrédito No DG
57.220.769
De Consumo DG
234.245.336
De Consumo No DG
165.978.927
De Vivienda
1.249.289.972
De Vivienda sin Gtiá Hipot.
Total Cartera :
5.370.963.046
%
33%
33%
2%
1%
4%
3%
24%
0%
100%
Previsión específica
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
21.837.386 15%
71.873.020 50%
17.742.694 12%
4.913.409 4%
4.403.304 3%
5.493.016 4%
16.960.636 12%
- 0%
143.223.465 100%
b.8.v) La clasificación de cartera por sector económico, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2011:
Clasificación
Agricultura y Ganadería
Minas y cantera
Ind. Manufacturera
Electricidad
Construcción
Comercio
Hoteles y Restaurantes
Transporte y Comunicación
Inter. Financiera
Inmobiliarias
Otros servicios varios
Total Cartera :
Vigente +
Reprogramada Vigente
Bs
Monto
417.014.694
45.284.258
1.310.281.865
75.345.540
901.791.087
1.133.505.697
133.811.694
398.579.329
142.112.270
1.528.869.327
331.494.899
6.418.090.660
%
6%
1%
21%
1%
14%
18%
2%
6%
2%
24%
5%
100%
Vencida +
Reprogramada
Vencida
Bs
Monto
%
- 0%
- 0%
1.078.037 5%
- 0%
4.065.009 20%
2.540.261 12%
6.125 0%
160.092 1%
366.753 2%
11.215.387 54%
1.337.403 6%
20.769.067 100%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
%
11.738.118 14%
314.417 0%
18.550.551 22%
- 0%
10.141.710 12%
11.988.258 14%
2.648.886 3%
2.575.584 3%
3.618.545 4%
18.247.936 21%
6.383.032 7%
86.207.037 100%
Contingente
Bs
Monto
8.678.772
54.784.690
159.353.058
78.897.196
462.283.352
113.240.968
2.805.529
21.977.715
602.349.000
45.631.678
36.135.765
1.586.137.723
%
1%
3%
10%
5%
29%
7%
0%
2%
38%
3%
2%
100%
Previsión específica
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
19.207.388 13%
210.998 0%
27.255.246 17%
636.876 0%
16.527.873 11%
24.743.153 16%
4.065.940 3%
5.727.441 4%
5.907.594 4%
32.622.902 21%
16.126.433 11%
153.031.844 100%
c
L
Previsión específica En Ejecución +
Vencida +
para incobrables y Contingente
Reprogramada en
Reprogramada
contingentes
Bs
Ejecución
Vencida
I
Bs
Bs
Bs
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
7%
146.362 1% 13.027.217 15%
8.474.862 1% 18.112.612 13%
0%
- 0%
- 0%
62.357.179 6%
136.453 0%
20%
475.446 2% 18.731.343 22% 108.689.527 10% 23.442.531 16%
1%
- 0%
- 0% 104.200.089 10%
1.271.308 1%
13%
7.706.800 39%
4.276.263 5% 379.161.866 35% 19.493.882 14%
16%
1.602.606 8% 11.425.090 14%
89.811.645 8% 20.761.628 14%
2%
- 0%
2.679.777 3%
4.886.398 0%
3.579.298 2%
8%
169.541 1%
6.771.755 8%
22.877.325 2%
6.920.858 5%
2%
653.320 3%
3.706.266 4% 241.434.695 22%
5.671.113 4%
24%
3.861.453 20% 16.712.104 20%
36.391.090 3% 28.685.596 20%
7%
5.056.414 26%
6.717.072 9%
29.299.570 3% 15.148.186 11%
100% 19.671.942 100% 84.046.887 100% 1.087.584.246 100% 143.223.465 100%
Vigente + Reprogramada
Vigente
Bs
Monto
Agricultura y Ganadería
381.460.849
Minas y cantera
11.960.997
Ind. Manufacturera
1.020.429.256
Electricidad
57.983.190
Construcción
679.589.143
Comercio
853.647.350
Hoteles y Restaurantes
132.733.074
Transporte y Comunicación
411.485.054
Inter. Financiera
122.483.086
Inmobiliarias
1.304.776.746
Otros servicios varios
394.414.301
Total Cartera :
5.370.963.046
b.8.vi) La conciliación del movimiento contable de la previsión para cartera y contingentes, es la siguiente:
Concepto
2011
Bs
Al 31 de diciembre de 2010:
b.8.iii) La clasificación de cartera por tipo de garantía y estado del crédito, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2011:
Caja
499.110.895 549.849.025
Banco Central de Bolivia
1.267.714.073 819.114.867
Bancos y Corresponsales del Exterior
492.837.691 413.078.667
En Ejecución +
Vencida +
Previsión específica para
Vigente + Reprogramada
Documentos de cobro inmediato
16.426.638 11.934.858
______________________
Contingente
Reprogramada en
Reprogramada
incobrables y contingentes
Vigente
Clasificación
Bs
Ejecución
Vencida
2.276.089.297 1.793.977.417
______________________
Bs
Bs
Bs
Bs
b) CARTERA
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
Créditos
b.1) CARTERA VIGENTE
73.407.528 1%
74.504 0%
137 0% 726.548.237 46%
0%
Autolíquidables
2011
2010
Garantía Hipotecaria
4.512.055.596 70% 16.530.313 80% 28.934.583 34% 268.619.240 17%
74.339.291 49%
Bs
Bs
Garantía Prendaria
930.958.710 15% 1.890.498 9% 17.283.165 20% 160.906.796 10%
30.475.462 19%
Adelantos en cuentas corrientes
41.226.775 18.646.683
Garantía Personal
725.851.008 11% 2.204.152 11% 37.394.408 43% 427.365.703 27%
42.536.486 28%
Documentos descontados
5.564.674 10.881.738
Otros
175.817.818 3%
69.600 0%
2.594.744 3%
2.697.747 0%
5.680.605
4%
Préstamos a plazo fijo
724.184.082 499.607.223
Préstamos amortizables
4.054.859.454 3.326.026.915
Total Cartera :
6.418.090.660 100% 20.769.067 100% 86.207.037 100% 1.586.137.723 100%
153.031.844 100%
Deudores por venta de bienes a plazo
35.247.453 47.571.131
Deudores por tarjetas de crédito
71.271.310 70.292.852
Al 31 de diciembre de 2010:
Préstamos hipotecarios en primer grado
1.371.933.836 1.231.877.384
Deudores por cartas de crédito diferidas
4.268.860 4.782.857
Previsión específica
En Ejecución +
Vencida +
Deudores por cartas de crédito diferidas del B.C.B.
4.715.296 2.270.631
Vigente + Reprogramada Reprogramada
para incobrables y
Contingente
Reprogramada en
Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso
28.156.672 32.863.983
Vigente
Clasificación
contingentes
Bs
Ejecución
Vencida
Préstamos con recursos de entidades del exterior
3.020.898 6.137.491
______________________
Bs
Bs
Bs
Bs
6.344.449.310 5.250.958.888
______________________
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
b.2) CARTERA VENCIDA
Créditos
2011
2010
63.871.526 1%
273.654 1%
139 0% 357.833.004 33%
- 0%
Autolíquidables
Bs
Bs
Garantía Hipotecaria 3.739.528.310 70% 9.989.739 51% 41.181.244 49% 219.997.966 20% 76.016.832 53%
Adelantos en cuentas corrientes
1.106.878 2.613.090
Garantía Prendaria
805.545.258 15% 3.074.838 16% 13.701.738 16% 125.086.854 12% 27.697.507 19%
Préstamos a plazo fijo 1.179.773 1.131.000
Garantía Personal
645.345.237 12% 6.220.368 31% 26.538.626 32% 381.877.985 35% 35.925.736 25%
Préstamos amortizables
3.838.462 8.609.725
Otros
116.672.715 2%
113.343 1% 2.625.140 3%
2.788.437 0%
3.583.390 3%
Deudores por venta de bienes a plazo
70.521 146.362
Total Cartera :
5.370.963.046 100% 19.671.942 100% 84.046.887 100% 1.087.584.246 100% 143.223.465 100%
Deudores por tarjetas de crédito
348.694 573.454
Préstamos hipotecarios en primer grado 5.401.093 4.080.428
b.8.iv) La clasificación de cartera por tipo de crédito, es la siguiente:
Deudores por cartas de crédito
- 2.246.178
______________________
Al 31 de diciembre de 2011:
11.945.421 19.400.237
______________________
b.3) CARTERA EN EJECUCIÓN
Al 31 de diciembre de 2010:
2010
Bs
2009
Bs
Previsión Inicial
(-) Castigos de créditos y/o quitas de capital
245.548.634
(1.999.516)
245.744.962
(23.883.025)
241.861.192
(32.991.740)
(-) Castigos contables por adjudicación de bienes realizables. efecto por diferencia de cambio y ajustes
(15.476.946)
(659.714)
(7.706.310)
(1.335.191)
69.540.234
(680.344)
25.026.755
(9.897.853)
54.479.673
296.277.215
245.548.634
245.744.962
(-) Recuperaciones
(+) Previsión constituida con cargo a resultados
Previsión Final
b.9) EVOLUCIÓN DE LA CARTERA EN LAS ÚLTIMAS TRES GESTIONES
La evolución de cartera al 31 de diciembre 2011, 2010 y 2009, es la siguiente:
2011
Bs
Cartera vigente Cartera vencida
Cartera en ejecución
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Cartera contingente
Previsión específica para incobrabilidad
Previsión genérica para incobrabilidad
Previsión para activos contingentes
Previsión cíclica
Cargos por previsión específica para incobrabilidad
Cargos por previsión para incobrabilidad genérica
Cargos por previsión para activos contingentes
Productos por cartera (ingresos financieros)
Productos en suspenso
Líneas de crédito otorgadas (monto total)
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
Créditos castigados Número de prestatarios
6.344.449.310 11.945.421 41.222.823 73.641.350 8.823.645 44.984.214 1.586.137.723 142.903.937 42.687.306 10.127.908 100.558.064 93.076.835 98.148.771 3.466.384 400.822.108 57.910.490 3.615.907.950 1.251.801.648 160.257.698 22.615 2010
Bs
2009
Bs
5.250.958.888 19.400.237 27.870.284 120.004.158 271.705 56.176.603 1.087.584.246 130.565.746 28.743.965 12.657.719 73.581.204 150.283.185 52.966.748 11.919.955 328.062.545 56.954.565 3.313.463.493 1.255.766.772 161.824.739 18.843 4.059.650.336
12.335.543
36.442.171
237.619.111
4.272.674
75.247.471
965.051.022
163.310.766
15.951.461
7.257.600
59.225.136
216.384.123
48.517.882
4.427.649
368.807.685
66.613.912
2.719.350.997
1.025.879.707
162.897.506
18.535
c
-
-
-
-
-
c
I
b.10) ÍNDICE DE MORA
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el índice de mora respecto a la cartera bruta es de 1,64% y 1,89% respectivamente y el índice de cobertura es
de 143,05% y 153,60% respectivamente. Considerando las previsiones constituidas como previsiones genéricas cíclicas al 31 de diciembre de 2011
y 2010, este indicador se incrementa a 237,05% y 224,54% respectivamente, de esta manera el índice de mora no compromete el Patrimonio Neto
del Banco.
b.11) GRADO DE REPROGRAMACIONES DE CARTERA E IMPACTO
b.11.i)La evolución de la cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, es la siguiente:
2011
2010
2009
Bs
Bs
Bs
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Préstamos reprogramados FERE recursos propios
3.142.984 7.041.068 16.174.523
Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO
6.025.306 11.452.510 29.506.824
Otros préstamos reprogramados
64.473.060 101.510.580 191.937.764
_______________________________________
73.641.350 120.004.158 237.619.111
_______________________________________
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO
- - 248.570
Otros préstamos reprogramados
8.823.645 271.705 4.024.104
_______________________________________
8.823.645 271.705 4.272.674
_______________________________________
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Préstamos reprogramados FERE recursos propios
93.814 384.679 97.397
Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO
- 383.231 1.018.787
Otros préstamos reprogramados
44.890.400 55.408.693 74.131.287
_______________________________________
44.984.214 56.176.603 75.247.471
_______________________________________
Total Cartera Reprogramada o Reestructurada
127.449.209 176.452.466 317.139.256 _______________________________________
Porcentaje
sobre el total de la Cartera Bruta del Banco
1,95%
3,22%
7,17%
_______________________________________
b.11.ii) EVOLUCIÓN DE INGRESOS FINANCIEROS DE CARTERA REPROGRAMADA
La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009:
2011
Bs
Productos por cartera reprogramada o reestructurada vigente
Productos por cartera reprogramada o reestructurada vencida
Productos
por cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Porcentaje
sobre el total de ingresos financieros por cartera
2010
Bs
2009
Bs
4.283.082 7.530.312 17.564.352
- - 26.633
- 50.021 109.684
_______________________________________
4.283.082 7.580.333 17.700.669
_______________________________________
1,07%
2,31%
3,21%
_______________________________________
b.12) LÍMITES LEGALES PRESTABLES DEL BANCO SEGÚN NORMAS VIGENTES
Límite
legal
%
Límite de exposición para créditos otorgados a un solo grupo prestatario
Límite de operaciones contingentes contragarantizadas a primer
requerimiento por bancos extranjeros de primera línea.
Límite Coeficiente de Adecuación Patrimonial calculado sobre el total
de activos y contingentes ponderados en función de sus riesgos, cuyo
Patrimonio Neto es la suma del Capital Primario y del Secundario,
deducidos los ajustes determinados por la ASFI.
Límite para conceder créditos a un solo prestatario o grupo prestatario con
garantía personal o quirografaria.
Límite de constitución de Previsiones Genéricas Voluntarias para cubrir
pérdidas futuras aún no identificadas.
20% del Patrimonio neto
2011
Cumplimiento
2010
2009
Cumple
Cumple
Cumple
30% del Patrimonio neto
Cumple
Cumple
Cumple
10% del Patrimonio neto
Cumple
Cumple
Cumple
5% del Patrimonio neto
Cumple
Cumple
Cumple
2% del Total activo
Cumple
Cumple
Cumple
Prohibición de realizar operaciones con garantía de sus propias acciones.
0% del Patrimonio neto
Cumple
Cumple
Cumple
Prohibición de conceder créditos destinados a la adquisición de acciones
del propio Banco.
Prohibición de realizar operaciones de crédito con sus administradores,
excepto a empleados no ejecutivos.
0% del Patrimonio neto
Cumple
Cumple
Cumple
1,5% del Patrimonio neto
Cumple
Cumple
Cumple
c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
c.1) Inversiones temporarias
c.1.i) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
2011
Bs
2010
Bs
Inversiones en el Banco Central de Bolivia 968.103.233 556.989.796
Inversiones en entidades financieras del país:
Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país
126.608.416 151.503.791
Inversiones en entidades financieras del exterior
39.568.670 49.690.103
Inversiones en entidades públicas no financieras del país:
Bonos del Tesoro General de la Nación
18.263.161 456.001.844
Inversiones en otras entidades no financieras:
Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior
27.716.075 33.047.200
Participación en fondos de inversión
115.228.514 487.278
Inversiones de disponibilidad restringida:
Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra 438.884.347 239.791.326
Cuotas de participación del fondo RAL afectadas a encaje legal
572.492.592 705.463.164
Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
66.167.620 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país
2.596.465 10.460.460
Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa
121.414.391 255.875.324
Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa
4.018.740 4.552.432
Productos devengados por cobrar inversiones temporarias
14.625.975 19.259.553
Previsión para inversiones temporarias
(7.451.829)
(578.086)
______________________
2.508.236.370 2.482.544.185
______________________
c.1.ii) A l 31 de diciembre de 2011, las variaciones más importantes son:
- Aumento de Bs25,69 millones en inversiones temporarias, que representa un 1,03% en relación al 31 de diciembre de 2010.
-Aumento en inversiones en el Banco Central de Bolivia de Bs 411,11 millones (73,81%) respecto al saldo a 31 de diciembre de 2010, que pasaronM
a representar del 22,44% al 38,60% del total de las inversiones temporarias. La mayor concentración presentada en éste tipo de inversiones está
orientada a cumplir con el principal mecanismo utilizado por el Banco para proporcionar liquidez a una tasa de riesgo igual a cero.
-Disminución en inversiones en Bonos del Tesoro General de la Nación de Bs437,73 millones (95,99%). Estas inversiones pasaron a representar
del 18,37% al 0,73% del total de las inversiones temporarias. El decremento presentado responde al vencimiento de dichos Bonos que fueron(
reemplazados con inversiones en el Banco Central de Bolivia.
S
-Las cuotas de Participación del Fondo RAL afectadas a encaje legal, disminuyeron en Bs132,97 millones (18,85%). Estas inversiones pasaron dep
representar del 28,42% al 22,82% del total de inversiones temporarias. La disminución corresponde a la reducción del Encaje Legal en Títulos ena
moneda extranjera.
- Los Títulos Valores adquiridos con pacto de reventa de Entidades Financieras, No Financieras y Entidades Públicas no Financieras del país registraron(
un disminución de Bs 134,99 millones (64,27%), pasando a representar el 5,00% del total de las inversiones temporarias.
T
- Incremento de la Previsión para Inversiones Temporarias por aproximadamente Bs6,87 millones, 1.189,81% superior a la registrada al 31 de diciem-1
bre de 2010. Dicho incremento responde a la volatilidad de precios en el Mercado Local (13% de la previsión corresponde a Inversiones Locales) y ent
los precios de las inversiones del Exterior (87% de la previsión corresponde a Inversiones del Exterior).
d
c.1.iii) Tasas de rendimiento de inversiones temporarias
Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, son las siguientes:
BNB SAFI S.A. SOCIEDAD
DE FONDOS
DE INVERSIÓN
BANCOADMINISTRADORA
NACIONAL DE BOLIVIA
S.A.
NOTAS
A LOS ESTADOS
FINANCIEROSAL
AL 31
DICIEMBRE
DE 2011 DE
Y 2010
NOTAS A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
31DEDE
DICIEMBRE
2009 Y 2008
e) BIENES REALIZABLES
(1) Está compuesta principalmente de retiros de clientes del Banco en cajeros automáticos ajenos (locales y del exterior).
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
2011
2010
l) PREVISIONES
Bs
Bs
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
Bienes excedidos en el plazo de tenencia:
2011
2010
Inversiones en el Banco Central de Bolivia
1,98%
1,82%
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 18.632.883 18.632.885
Bs
Bs
Inversiones en entidades financieras del país
1,81%
1,76%
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 93.860.567 106.646.768
Previsión para activos contingentes
10.127.908 12.657.719
Inversiones en entidades financieras del exterior
4,18%
3,12%
Participación en Empresas Reestructuradas - Ley 2495
1.189.427 1.189.427
Previsión genérica voluntaria
13.740.000 (1)
Inversiones en entidades públicas no financieras del país
3,60%
9,78%
Bienes fuera de uso 27.644 28.012
______________________
Previsión genérica cíclica
100.558.064 73.581.204
Inversiones en otras entidades no financieras
3,45%
3,49%
113.710.521 126.497.092
Otras previsiones
637.915 645.354
______________________
______________________
Inversiones de disponibilidades restringida
2,14%
1,26%
125.063.887 86.884.277
______________________
Previsión por desvalorización:
La gestión 2010 y 2011, estuvo marcada por importantes excedentes de liquidez, tanto en Moneda Nacional como en Moneda Extranjera en todo el
Previsión
por
desvalorización
de
bienes
(84.148.614)
(95.033.471)
(1)Tal como se explica en Nota 1, inciso b.iii) por decisión del Directorio del Banco N° 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se constituyó una
Sistema Financiero, la cual se reflejó en una reducción de la cartera de inversiones y en un incremento a las disponibilidades. Asimismo, tuvo un efecto
Previsión por participación en empresas reestructuradas Ley 2495 (1.189.427)
(1.189.427)
Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de US$2.000.000, lo cual incrementó el saldo de la cuenta Previsión Genérica Voluntaria en
negativo en las tasas de rendimiento de algunas de las inversiones.
(28.290.267)
(29.385.488)
Previsión por exceso en el plazo de tenencia de bienes
______________________
Bs13.740.000. De acuerdo al Título IX, Capítulo VIII, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, la Previsión
c.1.iv) Composición de las inversiones temporarias del exterior
82.213 888.706
Voluntaria para otros Riesgos computa como parte del Capital Secundario del Banco.
Al 31 de diciembre de 2011, el Banco mantiene en inversiones del exterior el 2,05% respecto del total de su cartera de inversiones temporarias,
______________________
porcentaje menor al registrado al 31 de diciembre de 2010 de 3,77%. La concentración de estas inversiones se encuentra en los países de Perú (76%),
f) BIENES DE USO
m) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Estados Unidos (17%) y Europa (7%).
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
c.2) Inversiones permanentes
2011
2010
c.2.i)La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
Valores actualizados
Depreciaciones acumuladas
Valores residuales
__________________________________________
_____________________
Bs
Bs
2011
2010
2011
2010
2011
2010
2011
2010
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bonos
subordinados
BNB
I
(1)
75.460.000
97.160.000
Inversiones en el Banco Central de Bolivia:
Terrenos
20.015.781 17.061.087 - - 20.015.781 17.061.087
Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas
2.432.013 3.016.683
______________________
Otros títulos valores del BCB
112.331.348 179.418.634
Edificios
179.589.548 170.049.300 54.641.674 51.577.162 124.947.874 118.472.138
77.892.013 100.176.683
Inversiones en entidades financieras del exterior:
______________________
Mobiliario y enseres
25.559.415 22.495.806 13.639.712 11.954.685 11.919.703 10.541.121
Otros títulos valores de entidades financieras del exterior
243.732.967 171.358.082
Equipo e instalaciones
47.249.418 41.188.750 28.132.016 24.711.668 19.117.402 16.477.082
Participación en entidades financieras y afines:
(1)El Banco Nacional de Bolivia S.A., en la gestión 2008, estructuró el programa de “Bonos Subordinados BNB I”, logrando fortalecer la capacidad
Equipos de computación
77.310.414 72.339.857 67.991.177 61.148.865 9.319.237 11.190.992
Participación en entidades de arrendamiento financiero
5.209.702 5.971.329
patrimonial del Banco. En fecha 1° de agosto de 2008, se efectuó con éxito la primera emisión de Bonos Subordinados Bursátiles por US$10.000.000
Vehículos
7.446.167 6.656.891 4.860.121 4.163.125 2.586.046 2.493.766
Participación en cámaras de compensación
182.396 158.300
(diez millones de dólares estadounidenses), denominado “Bonos Subordinados BNB I”. El valor nominal de los bonos emitidos es de US$1.000 con un
Obras de arte
4.007.107 4.007.107 - - 4.007.107 4.007.107
Participación en sociedades administradoras de fondos de inversión
16.465.985 24.282.046
plazo de repago de 6 años, a una tasa de interés de 8.5% anual. Posteriormente, el Banco realizó una segunda emisión el 1° de octubre de 2008 por
Obras en construcción (1)
8.984.455 _____________________________
5.911.082 - - ______________________
8.984.455 5.911.082
___________
Participación en agencias de bolsa
15.697.561 11.818.906
un monto similar a la primera emisión, alcanzando un monto total en bonos subordinados de US$20.000.000.
370.162.305 _____________________________
339.709.880 169.264.700 153.555.505 ______________________
200.897.605 186.154.375
___________
Otras participaciones en otras entidades afines
17.325.209 11.554.618
El saldo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es US$11.000.000 y US$14.000.000, respectivamente, habiendo amortizado US$3.000.000 en cada
Inversiones en otras entidades no financieras:
gestión.
Las
depreciaciones
de
bienes
de
uso,
cargadas
a
los
resultados
por
los
ejercicios
terminados
el
31
de
diciembre
de
2011
y
2010,
alcanzaron
a
Participación en entidades de servicios públicos
1.592.113 1.585.143
Amortizaciones de Bonos Subordinados BNB 1 y 2
Bs17.391.936 y Bs17.781.662, respectivamente.
Participación en entidades sin fines de lucro 309.699 311.680
Tal como se menciona en la Nota 1, inciso b), numeral ii), en los meses de julio y septiembre de 2010, el Banco procedió con las amortizaciones de
(1)El saldo de la cuenta “Obras en Construcción” al 31 de diciembre de 2011 incluye los desembolsos por trabajos iniciados en la remodelación de las
Títulos valores de entidades privadas no financieras del país
17.695.989 1.050.595
los Bonos BNB 1 y 2 por Bs10.455.000 cada una alcanzando un total de Bs20.910.000 (equivalente a US$3.000.000), las cuales en cumplimiento
Oficinas Centrales de Sucre, Trinidad.
Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras
41.188.067 47.358.212
con lo establecido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación
Productos devengados por cobrar
4.644.698 4.660.980
g) OTROS ACTIVOS
Financiera” (Título IX, Capítulo X de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras), fueron capitalizadas por el Banco a través de la
Previsión para inversiones permanentes
(397.072)
(404.674)
______________________
reinversión de utilidades.
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
475.978.662 459.123.851
Asimismo, en los meses de julio y septiembre de 2011, se efectuaron dos nuevas amortizaciones por Bs10.320.000 y Bs10.305.000, respectivamente,
______________________
2011
2010
(equivalentes a US$3.000.000) las cuales fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte del Patrimonio
Bs
Bs
Neto del Banco, en cumplimiento a lo establecido en la Carta Circular 070/2011 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de
Bienes diversos
c.2.ii) Al 31 de diciembre de 2011, las variaciones más importantes son:
fecha 27 de mayo de 2011.
Papelería y formularios 1.365.464 1.047.338
- Aumento de Bs 16,85 millones en inversiones permanentes, que representa un 3,67% respecto al 31 de diciembre de 2010. El incremento registrado
Títulos Valores por utilizar
997.573 894.917
corresponde a la mayor inversión en entidades financieras del exterior y en entidades no financieras del país, con condiciones atractivas para el Banco.
n) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL
Otros
bienes
diversos
896.473
714.663
- Reducción de Otros Títulos Valores del Banco Central de Bolivia, de Bs 67,08 millones (37,39%) respecto del saldo al 31 de diciembre de 2010. Estas
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
Cargos diferidos
7.923.183 8.006.875
inversiones pasaron a representar del 39,08% al 23,60% del total de las inversiones permanentes, la disminución corresponde al vencimiento de
2011
2010
Partidas Pendientes de imputación:
dichas operaciones que no fueron renovadas.
Bs
Bs
Remesas
en
tránsito
1.418.465
1.512.122
-Incremento en Otros Títulos Valores de Entidades Financieras del Exterior de Bs 72,37 millones (42,24%) respecto del saldo al 31 de diciembre de
Fallas de caja
60 880
2010, que pasó a representar el 51,21% del total de las Inversiones Permanentes, el incremento se debe a las oportunidades de inversión con mejores
Obligaciones
con empresas con participación estatal por cuentas de ahorro
4.014.537 642.230
______________________
Partidas pendientes de tarjetas de crédito
37.130 34.096
condiciones que las del mercado local.
4.014.537 642.230
______________________
Otras partidas pendientes de imputación
757.499 20.269
- Reducción de Participación en sociedades administradoras de fondos de inversión de Bs 7,81 millones (32,19%) respecto del saldo al 31 de diciembre
Activos intangibles (1)
12.015.027 5.482.650
o) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
de 2010. Estas inversiones pasaron a representar del 5,29% al 3,46% del total de las inversiones permanentes.
Amortización
Activos
intangibles
(4.028.544)
(969.274)
-Incremento de las Inversiones en otras Entidades no Financieras en Bs 10,48 millones (1,571%) respecto al saldo al 31 de diciembre de 2010,
______________________
o.1) La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
pasando a representar el 12,77% del total de las Inversiones Permanentes al 31 de diciembre de 2011. El incremento presentado corresponde
21.382.330 16.744.536
2011
2010
______________________
principalmente a la inversión en Bonos emitidos por la empresa IOL que el Banco adquirió por US$3.000.000 dadas sus atractivas condiciones para
Bs
Bs
el Banco.
Ingresos financieros
(1)El incremento del saldo de la cuenta “Activos Intangibles” al 31 de diciembre de 2011 se debe a la adquisición de licencias de Software y Actualc.2.iii) Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, son las siguientes:
Productos por disponibilidades
304.113
319.376
izaciones pagados a Microsoft Licensing, GP.
Productos por inversiones temporarias
64.970.066
79.119.953
Las amortizaciones de cargos diferidos, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, alcanzaron a
2011
2010
Productos por cartera vigente
389.318.623
314.631.590
Bs5.568.871 y Bs2.519.573, respectivamente.
%
%
Productos por cartera vencida
9.638.513
8.089.499
h) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Productos por cartera en ejecución
1.864.973
5.341.456
Inversiones en el Banco Central de Bolivia
2,00%
2,58%
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, es la siguiente:
Productos por otras cuentas por cobrar
152.346
210.245
Inversiones en otras Entidades no Financieras
4,46%
3,56%
Productos por inversiones permanentes
19.679.346
15.522.193
Inversiones en Entidades del Exterior
3,32%
3,05%
2011
2010
2009
Comisiones de cartera y contingente
28.365.458
17.730.507
______________________
Bs
Bs
Bs
514.293.438440.964.819
______________________
c.2.iv) Composición de las inversiones permanentes del exterior
Obligaciones con el público a plazo
Gastos financieros
Al 31 de diciembre de 2011, el Banco mantiene en inversiones permanentes del exterior el 58,74% respecto del total de su cartera de inversiones
Corto Plazo - a menos de un año (*)
901.340.461 587.064.444 843.410.400
Cargos
por
obligaciones
con
el
público
94.533.279
119.581.218
permanentes, porcentaje menor al registrado al 31 de diciembre de 2010 de 42,93%. La concentración de estas inversiones se encuentra en los países
Largo
Plazo
a
más
de
un
año
(*)
2.080.171.089
2.123.263.896
2.268.180.078
_______________________________________
Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
5.651.591
3.487.922
de Estados Unidos (83%),Perú (12%), Europa (2,5%) y Brasil (2,5%).
2.981.511.550 2.710.328.340 3.111.590.478
Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones financieras
28.263
558
c.3) Participación en entidades financieras y afines
Obligaciones con el público a la vista
3.313.002.937 2.915.951.517 2.342.135.068
Cargos por obligaciones subordinadas
7.643.199
9.560.627
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco presenta participación mayoritaria e influencia significativa en las siguientes empresas filiales:
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro
3.065.322.273 2.537.706.377 2.424.976.219
Cargos por obligaciones con empresas con participación estatal
4.474
4.851
______________________
Obligaciones
con
el
público
restringidas
351.788.394
343.803.309
263.405.908
BNB VALORES S.A. AGENCIA DE BOLSA
107.860.806132.635.176
______________________
Cargos
180.915.279 163.564.967 129.469.995
financieros devengados por pagar
_______________________________________
9.892.540.433 8.671.354.510 8.271.577.668
2011
2010
_______________________________________
o.2) Las tasas de rendimiento y costo activos y pasivos correspondientes a los ingresos y gastos financieros de los ejercicios terminados el 31 de
Bs
Bs
diciembre de 2011 y 2010, son las siguientes:
(*) Se consideran plazos pactados, que incluyen saldos existentes por obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta.
Al 31 de diciembre de 2011 existió un incremento de los saldos totales de un 14% respecto al 31 de diciembre de 2010, siendo los incrementos más
Porcentaje de participación en el capital
99,50%
99,50%
relevantes los correspondientes a obligaciones con el público por cuentas de ahorro (21% por Bs528 millones) y obligaciones con el público a corto
Cantidad de acciones poseídas
58.506 41.790
________________________________________________________________
2011
2010
plazo (54% por Bs314 millones), este último fue compensado con la disminución de obligaciones con el público a largo plazo (2% por Bs43 millones).
Clase de acciones poseídas
Ordinarias Ordinarias
Detalle
MN
ME
MNMV UFV
MN
ME
MNMV
UFV
Porcentaje de votos que poseen
99,50%
99,50%
i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
%
%
%
%
%
%
%
%
Monto de utilidades no distribuidas 6.859.020 4.640.874
Activos financieros
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
Valor Patrimonial Proporcional de cada acción
268,31 282,82
Disponibilidades
-
0,07 -
-
-
0,09 -
Resumen de cuentas del Balance General:
Inversiones temporarias
2,05 1,42 -
5,65 5,43 1,25 -
1,96
2011
2010
Total activos
148.488.450 177.453.368
Inversiones permanentes
-
3,46 -
8,29 -
4,93 -
4,09
Bs
Bs
Total pasivos
132.712.007 165.575.071
Cartera bruta
7,06 7,09 -
-
7,27 7,02 -
7,04
Obligaciones fiscales a la vista:
Total patrimonio neto
15.776.443 11.878.297
- Cheques Certificados 81.405 88.405
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Depósitos por tributos fiscales
1.569.852 7.976.526
Resultado financiero y operativo
4.675.980 6.982.323
Pasivos financieros
Obligaciones fiscales restringidas (retenciones judiciales)
1.540.745 1.545.229
______________________
Resultado operativo neto
192.156 3.919.787
Obligaciones con el público
1,05 0,96 -
2,18 1,32 1,54 -
1,05
3.192.002 9.610.160
Resultado neto del ejercicio
2.218.146 1.880.581
______________________
Obligaciones con el público a la vista
-
0,04 -
-
0,01 0,08 -
j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro
0,03 0,12 -
-
0,23 0,12 -
0,01
j.1) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
Obligaciones con el público a plazo
3,18 2,51 -
2,49 4,04 3,33 -
2,35
BNB SAFI S.A. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN
2011
2010
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
1,09 2,37 -
-
0,62 1,74 -
0,02
Bs
Bs
2011
2010
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento a la vista:
Bs
Bs
Depósitos en cta. corriente de ent. financieras del país no sujetos a encaje
83.317.215 77.366.576
Al 31 de diciembre de 2011, los ingresos financieros presentan un aumento de 16,63% respecto a la gestión 2010. Por su parte, los gastos financieros
Depósitos en cta. corriente de ent. financieras del país sujetos a encaje
9.151.213 8.582.377
al 31 de diciembre de 2011, tuvieron una disminución aproximada de 18,68%, ocasionada por la reducción de las tasas de interés de entidades
Porcentaje de participación en el capital
99,89%
99,89%
Obligaciones con el BCB a plazo (cartas de crédito diferidas)
4.715.296 2.270.631
financieras y del público.
Cantidad de acciones poseídas
33.564 33.564
Obligaciones con Entidades Financieras de Segundo Piso a Plazo:
Clase de acciones poseídas
Ordinarias Ordinarias
Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a mediano plazo
85.750 433.750
p) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
Porcentaje de votos que poseen
99,89%
99,89%
Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo
3.047.468 4.021.389
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
Monto de utilidades no distribuidas 10.427.282 18.251.727
Obligaciones con Otras Entidades Financieras del País a Plazo:
2011
2010
Valor Patrimonial Proporcional de cada acción
490,58 723,46
Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra
434.412.429 238.887.509
Bs
Bs
Resumen de cuentas del Balance General:
Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país no sujetos a encaje legal
34.188.147 41.689.438
Total activos
25.323.208 31.877.326
Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país sujetos a encaje legal
7.220.860 6.439.292
Recuperaciones de activos financieros castigados
1.340.136
717.728
Total pasivos
8.839.563 7.569.236
Depósitos a plazo fijo de ent. financieras del país no sujetos a encaje legal
3.435.610 38.386.875
Disminución de previsión para créditos y otras cuentas por cobrar:
Total patrimonio neto
16.483.645 24.308.090
Depósitos a plazo fijo de ent. financieras del país sujetos a encaje legal
16.237.267 37.091.239
Disminución de previsión para cartera
125.151.755
190.243.133
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Depósitos a plazo fijo de ent. financ. del país c/anot. en cta.suj. a encaje
61.740.000 Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar
223.001
340.153
______________________
Resultado financiero y operativo
20.663.662 30.613.873
Financiamientos de Entidades del Exterior a Plazo:
126.714.892191.301.014
Resultado operativo neto
10.492.904 18.091.152
Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo para operaciones de comercio exterior
24.867.500 37.013.333
______________________
Resultado neto del ejercicio
10.427.282 18.251.727
4.268.860 4.124.612
Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo
______________________
Los importes correspondientes a la disminución de previsión para cartera al 31 de diciembre de 2011 y 2010, alcanzan aproximadamente a Bs1,3
686.687.615 496.307.021
BNB LEASING S.A.
millones y Bs550 mil, respectivamente. Los saldos expuestos anteriormente corresponden a los importes de las reversiones contables de previsiones
Cargos devengados por pagar
15.921.811 4.041.919
______________________
específicas, genéricas y cíclicas en agencias y sucursales del Banco, que son acumulados por consolidación de los estados financieros.
702.609.426
500.348.940
______________________
2011
2010
q) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
Bs
Bs
El Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2011 aumentó sus obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento en Bs202 millones
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010,es la siguiente:
(40,42%) respecto al 31 de diciembre de 2010, debido al incremento de las cuentas: “Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra”
2011
2010
Porcentaje de participación en el capital
85,00%
85,00%
por un valor de Bs196 millones, “Depósitos a plazo fijo a más de 1.080 días de entidades financieras del país con anotación en cuenta sujetas a encaje”
Bs
Bs
Cantidad de acciones poseídas
59.245 59.245
por Bs61 millones; dichos incrementos fueron disminuidos por la reducción del saldo de la cuenta “Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del
Pérdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar:
Clase de acciones poseídas
Ordinarias Ordinarias
país sujetos y no sujetos a encaje legal” en Bs35 millones (91,05%).
Cargos por previsión para cartera 194.691.989 215.269.888
Porcentaje de votos que poseen
85,00%
85,00%
Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar
2.960.714 3.146.119
Monto de utilidades no distribuidas - 55.093
j.2)Los datos generales de los financiamientos recibidos de Bancos y Entidades Financieras, líneas de crédito obtenidas y saldos no utilizados al 31 de
Pérdida por inversiones temporarias
6.896.381 540.516
Valor Patrimonial Proporcional de cada acción
87,93 100,79
diciembre de 2011 y 2010, son los siguientes:
Castigo
de
productos
financieros
46.844
72.605
______________________
Resumen de cuentas del Balance General:
20112010
_________________________________________________________________
204.595.928 219.029.128
Total activos
35.906.653 7.046.005
Otorgado Utilizado Disponible Otorgado Utilizado
Disponible
______________________
Total pasivos
29.777.592 20.912
Detalle
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Total patrimonio neto
6.129.061 7.025.093
Los importes correspondientes a la constitución de previsión para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2011 y 2010, alcanzan aproximadamente
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Banco de la Provincia de Buenos Aires
2.500.000 21.000 2.479.000 6.940.000 4.952.405 1.987.595
a Bs69millones y Bs25millones, respectivamente. Los saldos expuestos anteriormente corresponden a los importes de las previsiones específicas,
Resultado financiero y operativo
1.286.752 125.753
Corporación Andina de Fomento
- - - 41.640.000 - 41.640.000
genéricas y cíclicas constituidas en agencias y sucursales del Banco, que son acumuladas por consolidación de los estados financieros.
Resultado operativo neto
(896.033)
55.093
Citibank
- - - 20.820.000 - 20.820.000
Resultado neto del ejercicio
(896.033)
55.093
Commerzbank
10.357.060 7.444.748 2.912.311 32.099.483 19.005.613 13.093.870
r) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
Standard Chartered Bank
8.000.000 5.927.737 2.072.263 55.520.000 10.595.383 44.924.617
La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
Banco del Bajío
- - - 10.410.000 - 10.410.000
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero otorgó el permiso de constitución a la Sociedad de Arrendamiento Financiero BNB Leasing S.A
Banco de Chile
- - - 8.918.513 - 8.918.513
mediante Resolución ASFI N° 954/2010 de fecha 16 de noviembre de 2010.
2011
2010
Banco Europeo para America Latina Beal West LB
- - - 13.880.000 - 13.880.000
BNB Leasing S.A. inició sus actividades como Sociedad de Arrendamiento Financiero a partir del 03 de enero de 2011, fecha establecida en su
Bs
Bs
Deutsche Bank
5.000.000 351.982 4.648.018 18.394.066 18.394.066 Licencia de Funcionamiento ASFI/003/2010 otorgada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en fecha 21 de diciembre de 2010.
Otros Ingresos Operativos
The Toronto Dominion Bank
-
-
- 10.410.000 - 10.410.000
Comisiones por Servicios
86.584.573 81.811.495
Banco Patagonia
-
-
- 447.422 447.422 d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje
103.326.335 51.207.105
TFFP - BID
5.000.000 __________
100.000 ____________________
4.900.000 - ____________________
- ___________
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
Ingresos por venta de bienes realizables
20.463.630 41.904.655
30.857.060 __________
13.845.467 ____________________
17.011.592 219.479.484 ____________________
53.394.889 166.084.595
2011
2010
___________
Ingresos por inversiones permanentes no financieras
13.932.549 23.236.345
Bs
Bs
Banco
Central
de
Bolivia
CCR
Aladi
13.440.462
2.262.129
11.178.333
76.239.056
31.941.993
44.297.063
___________ __________ ____________________ ____________________ Ingresos Operativos Diversos:
Pagos anticipados:
Ingresos
por
gastos
recuperados
11.825.948
12.504.677
Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones
26.101.735 - j.3) El 100% de los montos de líneas de crédito otorgadas al Banco tienen como destino (objeto), la confirmación de cartas de crédito. Adicionalmente,
Ingresos por oficina jurídica
19.631 92.853
Anticipo por compra de bienes y servicios
10.854.341 (1) 2.967.493 el Banco mantiene dos obligaciones correspondientes a financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo, al 31 de diciembre de 2011, según
Ingresos por alquiler de bienes
1.167.226 895.716
Alquileres pagados por anticipado
454.308 633.112 lo siguiente:
Ingresos por generación de CF - IVA
2.519.274 2.771.252
Anticipo sobre avance de obras
12.500 194.491 175.726 47.682
Otros ingresos operativos diversos
______________________
Seguros pagados por anticipado
5.727.258 3.453.680 Saldo
Financiador
Plazo
Tasa
Objeto
240.014.892 214.471.780
Otros pagos anticipados
197.812 - ______________________
US$
Diversas:
BIO (Belgian Investment Company For Developing Countries) I
1.000.000 5 años
3,27% Capital de Operaciones para cartera PYME
Comisiones por cobrar
113.903 92.730 Otros Gastos Operativos
BIO (Belgian Investment Company For Developing Countries) II
2.625.000 5 años
3,27% Capital de Operaciones para cartera PYME
Certificados tributarios
2.256.926 20.050.992 (2)
Comisiones por Servicios
22.450.667 27.486.693
Gastos por recuperar
26.883 13.484 CAF (Corporación Andina de Fomento)
- 3 años
2,63% Financiamiento general
Costo de Bienes Realizables:
Indemnizaciones reclamadas por siniestros
390.984 35.474 Costo de venta de bienes recibidos en recuperación de créditos
402.277 5.619.143
En
este
sentido
la
obligación
con
la
CAF
se
canceló
el
pasado
19
de
diciembre
de
2011,
terminando
el
año
con
saldo
cero
en
la
obligación
con
ésta
Contratos anticréticos
205.800 208.200 Costo de venta de bienes fuera de uso
363 3.068
entidad.
Importes entregados en garantía
235.472 2.122.285 Costo de mantenimiento de bienes realizables
2.296.940 3.029.243
Partidas pendientes por Tarjetas de crédito y débito
3.183.253 901.530 k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Pérdidas por previsión por desvalorización y tenencia de bienes realizables
520.356 8.462.571
Partidas pendientes por Giros Money Gram y Moore
1.042.096 243.633 La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
Pérdidas por participación en entidades financieras y afines
761.627 Otras partidas pendientes de cobro
2.249.628 958.788 2011
2010
Gastos Operativos Diversos:
Bs
Bs
______________________
Pérdidas por operaciones de cambio y arbitaje
15.255.336 Intermediación financiera
2.937.696 3.818.310
53.052.899 31.875.892 Pérdidas por operaciones a futuro en moneda extranjera
649.524 Diversas:
Menos: Previsión para otras cuentas por cobrar
(3.875.960) (1.680.327)
Gastos por avalúos. registro en derechos reales y notariales
137.981 194.838
______________________
Cheques de gerencia
52.283.165 106.826.829
Gastos diversos ATC
2.194.621 1.823.568
49.176.939
30.195.565
______________________
Retenciones por orden de autoridades públicas
45.368 45.368
2.466.123 2.909.477
Otros gastos operativos diversos
______________________
Acreedores fiscales por retenciones a terceros
3.331.265 3.849.616
47.135.815 49.528.601
______________________
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad
30.157.373 2.990.337
(1) El saldo de la cuenta “Anticipo por compra de bienes y servicios” al 31 de diciembre de 2011 incluye los anticipos realizados a la Empresa Alpha
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros
1.048.411 832.145
Systems por la adquisición de Cajeros Automáticos para su instalación en la gestión 2012 y módulos lectores de chip que serán utilizados para los
Al 31 de diciembre 2011, los ingresos operativos netos generan un resultado positivo de Bs192,9 millones, este resultado es mayor respecto al generado
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad
516.978 272.820
productos Tarjetas de Débito y Crédito con chip, ambas adquisiciones alcanzan a un valor de Bs.3,2 millones. Asimismo se incluye el anticipo realizado
al 31 de diciembre de 2010 de Bs164,9 millones.
Dividendos por pagar
4.712.129 3.292.190
a la Empresa Constructora Hossen para la remodelación del Edificio Central de la Sucursal Trinidad.
Acreedores por retenciones a funcionarios
39.883 La principal causa de este incremento fue el aumento de la Posición Neta por Operaciones de Cambio y Arbitraje en Bs52 millones, originado en
Acreedores varios por cartera
6.562.015 8.682.038
(2)El saldo de la cuenta “Certificados Tributarios” al 31 de diciembre de 2010, incluye la restitución efectuada en fecha 30 de diciembre de 2010, por el
Acreedores varios Comex
14.053.733 2.655.613
el incremento de transacciones negociadas por Mesa de Dinero del Banco, esta nueva división ha basado su estrategia en el aprovechamiento de
Tesoro General de la Nación a través del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, mediante nota MEFP/VTCP/DGPOT/UPCFTGN2333/2010 de fecha
Otros acreedores varios
3.369.705 1.099.921
la coyuntura del mercado, la captación de nuevos clientes y mejora de condiciones a los clientes actuales; asimismo se registró una disminución de
10 de diciembre de 2010 y en atención a la orden judicial Oficio 154/2010, emitida por el Juez 3ro de partido en lo penal del distrito judicial de La Paz, a
Provisiones 55.649.353 46.116.330
Pérdidas por Previsión por Desvalorización y Tenencia de Bienes Realizables en Bs7 millones, como consecuencia de la gestión de ventas de bienes
través de la entrega de 15 notas de crédito fiscal por un valor total de Bs14.865.806,06 correspondientes al pago efectuado al Fondo Complementario
Partidas pendientes de imputación (1) 22.399.366 10.140.895
______________________
adjudicados; finalmente se registró una disminución en los Ingresos por Inversiones Permanentes no Financieras de Bs9 millones, por efecto de la
de Seguridad Social de la Administración Pública (FOCSSAP).
197.106.440 190.622.412
disminución en los resultados de las filiales del Banco BNB SAFI y BNB Valores.
______________________
2011
%
2010
%
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
s) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
2011
2010
Bs
Bs
Gastos de personal
165.064.429 138.990.846
Servicios contratados
27.938.642 24.562.874
Seguros
4.523.704 4.306.169
Comunicaciones y traslados
12.207.510 10.668.439
Impuestos
3.311.378 2.827.183
Mantenimiento y reparaciones
6.773.644 6.131.910
Depreciación y desvalorización de bienes de uso
17.391.936 17.781.662
Amortización de cargos diferidos
5.568.871 2.519.573
Otros Gastos de Administración:
Gastos notariales y judiciales
2.030.315 2.475.687
Alquileres
9.108.745 7.546.390
Energía eléctrica. agua y calefacción
4.889.021 4.503.675
Papelería. útiles y materiales de servicio
7.291.571 6.099.944
Suscripciones y afiliaciones
331.699 324.136
Propaganda y publicidad
13.597.350 13.353.508
Gastos de representación
361.878 313.735
Aportes Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
11.833.101 11.291.834
Aportes otras entidades Nominativo por entidad
726.060 697.546
Donaciones
932.983 546.936
Multas Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
153.729 72.023
Gastos en comunicación y publicaciones en prensa
488.806 363.110
5.339.568 2.827.996
Diversos
______________________
299.864.940 258.205.176
Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF)
44.126.170 43.429.856
Impuesto a las Transacciones (IT)
- 15.307.979
______________________
343.991.110 316.943.011
______________________
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los gastos de administración se incrementaron en Bs27.048.099 (8,5%). Esta variación corresponde principalmente
al incremento en la cuenta Gastos de Personal y otros relacionados con la apertura de nuevas agencias y puntos de atención detallados en la Nota
1, inciso b.xxiv).
t) CUENTAS CONTINGENTES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
2011
2010
Bs
Bs
Cartas de Crédito:
Cartas de crédito emitidas a la vista
83.743.249 39.724.846
Cartas de crédito emitidas diferidas
7.054.475 19.492.300
Cartas de crédito confirmadas
3.904.525 Cartas de crédito con prepagos
964.969 5.492.910
Cartas de crédito Stand By
15.464.566 13.188.151
Garantías Otorgadas:
Avales
2.075.537 7.529.736
Boletas de garantía contragarantizadas
333.984.166 37.199.156
Boletas de garantía no contragarantizadas
876.940.873 780.985.218
Garantía a primer requerimiento
67.638.483 7.079.843
Líneas de Crédito Comprometidas
194.366.880 176.892.086
______________________
1.586.137.723
1.087.584.246
______________________
Al 31 de diciembre de 2011, las cuentas contingentes se han incrementado con respecto al 31 de diciembre 2010 en Bs499 millones. Esta variación
corresponde principalmente al incremento en las Boletas de Garantía Contragarantizadas, que se han incrementado en Bs297 millones por la emisión
Boletas de Garantía para Cumplimiento de Contrato, Derechos Arancelarios e Impositivos y Ejecución de Obra.
u) CUENTAS DE ORDEN
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
2011
2010
Bs
Bs
Valores y bienes recibidos en custodia
976.363.734 1.034.594.244
Valores y bienes recibidos en administración
84.278 84.278
Valores en cobranza
138.127.685 37.871.912
Garantias recibidas:
Garantías hipotecarias
9.138.822.026 7.476.340.040
Garantías en títulos valores
78.999.539 76.677.768
Otras garantías prendarias
2.822.984.661 2.371.906.446
Bonos de prenda
181.412.810 99.195.821
Depósitos en la entidad financiera
309.576.373 276.280.602
Garantías de otras entidades financieras
520.601.282 172.642.473
Bienes embargados
6.545 6.547
Otras garantías
34.225.136 26.877.906
Cuentas de registro:
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
1.251.801.648 1.255.766.772
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas
193.382.886 210.381.658
Cheques exterior
4.156 3.563
Documentos y valores de la entidad
896.455.711 783.692.054
Cuentas incobrables castigadas y condonadas
216.337.974 217.681.169
Productos en suspenso
57.910.490 56.954.565
Operaciones de compra y venta a futuro de moneda extranjera
240.059.092 176.157.798
Cartas de crédito notificadas - 669.883
Otras cuentas de registro
225.776.087 184.103.717
Cuentas deudoras de fideicomiso
20.365.540 28.734.720
______________________
17.303.297.653 14.486.623.936
______________________
Al 31 de diciembre 2011 y 2010, las cuentas de orden se han incrementado en Bs2.816 millones. Esta variación corresponde principalmente al
incremento en la cuenta Garantías Hipotecarias por Bs1.662 millones consecuencia del incremento en la Cartera de Créditos. Asimismo, la cuenta
de Valores en Cobranza tuvo un incremento de Bs100 millones debido a una mayor recepción de Cobranzas del Exterior Recibidas en Comisión en
las Sucursales de Santa Cruz y Cochabamba. Finalmente la cuenta Valores y Bienes Recibidos en Custodia tuvo un decremento de Bs58 millones
consecuencia de la reducción de los Títulos Valores Negociables en Bolsa recibidos de BNB Valores.
v) FIDEICOMISOS
A partir de enero de 2005, el Banco presta el servicio de administración de fondos en fideicomiso, la composición de los fondos administrados al 31
de diciembre de 2011 y 2010, es la siguiente:
2011
Bs
a) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO BUN - COTEL
DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Disponibilidades
3.353.315
3.353.315
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Gastos
TOTAL
2010
Bs
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BUN - COTEL
Déficits acumulados
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Ingresos
TOTAL
b) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO BNB - BISA SEGUROS
DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Disponibilidades
1.559.475
1.559.475
301.076
301.076
291.554
291.554
3.654.391
1.851.029
4.843.597
(1.178.001)
3.665.596
2.863.438
(1.014.344)
1.849.094
(11.205)
(11.205)
1.935
1.935
3.654.391
1.851.029
-
1.468.888
TOTAL
-
1.468.888
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - BISA SEGUROS
Déficits acumulados
-
1.474.489
(5.601)
TOTAL
-
1.468.888
1.409.826
13.541.298
14.951.124
1.428.865
24.266.082
25.694.947
c) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO FONDO INDIGENA
DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Disponibilidades
Inversiones temporarias
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso Fondo Indígena
Superávits acumulados
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Ingresos
TOTAL
d) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO CONCORDIA
DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Disponibilidades
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Concordia
Déficits acumulados
TOTAL
e) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO BNB - AMASZONAS
DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Disponibilidades
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Amaszonas
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Ingresos
TOTAL
f) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO BNB - BARTOS
DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Disponibilidades
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Bartos
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Ingresos
TOTAL
TOTAL FONDOS ADMINISTRADOS
89.363
89.363
263.543
263.543
15.040.487
25.958.490
5.998.364
8.668.586
14.666.950
16.925.270
7.812.210
24.737.480
373.537
373.537
1.221.010
1.221.010
15.040.487
25.958.490
3.212
3.212
11.410
11.410
11.747
11.747
14.959
47.362
47.362
58.772
156.936
(141.977)
14.959
153.387
(94.615)
58.772
14.959
58.772
163.328
-
71.619
71.619
234.947
-
234.898
234.898
-
49
-
234.947
-
1.412.936
-
7.821
7.821
1.420.757
-
1.420.678
1.420.678
-
79
-
1.420.757
-
20.365.540
29.337.179
NOTA 9 – PATRIMONIO
a) CAPITAL AUTORIZADO
El 20 de enero de 2010 la Junta General Extraordinaria de Accionistas reunida en Sucre dispuso el aumento de Capital Autorizado del Banco de
Bs285.000.000 (doscientos ochenta y cinco millones 00/100 de bolivianos) a Bs700.000.000 (setecientos millones 00/100 de bolivianos). Este aumento
del capital autorizado del Banco fue aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N°1092/2010 de
fecha 30 de diciembre de 2010.
b) CAPITAL SOCIAL Y RESULTADOS ACUMULADOS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con un capital social de Bs618.928.620 y Bs.549.568.000, respectivamente.
Asimismo, durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco realizó modificaciones que generaron variaciones en la estructura del
patrimonio neto, según el siguiente detalle:
1. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 20 de enero de 2010, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la
utilidad al 31 de diciembre de 2009, el monto asciende a Bs16.242.834.
2. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 20 de enero de 2010, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no
distribuibles, el monto asciende a Bs33.275.508.
3. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 20 de enero de 2010, dispuso la distribución de dividendos a los accionistas del
Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs91.910.000.
4. Restitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, a través de la “Reinversión de Utilidades”, correspondientes a la gestión 2010.
En cumplimiento a lo dispuesto por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 20 y 21 de enero 2010 y en atención al “Reglamento de Obligaciones
Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” vigente a esa fecha (Resoluciones SB N°
039/2008 y SB N°098/2008) y considerando lo indicado por la ASFI en fecha 15 de enero de 2010, el Banco registró la suma de Bs21.000.000 con cargo
a la cuenta “Utilidades Acumuladas” para la sustitución de las amortizaciones de capital de los Bonos Subordinados, hasta la fecha de las amortizaciones.
El 25 de mayo de 2010, se emite la Resolución ASFI N°399/2010 que aprueba y pone en vigencia las modificaciones al “Reglamento de Obligaciones
Subordinadas Computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera”, incluyéndose el siguiente texto en el art.8
de la Sección 2, Capítulo X, Título IX de la Recopilación de Normas: “….cuando el reemplazo se efectúe por medio de la reinversión de utilidades, la adición al Capital Pagado procederá de la cuenta 351.00 Utilidades Acumuladas, en la fecha que se produzca el pago...”.
Considerando que el Banco Nacional de Bolivia S.A. emitió los Bonos Subordinados en la gestión 2008, no corresponde al Banco la aplicación de la
normativa antes mencionada, que fue emitida en la gestión 2010.
En julio de 2010 y en septiembre de 2010, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB 1 y 2 por Bs10.455.000 cada una alcanzando un
total de Bs20.910.000 (equivalentes a US$3.000.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables
como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resoluciones SB N° 039/2008 y SB N°098/2008), fueron capitalizadas
por el Banco a través de la reinversión de utilidades, incrementándose el Capital Primario del Banco y manteniendo un solo apalancamiento patrimonial. El incremento del Capital Primario mencionado en el párrafo anterior, fue registrado por el Banco incrementando las “Reservas Voluntarias No Distribuibles”. Sin embargo, en fecha 23 de diciembre de 2010, el Banco disminuyó su Capital Primario, en cumplimiento a lo instruido por la ASFI mediante
nota ASFI/DSR I/R-132693/2010, quienes solicitaron la reversión de la constitución de “Reservas Voluntarias no Distribuibles” que se había realizado.
En consecuencia, al 31 de diciembre de 2010, el Banco registra un saldo de Bs21.000.000 en la cuenta “Resultados Acumulados”, de los cuales
Bs20.910.000 corresponden a la sustitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, que fueron amortizados en julio y septiembre de
2010.
5. La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 10 de septiembre de 2009, dispuso la emisión de 1.374.753 nuevas acciones ordinarias y
nominativas a un valor unitario de Bs20,28, equivalentes a Bs27.879.991, los cuales fueron registrados como “Aportes para futuros aumentos de
capital” por Bs 13.747.530, y como “Primas de Emisión” por Bs14.132.461. A solicitud del Banco, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI) mediante Resolución ASFI N° 1001/2010 de fecha 30 de noviembre de 2010 autorizó el incremento del Capital Pagado, llegando el mismo a
Bs274.778.438, procediéndose a la emisión de las acciones definitivas.
6. La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 20 de enero de 2010, dispuso el incremento de Capital Pagado mediante la
capitalización de Reservas Patrimoniales y Primas de Emisión por Bs274.789.562, que fue autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero a través de Resolución ASFI N°1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010, siendo el capital pagado al 31 de diciembre de 2010, Bs549.568.000.
7. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2011, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la
utilidad al 31 de diciembre de 2010, el monto asciende a Bs12.997.057.
8. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2011, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no
distribuibles, el monto asciende a Bs37.753.515.
9. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2011, dispuso la distribución de dividendos a los accionistas del
Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs58.400.000.
10.La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 10 de agosto de 2010, dispuso la capitalización de resultados acumulados y
reservas voluntarias no distribuibles por Bs.20.940.150, movimiento que fue autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero a través
de Resolución ASFI N°186/2011 de fecha 25 de febrero de 2011, incrementándose así el capital pagado a Bs570.508.150.
11.Las Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas celebradas en Sucre en fechas 10 de agosto de 2010, 27 de septiembre de 2010 y 27 de enero de
2011, dispusieron el aumento del Capital Pagado a través de la emisión de 3.030.300 acciones equivalentes a la suma de Bs.30.303.000 (valor nominal
Bs.10,00), a un precio base de colocación de Bs.15,00; emisión autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución
ASFI N°299/2011, de fecha 22 de marzo de 2011, las cuales fueron colocadas a través de la Bolsa Boliviana de Valores (BBV) en fecha 25 de marzo de
2011.
Resultado de esta colocación en la BBV, se generaron primas de emisión equivalentes a Bs18.098.842, producto del mayor valor pagado por los nuevos
accionistas, que en promedio fue de Bs 15,97 por acción. Al 31 de diciembre de 2011, este importe permanece registrado como Aportes no Capitalizados.
12.En fecha 7 de julio de 2011 mediante Resolución ASFI N° 541/2011, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financieros aprobó el aumento de capital
pagado del Banco Nacional de Bolivia S.A. por un monto de Bs 30.303.000, con lo que el nuevo capital pagado asciende a la suma de Bs600.811.150.
13.La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 29 de agosto de 2011, determinó la capitalización de Bs18.098.842,49 de Primas de Emisión
y Bs18.627,51 de Reservas Voluntarias no Distribuibles, con la finalidad de fortalecer patrimonialmente al Banco. En fecha 10 de octubre de 2011,
mediante Resolución ASFI N°719/2011, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero aprobó el aumento de capital pagado por un total de
Bs18.117.470, con lo que el nuevo capital pagado asciende a la suma de Bs 618.928.620.
14.Restitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, a través de la “Reinversión de Utilidades”, correspondientes a la gestión 2011.
En cumplimiento a lo dispuesto por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 27 de enero de 2011 y en atención al “Reglamento de Obligaciones
Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N° 454/2011), el Banco
registró la suma de Bs20.820.000 con cargo a la cuenta “Utilidades Acumuladas” para la sustitución de las amortizaciones de capital de los Bonos
Subordinados, hasta la fecha de las amortizaciones.
En julio y septiembre de 2011, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB 1 y 2 por Bs10.320.000 y Bs10.305.000, respectivamente, alcanzando un total de Bs20.625.000 (equivalentes a US$3.000.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Reglamento de Obligaciones Subordinadas
computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N° 454/2011), fueron registradas como
Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte del Patrimonio Neto del Banco.
15.Al 31 de diciembre de 2011, el Banco mantiene el saldo de Bs20.625.000 registrado en la cuenta Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización
provenientes del reemplazo de las Obligaciones Subordinadas, de acuerdo con la siguiente composición:
Bs
Amortización bonos subordinados BNB julio de 2011
10.320.000
Amortización bonos subordinados BNB septiembre de 2011
10.305.000
___________
___________
20.625.000
Capital social vigente al 31 de diciembre de 2011. según Resolución ASFI N°719/2011
618.928.620
___________
Fracción de acción correspondiente al saldo de la cuenta “322.01 Aportes irrevocables
pendientes de capitalización” al 31 de diciembre de 2011
0,0333237
___________
16. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco posee un total de 3.076 y 3.016 accionistas; se han emitido 60.081.115 y 54.956.800 acciones, respectivamente, a un valor nominal de Bs10 cada una.
17.En referencia al derecho preferente, los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 12 (Derecho de Preferencia) sostienen: “En toda
oportunidad en que se acuerde la emisión de nuevas acciones de capital, los accionistas tendrán derecho preferente para suscribirlas en proporción al número
de sus acciones. Los accionistas pueden ejercer su derecho preferente dentro del plazo de treinta días de notificados por el Directorio sobre la nueva emisión;
las acciones que no fueran suscritas por los accionistas, vencido dicho plazo, serán objeto de un nuevo ofrecimiento a los demás accionistas quienes tendrán
derecho preferente para suscribir adicionalmente tales acciones, también proporcionalmente, en un plazo de treinta días desde su notificación por el Directorio; vencido este nuevo plazo, las acciones que queden podrán ser ofrecidas a terceros en las formas, condiciones y términos que acuerde el Directorio”.
18.El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2011, considerando el total de acciones emitidas y en circulación a esa fecha es de
Bs14,78.
El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2010 es de Bs13,79, considerando 54.956.800 acciones que representan un Capital
Pagado de Bs549.568.000, como resultado de la capitalización de reservas patrimoniales y primas de emisión, según lo autorizado por la ASFI mediante
Resolución ASFI N°1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010.
El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable sobre el total de acciones a la fecha de cierre, procedimiento que está de
acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia.
Conforme a lo establecido en los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 14 (clases de acciones), el Banco solamente emitirá acciones
nominativas y ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a un voto en las juntas generales de accionistas y al pago proporcional de dividendos
resultantes de las utilidades.
19.De conformidad con las atribuciones conferidas a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Ley N° 1864 de fecha 15 de junio de 1998,
Decreto Supremo N° 25138 de fecha 27 de agosto de 1998, Ley N° 2297 de 20 de diciembre de 2001 y Reglamento SB N° 012/2002 emitido por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, se establece, para el cálculo de las relaciones técnicas, los siguientes conceptos:
- Capital primario, constituido por:
(i) Capital pagado.
(ii) Reservas legales.
(iii) Aportes irrevocables pendientes de capitalización.
(iv) Otras reservas no distribuibles.
- Capital secundario, constituido por:
(i) Obligaciones subordinadas con plazo de vencimiento superior a 5 años y sólo hasta el 50% del capital primario.
(ii) Previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, hasta el 2% de activos.
c) RESERVAS
Reserva Legal De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas
del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
En fecha 20 de enero de 2010, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal” por Bs16.242.834.
En fecha 27 de enero de 2011, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal” por Bs12.997.057. Al 31 de diciembre de
2011 el saldo de la Reserva Legal es Bs36.964.303
Otras Reservas Obligatorias – Ajustes al Patrimonio no Distribuible
La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 20 de enero de 2010, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria
no Distribuible” por Bs33.275.508.
La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 27 de enero de 2011, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria no
Distribuible” por Bs37.753.515. Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de Reservas Voluntarias no Distribuibles es Bs70.980.244
NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Del 31 de diciembre de 2010 al 31 de diciembre de 2011 en Patrimonio Neto se ha incrementado de Bs648.108.537 a Bs799.543.584, el crecimiento responde
principalmente a la emisión de acciones mediante la BBV gestión 2011 de Bs30.303.000, capitalización de resultados acumulados por Bs35.042.461 y
Constitución de Reservas por Bs50.750.571 que incrementaron el Capital Primario y la Constitución Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de
Bs13.740.000 que incrementaron el Capital Secundario.
La ponderación de activos al 31 de diciembre 2011, es la siguiente:
Activo y
Coeficiente
Activo
Código
Nombre
Contingente
de riesgo Computable
Bs
Bs
Categoría I
Activos con cero riesgo
4.279.502.378
0,00
- Categoría II
Activos con riesgo de 10%
36.786.591
0,10
3.678.659
Categoría III
Activos con riesgo de 20%
1.429.851.895
0,20
285.970.379
Categoría IV
Activos con riesgo de 50%
1.276.570.669
0,50
638.285.335
Categoría V
Activos con riesgo de 75%
1.882.233.659
0,75
1.411.675.244
Categoría VI
Activos con riesgo de 100%
4.618.293.303
1,00
4.618.293.303
Totales
13.523.238.495 6.957.902.920
10% sobre Activo computable
695.790.292
Patrimonio Neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas
799.543.584
Excedente/ (Déficit) Patrimonial
103.753.292
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial
11,49%
La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2010, es la siguiente:
Código
Nombre
Categoría I
Activos con cero riesgo
Categoría II
Activos con riesgo de 10%
Categoría III
Activos con riesgo de 20%
Categoría IV
Activos con riesgo de 50%
Categoría V
Activos con riesgo de 75%
Categoría VI
Activos con riesgo de 100%
Totales
10% sobre Activo computable
Patrimonio Neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas
Excedente/ (Déficit) Patrimonial
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial
Activo y
Contingente
Bs
3.833.637.421
43.994.511
1.133.560.693
1.141.560.143
79.441.578
5.201.750.891
11.433.945.237 Coeficiente
de riesgo 0,00
0,10
0,20
0,50
0,75
1,00
Activo
Computable
Bs
4.399.451
226.712.139
570.780.072
59.581.184
5.201.750.891
6.063.223.736
606.322.374
648.108.537
41.786.163
10,69%
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
No existen operaciones significativas, ni compromisos que no hayan sido contabilizadas, de las que pudieran resultar posibles pasivos y/o pérdidas para
el Banco al 31 de diciembre 2011 y 2010.
NOTA 12- RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no se han efectuado operaciones por las cuales se hayan reconocido resultados extraordinarios que afecten a
los resultados del período.
NOTA 13- RESULTADOS DE GESTIONES ANTERIORES
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no han sido reconocidos montos que afecten los resultados de gestiones anteriores.
NOTA 14 - ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio de BNB Valores S.A. Agente de Bolsa (99,50%), BNB
SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión (99,89%), BNB Leasing S.A.(85%). Adicionalmente, BNB Valores S.A. tiene el 99,99% de
participación accionaria en BNB Valores Solfín Perú y el 0,054% de participación accionaria en BNB SAFI S.A..
La inversión en las subsidiarias está valuada a su valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2011 y 2010. Si se hubieran consolidado
los estados financieros de las mencionadas compañías, de acuerdo con lo establecido por la Norma Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de
Bolivia y el Título IX, Capítulo VII “Reglamento para Conglomerados Financieros” de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras,
la situación financiera consolidada de Banco Nacional de Bolivia S.A. y sus subsidiarias y de los resultados consolidados de sus operaciones al 31 de
diciembre de 2011 y 2010, sería la siguiente:
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
2011
2010
Bs
Bs
ACTIVO
Disponibilidades 2.276.922.002 1.794.428.229
Inversiones temporarias 2.651.210.225 2.656.072.673
Cartera 6.415.156.725 5.347.791.903
Otras cuentas por cobrar 59.620.032 32.910.370
Bienes realizables 82.213 888.706
Inversiones permanentes 438.962.267 417.814.464
Bienes de uso 207.816.569 190.441.977
Otros activos 23.382.713 18.284.306
______________________
Total del activo 12.073.152.746 10.458.632.628
______________________
Cuentas
contingentes deudoras
1.586.137.723 1.087.584.246
______________________
Cuentas
de orden deudoras
18.342.870.377 15.391.178.690
______________________
Patrimonios autónomos administrados
1.742.923.375 1.626.092.296
______________________
PASIVO
Obligaciones con el público 10.007.770.325 8.800.749.836
Obligaciones con instituciones fiscales 3.192.002 9.610.160
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 727.511.056 500.348.940
Otras cuentas por pagar 211.461.756 199.727.531
Previsiones
125.581.129 86.884.277
Obligaciones subordinadas 77.892.013 100.176.683
Obligaciones con empresas con participación estatal
4.014.537 642.230
______________________
Total del pasivo 11.157.422.818 9.698.139.657
______________________
PARTICIPACIÓN MINORITARIA
1.016.087 2.711.645
______________________
PATRIMONIO NETO
Capital pagado 618.928.620 549.568.000
Aportes no capitalizados
20.625.000 Reservas
107.944.548 57.242.754
Resultados Acumulados
167.215.673 150.970.572
______________________
Total del patrimonio neto
914.713.841 757.781.326
______________________
Total del pasivo y patrimonio neto
12.073.152.746 10.458.632.628
______________________
Cuentas
contingentes acreedoras
1.586.137.723 1.087.584.246
______________________
Cuentas
de orden acreedoras
18.342.870.377 15.391.178.690
______________________
Cuentas de orden acreedoras - patrimonios autónomos
1.742.923.375 1.626.092.296
______________________
ESTADO CONSOLIDADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
2011
2010
Bs
Bs
Ingresos financieros
527.285.273 449.315.545
Gastos financieros
(117.993.380)
(134.732.507)
______________________
Resultado financiero bruto
409.291.893 314.583.038
Otros ingresos operativos
256.483.620 229.122.078
Otros gastos operativos
(47.578.475)
(52.144.377)
______________________
Resultado de operación bruto
618.197.038 491.560.739
Recuperación de activos financieros
126.714.892 191.301.014
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
(205.167.237)
(219.047.424)
______________________
Resultado de operación después de incobrables
539.744.693 463.814.329
Gastos de administración
(316.704.853)
(272.377.852)
Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF)
(44.126.170)
(43.429.856)
______________________
Resultado de operación neto
178.913.670 148.006.621
Ajuste
9.995.459 1.601.636
por diferencia de cambio y mantenimiento de valor ______________________
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
188.909.129 149.608.257
Ingresos extraordinarios
200.952 99.034
Gastos extraordinarios
(1.257)
(10.469)
______________________
Resultado neto del periodo antes de ajustes de gestiones anteriores
189.108.824 149.696.822
Ingresos de gestiones anteriores
20.127 287.333
Gastos de gestiones anteriores
(142.106)
______________________
Resultado antes de impuestos y ajustes contables de gestiones anteriores por efecto de la inflación
188.986.845 149.984.155
Ajuste contable por efectos de la inflación
-
______________________
Resultados antes de impuestos
188.986.845 149.984.155
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) -
impuesto
a las Transacciones (IT)
(22.168.311)
(20.414.144)
______________________
Resultado neto después del IUE antes del interés minoritario
166.818.534 129.570.011
Participación Minoritaria
112.139 400.561
______________________
Resultado del ejercicio
166.930.673 129.970.572
______________________
Esta consolidación no implicaría ningún efecto significativo en el patrimonio del Banco ni en los resultados de los ejercicios terminados el 31 de
diciembre 2011 y 2010.
NOTA 15 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES
CALIFICACIÓN DE RIESGO
Calificación de riesgo del Banco Nacional de Bolivia S.A.
El Banco Nacional de Bolivia S.A., desde la gestión 2010, mantiene una calificación estable de riesgo como Emisor y en Depósitos de Mediano y
Largo Plazo en Moneda Nacional, de “AAA” para ambos casos, asignadas por la empresa Moody’s Latin America - Calificadora de Riesgo S.A.
Adicionalmente el Banco ha contratado a la empresa internacional Fitch Ratings, que también otorgó la calificación de “AAA” como emisor, a su vez
asignó una perspectiva estable para las calificaciones de largo plazo. Asimismo Fitch Ratings, en noviembre de 2010, otorgó al Banco la calificación
“AAA”, en la calificación de Depósitos de mediano y Largo Plazo en Moneda Extranjera y Moneda Nacional.
Las calificaciones asignadas por Moody´s y Fitch Ratings empresas internacionales calificadoras de riesgo para el Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31
de diciembre de 2011 y 2010, son las siguientes:
Calificación Actual
(Vigente al
31-12-2011)
Moody´s
Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Extranjera)
Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Nacional)
Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Extranjera)
Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Nacional)
Emisor
N1
N1
AA3
AAA
AAA
Fitch
Rating
F1+
F1+
AAA
AAA
AAA
Calificación Anterior
(Vigente al
31-12-2010)
Moody´s
Fitch Rating
N1
N1
AA3
AAA
AAA
F1+
F1+
AAA
AAA
AAA
Las calificaciones fueron asignadas en función a las principales fortalezas y desafíos del Banco; considerando la mejora evidenciada en sus indicadores
financieros, tales como calidad de cartera y rentabilidad. La calificación de Fortaleza Financiera Bancaria, incorpora también la relativa mejora en el
entorno operativo y regulatorio de Bolivia. También refleja los desafíos específicos del Banco de mantener e incrementar sus ingresos genuinos en un
entorno económico aún inestable y fuertemente competitivo.
Cabe resaltar que las calificaciones asignadas tanto por Moody’s como por Fitch Ratings al Banco Nacional de Bolivia S.A. como Emisor y la Calificación
de depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional son las más altas dentro de la escala nacional y corresponden a emisores que demuestran
la más sólida solvencia y la probabilidad más baja de pérdidas crediticias.
Calificación de las ACCIONES ORDINARIAS del Banco Nacional de Bolivia S.A.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. solicitó a las empresas calificadoras de riesgo Fitch Rating y Moody’s Latinoamérica la calificación de sus acciones
ordinarias con el objetivo de medir el riesgo total de las mismas, el mismo que se traduce en la variabilidad futura del retorno total (apreciación más
dividendos) obtenido por los accionistas del Banco. El riesgo total de una acción depende tanto de las fluctuaciones del mercado en general, como de
los desarrollos particulares de la industria Bancaria, su posición competitiva, su condición financiera y otras variables. En este sentido, ambas empresas
calificadoras de riesgo asignaron a las acciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. la calificación en Categoría 2 (Nivel 2), que corresponde a entidades
con alto nivel de solvencia y buena capacidad de generación de utilidades.
Alícuota adicional al Impuesto a las Utilidades de las Empresas
En fecha 23 de diciembre de la gestión 2011, ha sido promulgada la Ley 211 que determina que las Entidades Financieras Bancarias y no Bancarias,
reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), excepto los Bancos de Segundo Piso, cuyas utilidades excedan el 13% del
coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto, están alcanzados con una alícuota adicional del 12,5% del Impuesto sobre las Utilidades de
las Empresas a partir de la gestión 2012. El pago de la mencionada alícuota, no resulta compensable en el Impuesto a las Transacciones.
NOTA 16- HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2011, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados
financieros.
Pablo Bedoya S.
Gerente General
Antonio Valda C.
Sub-Gerente General
Freddy Colodro L.
Gerente Nacional de Operaciones